【单选题】
（ ）是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营经营理念，设立机构或开办业务均应坚持内控为主。___
A. 全覆盖原则
B. 审慎性原则
C. 制衡性原则
D. 相匹配原则
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相关试题
【单选题】
银行应当委托具有（ ）、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计工作。___
A. 公平性
B. 独立性
C. 审慎性
D. 制衡性
【单选题】
合规文化的核心是 （ ）。___
A. 法律规范
B. 价值取向
C. 合规风险教育
D. 法律意识
【单选题】
（ ）是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序，并按规定的报告路线，及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中涉及的合规风险状况的报告。___
A. 合规风险师姐
B. 合规风险测试
C. 例规风险评估
D. 合规风险报告
【单选题】
倡导和培育良好的银行合规文化，首先要明确合规部门的定位、权限及其（ ）。___
A. 一致性
B. 全面性
C. 独立性
D. 平衡性
【单选题】
一般合规风险信息包括（ ）。___
A. 监管部门关于辖内单位的监管意见或建议
B. 内部员工违法犯罪案件
C. 发生涉嫌洗钱等外部案件
D. 客户关于本行重大合规事项的投诉
【单选题】
根据巴塞尔委员会关于合规的咨询文件，应当将合规风险管理视为一项银行内部（ ）风险管理活动。___
A. 核心
B. 阶段性
C. 非核心
D. 非常规
【单选题】
审计调查方法主要有观察法、查询法和（ ）。___
A. 函证法
B. 审阅法
C. 鉴定法
D. 比率分析法
【单选题】
稽核审计的性质是（ ）。___
A. 经济监督
B. 经济评价
C. 经济鉴证
D. 其他
【单选题】
内部审计机构和内部审计人员应当保持（ ）和客观性。___
A. 强制性
B. 独立性
C. 专业性
D. 公正性
【单选题】
（ ）中所列的每一项事实，都必须有详细且充分的数据或文字资料支持，主要包括工作底稿、取证材料、会谈记录等。___
A. 审计事实确认书
B. 审计工作底稿
C. 审计报告
D. 审计附注
【单选题】
（ ）是指合规管理部门等依照银行内部合规风险管理程序，并按规定的报告路线，及时、全面、完整地向管理层提供定性和定量描述的银行经营过程中涉及的合规风险状况的内容。___
A. 合规风险试验
B. 合规风险测试
C. 例规风险评估
D. 合规风险报告
【单选题】
审计抽样方案应根据（ ）及审计对象的特征来制定。___
A. 审计目标
B. 审计方案
C. 审计过程
D. 审计原理
【单选题】
对各项收入的审计，主要包括内部控制、（ ）、完整性和合规性审计等内容。___
A. 正确性审计
B. 健全性审计
C. 有效性审计
D. 真实性审计
【单选题】
审计人员通过调查了解贷款业务的内部控制，并进行（ ），对贷款业务内部控制健全性、有效性作出评价，从而根据测评结果进一步确定审计重点。___
A. 实质性测试
B. 内部控制测试
C. 风险管理测试
D. 风险评估
【单选题】
审计产生的根源在于（ ）与经营管理权的分离及管理者内部的分权。___
A. 产权
B. 控制权
C. 所有权
D. 债权
【单选题】
（ ）关系的建立是审计产生的前提条件，也是审计产生与发展的基础。___
A. 受托经济责任
B. 委托代收责任
C. 委托代理责任
D. 委托授权折让
【单选题】
（ ）是内部控制的“第一道防线”。___
A. 高级管理层
B. 内控管理职能部门
C. 内部审计部门
D. 业务部门
【单选题】
下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是（ ）。___
A. 合规问责制度
B. 合规绩效考核制度
C. 诚信举报制度
D. 公平竞争制度
【单选题】
由于借款人和担保人不能偿还到期债务，金融企业诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（ ）年以上仍未收回的债权，可认定为呆帐。___
【单选题】
农村合作金融机构在对信用证、承兑、担保等表外信贷资产分类时，要将该客户近期的（ ）情况作为重要参考依据。___
A. 表内业务分类
B. 贷款分类
C. 贷款归还
D. 贷款金额
【单选题】
（ ）是指审计人员从某一特定的审计对象(审计总体)中，按一定方式选取一定数量且具有代表性的审查对象(样本)进行审查，并根据审查结果推断审计总体特征的一种方法。___
A. 审计实施
B. 审计报告
C. 审计抽样
D. 审计处理
【单选题】
各审计小组组长对本小组组员的审计取证单、（ ）进行复核和把关，对本小组现场审计质量负责。___
A. 审计方案
B. 审计档案
C. 工作底稿
D. 审计报告
【单选题】
下列有关审计准则的表述中，错误的是（ ）。___
A. 审计准则是确定和解脱审计责任的依据
B. 审计准则是审计人员在实施审计过程中必须遵守的行为规范
C. 审计准则是作出审计决定的依据
D. 审计准则是评价审计质量的依据
【单选题】
下列各项中，不属于审计组织审计质量控制措施的是（ ）。___
A. 建立严格的专业培训和继续教育制度
B. 在实施审计之前编制切实可行的审计方案
C. 建立审计工作底稿的分级复核制度
D. 对被审计单位提出完善内部控制的建议
【单选题】
下列关于审计人员选择审计标准的做法，错误的是（ ）。___
A. 考虑审计标准的适用性，应选择适用审计事项发生地的规定作为审计标准
B. 考虑审计标准的公认性，应选择权威性和公认程度高的法规作为审计标准
C. 考虑审计标准的客观性，应选择主流媒体的相关信息和报道作为审计标准
D. 考虑审计标准的相关性，应选择与审计事项密切相关的规定作为审计标准
【单选题】
下列有关审计程序的表述，正确的是（ ）。___
A. 只有国家审计才需要向被审计单位发出审计通知书
B. 签订审计业务约定书是社会审计特有的审计程序
C. 国家审计应在审计实施阶段编制审计工作方案
D. 国家审计和社会审计可在审计后对被审计单位做出处理处罚决定
【单选题】
负责制订与完善电子金融业务风险管理制度的是（ ）。___
A. 各农合机构
B. 省联社
C. 银监会
D. 董事会
【单选题】
农商行（农信社）固定资产为房屋、建筑物计算折旧的最低年限为（ ）年。___
【单选题】
流动性匹配率的最低监管标准为不低于 （ ）。___
A. 0.25
B. 0.5
C. 1.0
D. 1.5
【单选题】
交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按（ ）。___
A. 计划成本计价
B. 历史成本计价
C. 合约价计价
D. 模型定价
【单选题】
（ ） 是指在业务办理和回溯性审查过程中，通过检索机构客户及其资金交易对手是否为反洗钱黑名单中的客户，并按规定采取相应控制措施的过程。___
A. 大额数据监控
B. 可疑数据监控
C. 可疑客户监控
D. 反洗钱黑名单监控
【单选题】
（ ）负责对反洗钱法律法规和监管要求的执行情况、内部控制制度的有效性和执行情况、洗钱风险管理情况进行独立、客观的审计评价。___
A. 合规与风险管理部
B. 安全保卫部
C. 人力资源部
D. 内审部
【单选题】
（ ）是指个人有权知道征信机构掌握的关于自己的所有信息，并到征信机构去查询自己的信用报告。___
A. 知情权
B. 异议权
C. 纠错权
D. 司法救济权
【单选题】
被强制退出的人员在退出后（ ）不得再从事本行内部审计工作。___
A. 一年内
B. 两年内
C. 三年内
D. 五年内
【单选题】
不良资产责任追究的业务范围不包括（ ）。___
A. 表内外信贷类业务所形成的责任
B. 表内外不良贷款形成的责任
C. 抵债资产在管理、清收、处置过程中形成的责任
D. 除涉及违法、违纪、违规等行为外旧账旧贷类贷款
【单选题】
效益审计中，审计人员按照既定标准和合理的控制模式对管理程序进行检查和分析的方法是（ ）。___
A. 内容分析法
B. 程序分析法
C. 案例研究法
D. 逻辑模型法
【单选题】
对企业的固定资产进行监盘，主要是为了核实固定资产的（ ）。___
A. 所有权
B. 存在性
C. 变动的合理性
D. 计价
【单选题】
单位应当充分利用（ ）开展内部审计工作。除涉密事项外，内部审计机构可以根据工作需要向社会购买审计服务。___
A. 高校在校学生
B. 审计机关力量
C. 社会审计力量
D. 以上都不对
【单选题】
省联社审计部对区域审计中心组长级及以下人员的任免具有（ ）。___
A. 任命权
B. 行使权
C. 建议权
D. 配置权
【单选题】
贷款复议（ ）内只限一次，且审批机构为（ ）。___
A. 3个月，原审批机构
B. 6个月，原审批机构
C. 3个月，原审批机构的上一级审批机构
D. 6个月，原审批机构的上一级审批机构
推荐试题
【判断题】
武汉市盲人、下肢残疾人持《中华人民共和国残疾人证》可免费乘车
【判断题】
外省市重度听力和言语残疾人可凭《中华人民共和国残疾人证》免费乘车
【判断题】
中国人民解放军职工证是现役军人免费乘车的有效证件
【判断题】
BOM班次结算台账单上面的“退票数量”一栏，不包括因列车故障等原因办理的单程票的退票
【判断题】
预赋值单程票分不同面值，可在任一车站进站乘车，只能乘坐一个车程，一般为当年有效
【判断题】
老年票、残盲卡有效期为一年，每年年审一次
【判断题】
票款室内的车票均须存放于专用的票柜中，车票进出票款室必须登记
【判断题】
BOM具有对票卡进行分析、更新、租售、充值、退款、交易查询等功能
【判断题】
《BOM班次结算台账》中“车票类型”填写车票的名称，如单程票、武汉通（租用版）、预赋值票等
【判断题】
《BOM班次结算台账》中“退票数量”填写乘客办理相应车票退票的数量
【判断题】
武汉市盲人手持倒数第二位为1或7的《中华人民共和国残疾人证》可免费乘车
【判断题】
当乘客持赠票进站时车站撕下副券，出站时检票放行
【判断题】
普通单程票只能在购票站通过进闸机进站乘车，只能乘坐一个车程，且24小时内有效
【判断题】
预赋值车票只能在购票站通过进闸机进站乘车，只能乘坐一个车程，且当天有效
【判断题】
不可用票包括废票、BOM退卡票、BOM回收票
【判断题】
无效票指票内无余值，但已无法正常通过闸机，并且无法经设备进行更新处理的储值票
【判断题】
车站均备有纸票（面值2元），在AFC设备全部故障时出售；只能在购票站通过专用通道进站乘车，只能乘坐一个车程，出站时根据乘坐车程补票
【判断题】
在非运营时间，现金必须存放于票款室保险柜或票务柜中
【判断题】
每次打开设备维修门时，必须输入本人的ID及密码
【判断题】
TVM加票、清票必须执行一人在场操作制度，按规定程序操作，并打印相应单据交值班站长作结算凭证
【判断题】
钱箱清点过程中必须严格执行两人在场清点制度，并保证车站票款室处于监控状态
【判断题】
老年人持武汉通老年卡乘坐轨道交通，如乘坐时间超出轨道交通现行规定时间（120分钟），需在付费区BOM上做超时更新，并加扣1次免费乘车次数
【判断题】
自2014年8月1日起，享受武汉市最低生活保障待遇的残疾人可刷本人的《武汉市残疾人免费乘坐车船卡》免费乘坐轨道交通
【判断题】
工作证遗失补办费初次50元/张，第二次100元/张，第三次及以上200元/张
【判断题】
运营时间，未得到当班值班站长的许可，非当班票务工作人员不得进入客服中心，客服中心当班人员不得超过3人
【判断题】
客服中心在任何时间都应为锁闭状态，保证操作员现金及车票的安全
【判断题】
地铁普通储值票退票时，未损坏的，在收取2元折旧费后押金退还乘客，地铁免费票未损坏的，在收取2元折旧费后押金退还乘客
【判断题】
BOM操作员要尽量减少登录、签退次数，简化结算手续。操作员临时离开客服中心时切换为“临时外出”，并将钱箱及客服中心门锁好；操作员换岗则由值班员另外安排人员上岗
【判断题】
1号线操作员填写《BOM班次结算台账》时，团体单程票收益与BOM的其他票款收益分开，在团体票处单独填写。缴款时，团体单程票款与其他票款一起上缴
【判断题】
BOM操作员严禁携私款、私人车票（员工票除外）进入客服中心
【判断题】
售票时，接受外币和支票；如乘客办理业务时使用的残币可按国家规定由银行全额兑换，可收取；若BOM操作员误收假币,原则上由BOM操作员自负
【判断题】
10750.5元的正确大写为壹万零柒佰伍拾元五角
【判断题】
因列车延误等原因发放赠票时，由于乘客数量多车站无法及时填写《乘客票务事务处理单》，可事后统计发放赠票的数量，集中填写，无需乘客签字及留下乘客联系方式，但从乘客手中回收的单程票，须随次日报表上交票务清分部
【判断题】
对于所有已经进站的车票（单程票、储值票及乘次票等）在设置车费免检模式的车站出站时，不扣除车费或乘次，单程票不回收，并写入此模式的标记信息
【判断题】
纸币呈正十字形缺少四分之一的，全额兑换
【判断题】
客服中心钥匙、BOM电控钱箱钥匙、密码钱箱钥匙由BOM操作员保管
