【单选题】
( )是指将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较,以检验计量方法或模型的准确性、可靠性,并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法。___
A. 情景分析
B. 敏感性分析
C. 压力测试
D. 返回检验
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【单选题】
外部的盗窃、抢劫、涉枪行为属于( )。___
A. 内部欺诈
B. 外部欺诈
C. 系统缺陷
D. 人员因素
【单选题】
根据监管要求,商业银行在使用标准法计量操作风险监管资本时,( )的资本要求系数口最低。___
A. 公司金融业务
B. 商业银行业务
C. 资产管理业务
D. 代理业务
【单选题】
下列关于操作风险人员因素的说法,不正确的是( )。___
A. 内部欺诈原因类别可分成未经授权的活动、盗窃和欺诈两类
B. 违反用工法造成损失的原因包括劳资关系、安全/环境、性别歧视和种族歧视等
C. 员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度,或者从事未经授权的交易等,致使商业银行发生损失的风险
D. 缺乏足够的后援人员,相关信息缺乏共享和文档记录及缺乏岗位轮换制等是员工知识/技能匮乏造成风险的体现
【单选题】
下列关于商业银行流动性指标分析法的表述,正确的足( )。___
A. 流动性指标分析属于动态分析
B. 流动性指标分析法简单实用,有助于理解当前和过去的流动性状况
C. 流动性指标分析法既能进行短期分析,又能够对未来流动性变动趋势进行分析
D. 流动性指标能够对商业银行的流动性状况作出准确判断
【单选题】
下列各项中,属于影响商业银行流动性风险预警的内部指标/信号的是( )。___
A. 存款大量流失
B. 融资成本上升
C. 资产过于集中
D. 所发行的股票价格下跌
【单选题】
( )是为合理保证商业银行目标实现而建立控制机制和实施的管理措施。___
A. 内部控制
B. 外部审计
C. 内部审计
D. 外部监管
【单选题】
商业银行应当指定( )作为内控管理职能部门,牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。___
A. 审计部门
B. 专门部门
C. 高级管理层
D. 董事会
【单选题】
商业银行是经营风险的行业,风险管理是其生命线,一家银行能走多远,取决于( )。___
A. 风险承受能力
B. 风险控制能力
C. 风险管理能力
D. 风险预测能力
【单选题】
( )是商业银行董事会、业务部门、高级管理层、和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。___
A. 公司治理
B. 风险控制
C. 合规管理
D. 内部控制
【单选题】
银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查,这体现了( )。___
A. 全覆盖原则
B. 审慎性原则
C. 制衡性原则
D. 相匹配原则
【单选题】
商业银行内部控制应当与管理模式、业务模式、产品复杂程度、风险状况相适应,并根据情况变化及时调整,这体现了银行内部控制的( )原则。___
A. 制衡性原则
B. 审慎性原则
C. 相匹配原则
D. 全覆盖原则
【单选题】
( )是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营经营理念,设立机构或开办业务均应坚持内控为主。___
A. 全覆盖原则
B. 审慎性原则
C. 制衡性原则
D. 相匹配原则
【单选题】
银行应当委托具有( )、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计工作。___
A. 公平性
B. 独立性
C. 审慎性
D. 制衡性
【单选题】
合规文化的核心是 ( )。___
A. 法律规范
B. 价值取向
C. 合规风险教育
D. 法律意识
【单选题】
( )是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序,并按规定的报告路线,及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中涉及的合规风险状况的报告。___
A. 合规风险师姐
B. 合规风险测试
C. 例规风险评估
D. 合规风险报告
【单选题】
倡导和培育良好的银行合规文化,首先要明确合规部门的定位、权限及其( )。___
A. 一致性
B. 全面性
C. 独立性
D. 平衡性
【单选题】
一般合规风险信息包括( )。___
A. 监管部门关于辖内单位的监管意见或建议
B. 内部员工违法犯罪案件
C. 发生涉嫌洗钱等外部案件
D. 客户关于本行重大合规事项的投诉
【单选题】
根据巴塞尔委员会关于合规的咨询文件,应当将合规风险管理视为一项银行内部( )风险管理活动。___
A. 核心
B. 阶段性
C. 非核心
D. 非常规
【单选题】
审计调查方法主要有观察法、查询法和( )。___
A. 函证法
B. 审阅法
C. 鉴定法
D. 比率分析法
【单选题】
稽核审计的性质是( )。___
A. 经济监督
B. 经济评价
C. 经济鉴证
D. 其他
【单选题】
内部审计机构和内部审计人员应当保持( )和客观性。___
A. 强制性
B. 独立性
C. 专业性
D. 公正性
【单选题】
( )中所列的每一项事实,都必须有详细且充分的数据或文字资料支持,主要包括工作底稿、取证材料、会谈记录等。___
A. 审计事实确认书
B. 审计工作底稿
C. 审计报告
D. 审计附注
【单选题】
( )是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序,并按规定的报告路线,及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中涉及的合规风险状况的内容。___
A. 合规风险试验
B. 合规风险测试
C. 例规风险评估
D. 合规风险报告
【单选题】
审计抽样方案应根据( )及审计对象的特征来制定。___
A. 审计目标
B. 审计方案
C. 审计过程
D. 审计原理
【单选题】
对各项收入的审计,主要包括内部控制、( )、完整性和合规性审计等内容。___
A. 正确性审计
B. 健全性审计
C. 有效性审计
D. 真实性审计
【单选题】
审计人员通过调查了解贷款业务的内部控制,并进行( ),对贷款业务内部控制健全性、有效性作出评价,从而根据测评结果进一步确定审计重点。___
A. 实质性测试
B. 内部控制测试
C. 风险管理测试
D. 风险评估
【单选题】
审计产生的根源在于( )与经营管理权的分离及管理者内部的分权。___
A. 产权
B. 控制权
C. 所有权
D. 债权
【单选题】
( )关系的建立是审计产生的前提条件,也是审计产生与发展的基础。___
A. 受托经济责任
B. 委托代收责任
C. 委托代理责任
D. 委托授权折让
【单选题】
( )是内部控制的“第一道防线”。___
A. 高级管理层
B. 内控管理职能部门
C. 内部审计部门
D. 业务部门
【单选题】
下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是( )。___
A. 合规问责制度
B. 合规绩效考核制度
C. 诚信举报制度
D. 公平竞争制度
【单选题】
由于借款人和担保人不能偿还到期债务,金融企业诉诸法律,借款人和担保人虽有财产,经法院对借款人和担保人强制执行超过( )年以上仍未收回的债权,可认定为呆帐。___
【单选题】
农村合作金融机构在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时,要将该客户近期的( )情况作为重要参考依据。___
A. 表内业务分类
B. 贷款分类
C. 贷款归还
D. 贷款金额
【单选题】
( )是指审计人员从某一特定的审计对象(审计总体)中,按一定方式选取一定数量且具有代表性的审查对象(样本)进行审查,并根据审查结果推断审计总体特征的一种方法。___
A. 审计实施
B. 审计报告
C. 审计抽样
D. 审计处理
【单选题】
各审计小组组长对本小组组员的审计取证单、( )进行复核和把关,对本小组现场审计质量负责。___
A. 审计方案
B. 审计档案
C. 工作底稿
D. 审计报告
【单选题】
下列有关审计准则的表述中,错误的是( )。___
A. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据
B. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范
C. 审计准则是作出审计决定的依据
D. 审计准则是评价审计质量的依据
【单选题】
下列各项中,不属于审计组织审计质量控制措施的是( )。___
A. 建立严格的专业培训和继续教育制度
B. 在实施审计之前编制切实可行的审计方案
C. 建立审计工作底稿的分级复核制度
D. 对被审计单位提出完善内部控制的建议
【单选题】
下列关于审计人员选择审计标准的做法,错误的是( )。___
A. 考虑审计标准的适用性,应选择适用审计事项发生地的规定作为审计标准
B. 考虑审计标准的公认性,应选择权威性和公认程度高的法规作为审计标准
C. 考虑审计标准的客观性,应选择主流媒体的相关信息和报道作为审计标准
D. 考虑审计标准的相关性,应选择与审计事项密切相关的规定作为审计标准
【单选题】
下列有关审计程序的表述,正确的是( )。___
A. 只有国家审计才需要向被审计单位发出审计通知书
B. 签订审计业务约定书是社会审计特有的审计程序
C. 国家审计应在审计实施阶段编制审计工作方案
D. 国家审计和社会审计可在审计后对被审计单位做出处理处罚决定
【单选题】
负责制订与完善电子金融业务风险管理制度的是( )。___
A. 各农合机构
B. 省联社
C. 银监会
D. 董事会
【单选题】
农商行(农信社)固定资产为房屋、建筑物计算折旧的最低年限为( )年。___
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【判断题】
延展时可收取展期前的利息,也可以还款时收取利息
【判断题】
银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据
【判断题】
银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照出票金额无条件支付给收款人或持票人的票据
【判断题】
银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月
【判断题】
客户办理银行汇票结清时只需向银行递交银行汇票
【判断题】
银行汇票因超过提示付款期限或其他原因时,客户要求未用退回的,可办理未用退回
【判断题】
对于银行汇票“状态”不为“正常”情况的可以办理银行汇票未用退回处理
【判断题】
银行收到银行汇票挂失止付通知之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的,自第13日起,持票人提示付款,且银行依法向持票人付款的,银行不再承担责任
【判断题】
在银行开立存款账户的个人可以签发商业汇票
【判断题】
商业汇票按承兑人(即付款人)的不同,划分为商业承兑汇票和银行承兑汇票
【判断题】
商业汇票付款期限由交易双方商定,最长不超过6个月
【判断题】
商业汇票付款期限由银行确定,最长不超过6个月
【判断题】
商业汇票的提示付款期限为自到期日起10日,持票人逾期提示付款的,持票人开户行不予受理
【判断题】
商业汇票出票金额、出票日期、收款人名称不得更改
【判断题】
商业汇票收款人名称可以更改,更改后应由原记载人签章证明
【判断题】
商业汇票若未经背书转让,托收凭证上的收款人名称应与票面记载的收款人名称一致
【判断题】
银行承兑汇票承兑时汇票必须记载的事项应当完整
【判断题】
银行承兑汇票定期保证金的到期日不得早于承兑汇票的到期日
【判断题】
银行本票的出票人,为经中国人民银行总行批准办理银行本票业务的银行机构,
【判断题】
单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项,均可以使用银行本票
【判断题】
银行本票可以用于转账,注明“现金”字样的银行本票可以用于支付现金
【判断题】
银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月
【判断题】
银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过1个月
【判断题】
超过付款期限提示付款的本票,代理付款人不予受理
【判断题】
转账银行本票允许背书转让,填明“现金”字样的银行本票不得背书转让
【判断题】
银行本票丧失,失票人可凭人民法院出具的其享有该银行本票票据权利的证明,向出票行请求付款或退款
【判断题】
不得转让本票,还应在本票背面注明“不得转让”字样
【判断题】
背书的银行本票,背书审核要求为背书是否连续、正确,如有粘单的,粘单格式是否符合规定,粘接处是否签章、签章是否正确
【判断题】
持票人持本行签发的未超过提示付款期限的银行本票可到任何网点办理本票结清处理
【判断题】
申请人持逾期但在票据权利时效内的银行本票请求付款时,持票人不需向出票银行做出说明,但应提供本人身份证件或单位证明
【判断题】
银行本票因超过提示付款期限或其他原因时,客户要求未用退回的,可办理未用退回
【判断题】
逾期票据指已超过票据提示付款期,未经出票人申请未用退回或持票人提示付款的银行本票、银行汇票及银行承兑汇票
【判断题】
逾期票据的票据权利消灭前,在持票人作出说明后,承兑网点或签发网点应予付款
【判断题】
未转入久悬票据款项专户管理的逾期票据,在票据权利消灭后,或已转入久悬票据款项专户管理的逾期票据,持票人不享有民事权利
【判断题】
转入久悬票据款项专户管理的逾期票据,可直接进行结清或未用退回处理
【判断题】
华东三省一市汇票代理付款行是指代理出票银行审核支付汇票款项的银行
【判断题】
工商银行签发的华东三省一市汇票可到交通银行通过依托小额支付系统办理取现业务
【判断题】
银行汇票付款前应审核银行汇票的真伪,对有疑点的汇票,不能退给持票人,应向业务主管汇报并查询,做出相应的处理
【判断题】
重要空白凭证是指无面额的经银行或企业单位填写金额并签章后具有支付效力的空白凭证,或根据客户或其他单位委托出具的具有证明效力的重要空白凭证以及其他需要纳入重要空白凭证管理的凭证