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【单选题】
下列观点属于主观唯心主义的是___
A. 心外无物，心外无理
B. 理在气中，理随事变
C. 富贵在天，死生由命
D. 理在事先，事随理变
【单选题】
时间和空间___
A. 同物质运动无关
B. 是一种先验的形式
C. 是运动着的物质本身
D. 是运动着的物质的存在方式
【单选题】
清政府正式废除科举考试是在___年
A. 1898
B. 1900
C. 1906
D. 1908
【多选题】
【资料】ABC会计师事务所接受D公司委托， 审计了D公司2015年度财务报表。D公司是上市公司，2013年度、2014年度公司经营都亏损，2015年度扭亏为盈。请你进行案例分析，并回答高估销售收入主要的三类情形是___
A. 已发生的销售交易均已登记入账
B. 未曾发货却已将销售交易登记入账
C. 销售交易重复入账
D. 向虚构的客户发货并登记入账
【多选题】
请你进行案例分析，并针对高估的销售收入，设计出适当的应对程序，主要有___。
A. 注册会计师可以从主营业务收入明细账中抽取若干笔分录，追查有无发运凭证及其他佐证，借以查明有无事实上没有发货却已登记入账的销售交易
B. 注册会计师可以检查企业销售交易记录清单以确定是否存在重号、缺号
C. 注册会计师应当检查主营业务收入明细账中与销售分录相应的销货单，以确定销售是否履行赊销批准手续和发货审批手续
D. 从发货部门的档案中选取部分发运凭证，并追查至有关的销售发票副本和主营业务收入明细账
【多选题】
注册会计师拟重点实施营业收入截止测试。请你回答截止测试的二条审计路线中的起点是___。
A. 以销售单为起点
B. 以账簿记录为起点
C. 以发运凭证为起点
D. 以会计凭证为起点
【多选题】
销售收入的截止测试程序 ，下列表述恰当的有___
A. 从资产负债表日前后若干天的账簿记录查至记账凭证，检查发票存根与发运凭证，目的是证实已入账收入是否在同一期间已开具发票并发货，有无多记收入。
B. 从资产负债表日前后若干天的发运凭证查至发票开具情况与账簿记录，确定主营业务收入是否已记入恰当的会计期间
C. 注册会计师应当检查主营业务收入明细账中与销售分录相应的销货单，以确定销售是否履行赊销批准手续和发货审批手续
D. 注册会计师可以从主营业务收入明细账中抽取若干笔分录，追查有无发运凭证及其他佐证，借以查明有无事实上没有发货却已登记入账的销售交易
【多选题】
以账簿记录为起点进行测试的目的，下列说法不正确___。
A. 以账簿记录为起点，主要是为了防止少计收入
B. 以账簿记录为起点，主要是为了防止多计收入
C. 以账簿记录为起点，即能查出多计收入，也能查出少计收入
D. 以账簿记录为起点，即不能直接查出多计收入，也不能直接查出少计收入
【多选题】
以发运凭证为起点进行测试的目的，下列说法不正确
A. 以发运凭证为起点，主要是为了防止少计收入
B. 以发运凭证为起点，主要是为了防止多计收入
C. 以发运凭证为起点，即能查出多计收入，也能查出少计收入
D. 以发运凭证为起点，即不能直接查出多计收入，也不能直接查出少计收入
【多选题】
注册会计师认为被审计单位有虚增销售收入的可能时，应重点实施的截止测试路线的起点不应是___
A. 以发运凭证为起点
B. 以发票为起点
C. 以账簿记录为起点
D. 以订购单为起点
【多选题】
当ABC会计师事务所的注册会计师审计出D公司存在某笔销售交易发运凭证为2016年1月3日，而销售发票时期为2015年12月26日，主营业务收入明细账中的时期为2015年12月27日时，下列表达正确的是___。
A. 被审计单位主营业务收入的会计记录归属期正确
B. 被审计单位主营业务收入的会计记录归属期不正确
C. 被审计年度的销售收入多计
D. 被审计单位提前计入销售收入账
【多选题】
【资料】注册会计师张强和齐超在审计宏大公司2015年度财务报表时，对宏大公司采购和付款循环内部控制制度及销售和收款循环内部控制制度进行了控制测试。测试结果为：销售和收款循环控制风险评价为低水平；采购和付款循环控制风险评价为高水平。请你进行案例分析，并回答下列问题：张强和齐超对宏大公司应该___
A. 对应收账款实施函证审计程序
B. 对应付账款实施函证审计程序
C. 只对应收账款实施函证审计程序，不对应付账款实施函证审计程序
D. 只对应付账款实施函证审计程序，不对应收账款实施函证审计程序
【多选题】
请你进行案例分析，并回答下列问题：注册会计师针对应收账款确定的主要审计目标 ，下列表述正确的是___
A. 应收账款主要审计目标是应收账款的存在性
B. 应收账款通过函证能获取十分有说服力的外部证据，以证明应收账款的真实存在性及正确性等情况。
C. 尽管被审计单位的应收账款内部控制良好，控制风险较低，可接受的检查风险高，实施应收账款的函证还是应收账款审计非常重要的程序。
D. 因被审计单位的应收账款内部控制良好，控制风险较低，可接受的检查风险高，实施应收账款的函证还是可选的程序。
【多选题】
请你进行案例分析，并回答下列问题：经过对被审计单位的分析，注册会计师针对应收账款确定的审计程序，下列表述正确的是___。
A. 被审计单位的应收账款内部控制良好，控制风险较低，可接受的检查风险高，注册会计师可以减少函证客户的数量
B. 被审计单位的应收账款内部控制良好，控制风险较低，可接受的检查风险高，但不能省略函证程序
C. 由于被审计单位的应收账款内部控制良好，控制风险较低，可接受的检查风险高，注册会计师可以减少函证客户的数量，也可以选择省略函证程序
D. 尽管被审计单位的应收账款内部控制良好，控制风险较低，可接受的检查风险高，但注册会计师也不能减少函证客户的数量
【多选题】
请你进行案例分析，并回答下列问题：注册会计师针对应付账款确定的主要审计目标 ，下列表述正确的是___。
A. 应付账款主要审计目标是应付账款的存在性
B. 应付账款主要审计目标是应付账款的完整性
C. 应付账款函证不是达到完整性目标最直接、最有效的审计程序
D. 应付账款函证是达到存在性、完整性目标最直接、最有效的审计程序
【多选题】
请你进行案例分析，并回答下列问题：宏大公司采购和付款循环控制风险评价为高水平，下列说法正确的是___。
A. 具备了进行应付账款函证的条件
B. 如果控制风险较高，某应付账款明细账户金额较大或被审计单位处于财务困难阶段，则应进行应付账款的函证
C. 应付账款函证不是法定程序
D. 函证不能保证查出未入账的应付账款，况且注册会计师能够取得购货发票等外部凭证来证实应付账款的余额。因而应付账款函证没有用处
【多选题】
请你进行案例分析，并回答下列问题：张强和齐超对宏大公司应收账款和应付账款确定的主要审计目标不同，选择函证审计程序对象也不同，二人都认可下列说法___。
A. 应选择应收账款余额较大的进行函证
B. 应选择应收账款有争议的进行函证
C. 应选择较大金额的债权人进行函证
D. 应选择资产负债表日金额不大，甚至为零，但为企业重要供货人的债权人，作为函证对象。
【多选题】
请你进行案例分析，并回答下列问题：张强和齐超对宏大公司应收账款和应付账款选择函证方式有所不同 ，二人都认可下列说法___
A. 应收账款函证对于大金额账项采用积极式函证，
B. 应收账款函证对于小金额账项则可以采用消极式函证
C. 也可以考虑积极式函证和消极式函证两种函证方式结合起来使用，这样可能更适宜
D. 应付账款函证最好采用积极的方式，并具体说明应付金额
【多选题】
请你进行案例分析，并回答下列问题：张强和齐超在对应收账款和应付账款函证时均应对函证过程进行控制，在无法取得函证预期目标时均应___。
A. 出具非无保留意见的审计报告
B. 采用替代审计程序
C. 核对销售发票、销售单、发货单等内部证据。
D. 如果存在未回函的重大应付账款项目，可以检查决算日后应付账款明细账及现金和银行存款日记账，核实其是否己支付，同时检查该笔债务的相关凭证资料，核实交易事项的真实性
【多选题】
【资料】A注册会计师接受委托，对常年审计客户甲公司2015年度财务报表进行审计。甲公司为水泥生产企业，存货主要有水泥、煤炭和沙石，其中少量水泥存放于外地公用仓库，另有乙公司部分钢材存放于甲公司的仓库。甲公司于2015年12月29日至12月31日盘点存货，以下是A注册会计师撰写的存货监盘计划的部分内容。进行案例分析，并回答下列问题：A注册会计师撰写的存货监盘计划中，关于存货监盘的目标，你认为下列说法正确的是___。
A. 存货监盘的目标不恰当
B. 存货监盘的主要目标应包括获取有关存货数量和状况的审计证据。
C. 存货监盘的目标应包括获取管理层盘点程序可靠性的审计证据
D. 存货监盘的目标是对的
【多选题】
进行案例分析，并回答下列问题：A注册会计师撰写的存货监盘计划中，关于存货监盘的范围，你认为下列说法正确的是___
A. 存货监盘的范围不存在错误
B. 存货监盘的范围存在错误
C. 乙公司钢材的所有权不属于甲公司，不应纳入监盘范围
D. 少量水泥存放于外地公用仓库，不在被审计单内则不必纳入存货监盘范围
【多选题】
进行案例分析，并回答下列问题：A注册会计师撰写的存货监盘计划中，关于存货监盘的时间，你认为下列说法正确的是___。
A. 存货监盘的时间不存在错误
B. 存货监盘的时间存在错误
C. 存货的观察与检查时间应与被审计单位盘点时间相协调，应为12月29日至12月31日
D. 存货的观察与检查时间应为2015年12月29日,
【多选题】
进行案例分析，并回答下列问题：A注册会计师撰写的存货监盘计划中，关于存货监盘的主要程序 ，你认为下列说法正确的是___。
A. 存货监盘的主要程序中，程序（1）不恰当
B. 存货监盘的主要程序中，程序（1）恰当
C. 程序（1）应修改为：复核或与管理层讨论存货盘点计划。
D. 程序（1）不必再进行修改和完善
【多选题】
进行案例分析，并回答下列问题：A注册会计师撰写的存货监盘计划中，关于存货监盘的主要程序 ，你认为下列说法正确的是___。
A. 存货监盘的主要程序中，程序（2）恰当
B. 存货监盘的主要程序中，程序（3） 恰当
C. 存货监盘的主要程序中，程序（4） 恰当
D. 存货监盘的主要程序中，程序（6） 恰当
【多选题】
进行案例分析，并回答下列问题：A注册会计师撰写的存货监盘计划中，关于存货监盘的主要程序 ，你认为下列说法错误的是___。
A. 存货监盘的主要程序中，程序（3）不恰当
B. 存货监盘的主要程序中，程序（3） 恰当
C. 程序（3）应修改为：检查相关凭证以证实盘点截止日前所有已确认为销售但尚未装运出库的存货均未纳入盘点范围
D. 程序（3）不用修改， 也可以简化为：检查相关凭证以证实盘点截止日前所有已确认为销售的存货均未纳入盘点范围
【多选题】
进行案例分析，并回答下列问题：A注册会计师撰写的存货监盘计划中，关于存货监盘的主要程序 ，你认为下列说法正确的是___。
A. 程序（6）修改为：对于存放在外地公用仓库的水泥，应实施函证或利用其他注册会计师工作等替代程序
B. 程序（5）修改为：在被审计单位存货盘点结束前，注册会计师应当取得并检查已填用、作废及未使用盘点表单的号码记录，确定其是否连续编号，查明已发放的表单是否均已收回，并与存货盘点的汇总记录进行核对。
C. 程序（6）修改为：对于存放在外地公用仓库的水泥，应询问管理层以了解具体情况。
D. 程序（5）修改为：在被审计单位存货盘点结束后，注册会计师应当取得并检查已填用、作废及未使用盘点表单的号码记录，确定其是否连续编号，查明已发放的表单是否均已收回，并与存货盘点的汇总记录进行核对。
【多选题】
进行案例分析，并回答下列问题：A注册会计师撰写的存货监盘计划中，关于存货监盘的主要程序 ，你认为下列说法正确的是___。
A. 存货监盘的主要程序中，程序（2）和程序（4）不需要修改
B. 存货监盘的主要程序中，程序（2）、程序（4）和程序（5）都需要修改
C. 存货监盘的主要程序中，程序（5）和程序（6）必须修改
D. 存货监盘的主要程序中，程序（3）、程序（5）和程序（6）均不恰当
【多选题】
【资料】 G公司是ABC会计师事务所的常年审计客户，在对G公司2015年度财务报表进行审计时，M注册会计师负责审计货币资金项目。G公司在总部和营业部均设有出纳部门。2016年2月3日M注册会计师对G公司的库存现金进行监盘，为顺利监盘库存现金，M注册会计师在监盘前一天通知G公司会计主管人员做好监盘准备。考虑到出纳日常工作安排，对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午十点和下午三点。请你进行案例分析并回答下列问题：关于库存现金监盘方式问题，M注册会计师下列做法不恰当___。
A. 在监盘前一天通知G公司会计主管人员做好监盘准备
B. 采用突击性检查方式
C. 应事先通知出纳人员做好充分准备
D. 应事先下发通知书
【多选题】
请你进行案例分析并回答下列问题：关于库存现金监盘时间问题，M注册会计师下列做法不恰当___。
A. 对营业部库存现金的监盘时间定在下午三点
B. 对总部库存现金的监盘时间定在上午十点
C. 对总部库存现金的监盘时间定在上午上班前
D. 对营业部库存现金的监盘时间定在下午下班时
【多选题】
请你进行案例分析并回答下列问题：关于库存现金监盘人员问题，下列做法不恰当的有___。
A. G公司会计主管人员可以不参与盘点
B. 盘点人员应包括出纳、会计主管人员和注册会计师
C. 盘点人员应包括出纳、会计人员和注册会计师
D. 盘点人员是指出纳和注册会计师
【多选题】
请你进行案例分析并回答下列问题：关于库存现金监盘程序问题，M注册会计师下列做法不恰当___。
A. 库存现金应由出纳盘点
B. 由M注册会计师当场盘点现金
C. 由M注册会计师和出纳一起盘点库存现金
D. 由注册会计师监盘出纳盘点库存现金
【多选题】
请你进行案例分析并回答下列问题：M注册会计师对“库存现金监盘表”的错误做法是___。
A. M注册会计师当场盘点现金，在与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”
B. “库存现金监盘表”由公司相关人员和注册会计师共同签字
C. 由M注册会计师和出纳一起盘点库存现金，并由出纳填写“库存现金监盘表”
D. “库存现金监盘表”只由M注册会计师签字即可生效，直接形成审计工作底稿
【多选题】
请你进行案例分析并回答下列问题：如果G公司盘点金额与库存现金日记账余额存在差异，M注册会计师应采取___措施。
A. 应要求G公司查明原因
B. 必要时应提请G公司做出调整
C. 如果无法查明原因，应要求G公司按管理权限批准后做出调整
D. 因金额较小，可以不做任何处理
【多选题】
请你进行案例分析并回答下列问题：库存现金监盘过程中，G公司在总部和营业部均设有出纳部门，M注册会计师则应___
A. 组织同时监盘总部和营业部的库存现金
B. 若不能同时监盘总部和营业部的库存现金，则应对后监盘的库存现金实施封存
C. 选择比较重要的一处进行监盘
D. 一处由注册会计师执行监盘，另一处由被审计单位代为执行
【多选题】
请你进行案例分析并回答下列问题：M注册会计师对G公司的库存现金进行监盘，至少有___的事项处理不当。
A. 库存现金监盘方式
B. 库存现金监盘人员
C. 监盘时间
D. 监盘表的填写
【多选题】
【资料】ABC会计师事务所负责审计甲公司2015年度财务报表，审计项目组认为货币资金的存在和完整性认定存在舞弊导致的重大错报风险，审计工作底稿中与货币资金审计相关的部分内容摘录如下针对上述材料，回答下列问题：结合事项（1），关于审计项目组对库存现金的监盘，下列说法正确的是___。
A. 审计项目组的做法恰当
B. 审计项目组的做法不恰当
C. 审计项目组应告知被审计单位库存现金监盘的时间
D. 对库存现金的监盘最好实施突击性检查
【多选题】
针对上述材料，回答下列问题：结合事项（2），下列说法正确的是___。
A. 审计项目组的做法恰当
B. 审计项目组的做法不恰当
C. 审计项目组应亲自到银行查询并打印家公司银行账户清单
D. 必要时要求被审计单位提供“已将全部银行存款账户信息提供给注册会计师”的书面声明
【多选题】
针对上述材料，回答下列问题：结合事项（3），下列说法错误的是___。
A. 审计项目组的做法恰当
B. 审计项目组的做法不恰当
C. 注册会计师应亲自到银行获取银行对账单
D. 注册会计师可以要求被审计单位重新取得银行对账单
【多选题】
针对上述材料，回答下列问题： 结合事项（4），下列说法错误的是___。
A. 审计项目组的做法恰当
B. 审计项目组的做法不恰当
C. 事项（4）中的调节项属于银付企未付
D. 审计项目组还应取得期后银行对账单，确认未达账项是否存在
【多选题】
针对上述材料，回答下列问题：结合事项（5），下列说法正确的是___。|
A. 审计项目组的做法恰当
B. 审计项目组的做法不恰当
C. 注册会计师应只对有余额的账户实施函证
D. 注册会计师应对零余额和在本期内注销的账户实施函证
推荐试题
【多选题】
根据《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》规定，下列哪些选项属于银行业金融机构在办理票据业务中存在的不审慎行为。___
A. 利用承兑贴现业务虚增存贷款规模
B. 与票据中介联手，违规交易，扰乱市场秩序
C. 贷款与贴现相互腾挪，掩盖信用风险
D. 创新“票据代理”，规避监管要求。
【多选题】
根据《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》规定，各法人银行业金融机构要切实落实同业专营和治理要求，严格按照____开展同业票据业务。___
A. 业务权限
B. 交易对手准入清单
C. 同业授信额度
D. 权责发生制
【多选题】
包括以下哪些情形？___"
A. 发生重大案件（风险）的
B. 严重损害金融消费者权益且影响恶劣的
C. 内控薄弱、案件频发的
D. 责任追究不力、整改效果不明显的
【多选题】
根据《中国银监会办公厅关于银行业重大案件（风险）约谈告诫有关事项的通知》规定，约谈告诫会议主要包括以下哪些内容？___
A. 通报案情
B. 剖析原因
C. 提出监管意见
D. 提出整改要求
【多选题】
发现内部员工参与作案的线索，切实做到____，防患于未然。___"
A. 早发现
B. 早干预
C. 早处置
D. 早报告
【多选题】
为贯彻落实国务院《关于进一步做好防范和处置非法集资工作的意见》（国发[2015]59号），切实履行银行业有关职责，应当做到（）___
A. 充分认识当前形势下做好防范和处置非法集资工作的重要意义
B. 加强内部管理，切实防范非法集资风险向银行业传递
C. 加强源头治理，大力开展面向公众的宣传教育
D. 加强资金监测，发挥银行业金融机构监测防控作用
【多选题】
（）等领域涉及非法集资问题严重，大案要案高发。___
A. 投资理财
B. 非融资性担保
C. P2P网络借贷
D. 农村专业合作社
【多选题】
各银行业金融机构要认真履行自身职责，切实落实（）等各项工作要求，坚决遏制非法集资高发蔓延势头，坚决守住不发生系统性风险底线。___
A. 风险防控
B. 宣传教育
C. 监测预警
D. 涉案账户查控
【多选题】
各银行业金融机构在严格执行大额可疑资金报告制度基础上，对各类账户交易中具有（）、（）等资金异动进行监测分析将涉嫌非法集资线索及时提供给地方各级打击和处置非法集资工作领导小组办公室。___
A. 分散转入集中转出
B. 集中转入分散转出
C. 定期批量小额
D. 不定期批量小额
【多选题】
按照《中国银监会关于银行业打击治理电信网络新型违法犯罪有关工作事项的通知》规定，对于代理开立的借记卡，在启用前不支持以下哪种借方交易。___
【多选题】
根据《中国人民银行 工业和信息化部 公安部 财政部 工商总局 法制办 银监会 证监会 保监会 国家互联网信息办公室关于促进互联网金融健康发展的指导意见》规定，该指导意见遵循以下哪些总体要求。___
A. 鼓励创新
B. 防范风险
C. 趋利避害
D. 健康发展
【多选题】
根据《中国人民银行 工业和信息化部 公安部 财政部 工商总局 法制办 银监会 证监会 保监会 国家互联网信息办公室关于促进互联网金融健康发展的指导意见》规定，互联网金融是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现以下哪些服务的新型金融业务模式。___
A. 资金融通
B. 支付
C. 投资
D. 信息中介
【多选题】
根据《中国人民银行 工业和信息化部 公安部 财政部 工商总局 法制办 银监会 证监会 保监会 国家互联网信息办公室关于促进互联网金融健康发展的指导意见》规定，鼓励银行业金融机构开展业务创新，为第三方支付机构和网络贷款平台等提供以下哪些配套服务。___
A. 资金存管
B. 授信担保
C. 支付清算
D. 代理理财
【多选题】
根据《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》，______固定资产投资项目的最低资本金可以在规定比例基础上适当降低。___
A. 城市地下综合管廊
B. 城市停车场项目
C. 钢铁、电解铝项目
D. 经国务院批准的核电站等重大建设项目
【多选题】
2016年2月14日中国人民银行、发改委、工信部、财政部、商务部、______八部委出台了《关于金融支持工业稳增长调结构增效益的若干意见》。___
A. 银监会
B. 证监会
C. 保监会
D. 国税局
【多选题】
根据八部委《关于金融支持工业稳增长调结构增效益的若干意见》，下列哪些行业属于需要加大信贷支持的。___
A. 中国制造2025
B. 战略性新兴产业
C. 传统产业技术改造
D. 僵尸企业
【多选题】
根据《关于金融支持工业稳增长调结构增效益的若干意见》，下列哪些政策属于完善对工业企业“走出去”的支持政策。___
A. 简化境内企业境外融资核准程序
B. 支持工业企业在对外经济活动中使用人民币计价结算
C. 大力发展应收账款融资
D. 扩大中长期出口信用保险覆盖面
【多选题】
根据《国务院关于印发推进普惠金融发展规划（2016-2020年）的通知》，当前我国普惠金融重点服务对象有哪些？___
A. 小微企业
B. 农民
C. 城镇低收入人群
D. 贫困人群和残疾人
【多选题】
根据《国务院关于印发推进普惠金融发展规划（2016-2020年）的通知》，为推进普惠金融发展，提高金融服务的覆盖率、____________，增强所有市场主体和广大人民群众对金融服务的获得感。___
A. 可得性
B. 满意度
C. 持续性
D. 商业性
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于2016年推进普惠金融发展工作的指导意见》，紧紧围绕创新、协调、绿色、______、______五大发展理念，落实《普惠金融规划》的总体部署。___
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于2016年推进普惠金融发展工作的指导意见》，银行业金融机构要把握______、______原则，持续加大涉农信贷投放。___
A. 有保有压
B. 有扶有控
C. 持续性
D. 商业性
【多选题】
《关于加大对新消费领域金融支持的指导意见》主要包括几方面内容：___
A. 积极培育和发展消费金融组织体系
B. 加快推进消费信贷管理模式和产品创新
C. 加大对新消费重点领域的金融支持
D. 改善优化消费金融发展环境
【多选题】
经营个人汽车贷款业务的金融机构办理新能源汽车和二手车贷款的首付款比例，可分别在 和 最低要求基础上自主决定。___
A. 0.05
B. 0.15
C. 0.25
D. 0.3
【多选题】
下列哪些是就钢铁煤炭行业化解过剩产能涉及金融债权债务问题提出以下意见。___
A. 支持钢铁煤炭企业合理资金需求
B. 加大对兼并重组钢铁煤炭企业的金融支持力度
C. 鼓励银行业金融机构对主动去产能的钢铁煤炭困难企业进行贷款重组
D. 严控违规新增钢铁煤炭产能的信贷投放
【多选题】
支持银行业金融机构按照 ，对能产生整合效应的钢铁煤炭兼并重组项目采取银团贷款等方式，积极稳妥开展并购贷款业务。___
A. 依法合规
B. 自主决策
C. 风险可控
D. 商业可持续原则
【多选题】
冻结资金以溯源返还为原则，由公安机关区分不同情况按以下方式返还：___
A. 冻结账户内仅有单笔汇（存）款记录，可直接溯源被害人的，直接返还被害人
B. 冻结账户内有多笔汇（存）款记录，按照时间戳记载可以直接溯源被害人的，直接返还被害人
C. 冻结账户内有多笔汇（存）款记录，按照时间戳记载无法直接溯源被害人的，按照被害人被骗（盗）金额占冻结在案资金总额的比例返还（返还计算公式见附件４）
D. 被害人以现金通过自动柜员机或者柜台存入涉案账户内的，涉案账户交易明细账中的存款记录与被害人笔录核对相符的，可以依照本规定第八条的规定，予以返还。
【多选题】
银行业金融机构应当指定 和 ，承办电信网络新型违法犯罪涉案资金返还工作。___
A. 专门机构
B. 专柜
C. 人员
D. 营业网点现
【多选题】
公安机关办理资金返还工作时，应当制作《电信网络新型违法犯罪冻结资金协助返还通知书》（附件５），由两名以上公安机关办案人员持本人 和 前往冻结银行办理返还工作。___
A. 有效人民警察证
B. 工作证
C. 身份证
D. 《电信网络新型违法犯罪冻结资金协助返还通知书》
【多选题】
按照《中国银监会 公安部关于印发电信网络新型违法犯罪案件冻结资金返还若干规定的通知》的规定，银行业机构办理资金返还时，应当对办案人员的___进行审查。___
A. 身份证
B. 人民警察证
C. 《电信网络新型违法犯罪冻结资金协助返还通知书》
D. 法院判决书
【多选题】
被害人委托代理人办理资金返还手续时，委托代理人需提供：___
A. 本人有效身份证件
B. 被害人有效证件
C. 被害人签名或盖章的授权委托书
D. 存折
【多选题】
《返还规定》第六条第一款中的“应当主动告知被害人”，是指受理案件地公安机关应当口头或书面告知被害人，告知应当包括以下内容：___
A. 涉案资金的冻结情况；
B. 已冻结资金是否属于被害人，需公安机关进一步查证；
C. 资金返还工作一般在立案1个月后启动。
D. 资金返还工作一般在立案3个月后启动。
【多选题】
按照《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强票据业务监管 促进票据市场健康发展的通知》规定，以下哪种行为属于未规范同业账户管理？___
A. 出租账户
B. 出借账户
C. 委托他人代为管理
D. 未向存款银行核实
【多选题】
按照《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强票据业务监管 促进票据市场健康发展的通知》规定，以下关于保证金的说法哪些是错误的？___
A. 可以不是货币资金
B. 可以与其他资金合并存放
C. 可以随意提前支取
D. 应及时足额到位
【多选题】
按照《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强票据业务监管 促进票据市场健康发展的通知》规定，以下关于票据业务贸易背景真实性审查的说法哪些是对的？___
A. 银行应严格审查交易合同、增值税发票或普通发票的真实性
B. 银行可以增验运输单据、出入库单据真实性
C. 银行可对已承兑、贴现商业汇票所附发票、单据等凭证原件正面加注，防范虚假交易或相关资料的重复使用
D. 银行可以为票据业务量与其实际经营情况明显不符的企业办理承兑和贴现业务
【多选题】
按照《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强票据业务监管 促进票据市场健康发展的通知》规定，为强化风险防控，银行应加强员工的___。___
A. 行为管控
B. 行为排查
C. 业务培训
D. 道德教育
【多选题】
按照《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强票据业务监管 促进票据市场健康发展的通知》规定，体现票据“完全有价证券”特征的有___。___
A. 交付证券
B. 提示证券
C. 设权证券
D. 缴回证券
【多选题】
按照《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强票据业务监管 促进票据市场健康发展的通知》规定，一张汇票是否有效，按照有关票据法的规定，它必须具备的基本内容有___。___
A. 无条件支付命令
B. 受票人
C. 付款期限
D. 受让人
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于进一步加强银行业诚信建设的通知》的规定，商业银行应对外披露的信息有___。___
A. 经营发展重大事项
B. 业务服务变更调整
C. 新型产品上市发售
D. 经审计的财务报告
【多选题】
按照国家发展改革委办公厅关于印发《商业银行收费行为执法指南》的通知的规定，商业银行在发放贷款或以其他方式提供融资时，不得___。___
A. 强制服务并收费
B. 强制搭售理财、基金、贵金属等金融产品
C. 使用虚假的或使人误解的价格手段诱骗消费者购买保险等金融产品
D. 强制客户到指定企业办理评估、保险等业务
【多选题】
按照国家发展改革委办公厅关于印发《商业银行收费行为执法指南》的通知的规定，商业银行收费行为应当遵循的原则有___。___
A. 依法合规
B. 平等自愿
C. 息费分离
D. 质价相符
