【多选题】
审计组成员应当对以下哪些事项承担责任？___
A. 未严格按照方案实施审计导致重大问题未被发现的
B. 未按照本规程的要求获取审计证据导致审计证据不适当、不充分的
C. 审计记录不真实、不完整的
D. 对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的
E. 未经同意擅自脱离检查工作岗位，影响正常工作的
F. 擅自向与检查事项无关人员透露应保密的检查内容和发现事项的
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【多选题】
本规程所称重大问题是指被审计单位和相关人员违反法律法规、涉及金额比较大的、造成国家和农信社重大经济损失或者性质特别恶劣的行为。主要包括但不限于以下行为___
A. 涉及群众实名举报重大违规违纪问题或审计中发现经济案件线索的
B. 涉及可能应当追究有关领导人员、直接责任人员行政、组织、刑事责任线索的
C. 涉及挪用或者克扣职工工资、职工福利费等专项资金数额巨大、情节严重的
D. 单位负责人强制下属人员违反财经法规的
E. 涉及重要审计证据可能被灭失的
F. 拒不提供或者故意提供虚假会计资料的
【多选题】
审计机关依照法律规定的职权和程序，进行审计监督。审计机关依据有关___进行审计评价，在法定职权范围内作出审计决定。
A. 财政收支
B. 财务收支的法律
C. 法规
D. 国家其他有关规定
E. 审计文件
【多选题】
关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施___"
A. 责令限期缴纳应当上缴的款项
B. 责令限期退还被侵占的国有资产
C. 责令限期退还违法所得
D. 责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理
E. 其他处理措施。
【多选题】
年度审计计划应当包括以下基本内容___
A. 内部审计年度工作目标
B. 需要执行的具体审计项目及其先后顺序
C. 各审计项目所分配的审计资源
D. 后续审计的必要安排
【多选题】
___"
A. 组织的发展目标及年度工作重点
B. 严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同
C. 相关内部控制的质量
D. 相关经营活动的复杂性及其近期变化
E. 关人员的能力、品质及其岗位的近期变动
F. 其他与项目有关的重要情况。
【多选题】
在具体实施审计项目前，审计项目负责人应充分了解被审计单位的以下情况，以制定项目审计计划___
A. 经营活动概况
B. 内部控制的设计及运行情况
C. 财务、会计资料、要的合同、协议及会议记录
D. 次审计的结论、建议以及后续审计的执行情况
E. 其他与项目审计计划有关的重要情况。
F. 上次外部审计的审计意见
【多选题】
审计通知书应包括以下基本内容___
A. 被审计单位及审计项目名称
B. 审计目的及审计范围
C. 审计时间
D. 被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助
E. 审计小组名单
F. 内部审计机构及其负责人的签章和签发日期。
【多选题】
___"
A. 书面证据
B. 实物证据
C. 试听电子证据
D. 口头证据
E. 环境证据
【多选题】
内部审计人员获取的审计证据应当具备___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 可视性
【多选题】
内部审计人员可以采用下列方法获取审计证据___
A. 审核
B. 观察
C. 询问
D. 函证
E. 计算
F. 分析性复核
【多选题】
内部审计人员应将获取审计证据的___等清晰、完整地记录在工作底稿中。
A. 名称
B. 来源
C. 内容
D. 时间
E. 地点
【多选题】
内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，以达到以下目的___
A. 为形成审计报告提供依据
B. 说明审计目标的实现程度
C. 为评价内部审计工作质量提供依据
D. 证实内部审计机构及人员是否遵循内部审计准则
E. 提供给被审计单位以便于整改
【多选题】
审计工作底稿主要包括以下记录___
A. 内部审计通知书、项目审计计划、审计方案及其调整的记录
B. 审计程序执行过程和结果的记录
C. 获取的各种类型审计证据的记录
D. 审计前与被审计单位负责人的谈话记录
E. 其他与审计事项有关的记录
【多选题】
审计工作底稿应载明下列事项___
A. 被审计单位的名称
B. 审计事项及其期间或截止日期
C. 审计结论
D. 审计程序的执行过程和执行结果记录
E. 执行人员姓名和执行日期
F. 复核人员姓名、复核日期和复核意见
【多选题】
内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标___
A. 遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度
B. 信息的真实、可靠
C. 资产的安全、完整
D. 经济有效地使用资源
E. 提高经营效率和效果。
F. 资产和记录的接近限制
【多选题】
内部控制包括___个要素
A. 控制环境
B. 风险管理
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
【多选题】
控制环境主要包括以下内容___
A. 经济性质和经营类型
B. 管理层的经营理念
C. 管理层倡导的组织文化
D. 法人治理结构
E. 各项职责的分工及相应人员的胜任能力
F. 人力资源政策及其执行
【多选题】
风险管理主要包括以下内容___
A. 识别影响组织目标实现的各类风险
B. 建立风险管理机制
C. 管理层倡导的组织文化
D. 管理层的经营理念
E. 经济性质和经营类型
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
控制活动主要包括以下内容___
A. 所有经营活动应有适当的授权
B. 不相容职务应当分离
C. 有效控制凭证和记录的真实性
D. 资产和记录的接近限制
E. 独立的业务审核
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
信息与沟通主要包括以下内容___
A. 及时、准确、完整地记录所有信息
B. 保证管理信息系统的安全可靠
C. 保证管理信息系统的有序运行
D. 保证所有经营活动应有适当的授权
E. 有效控制凭证和记录的真实性
【多选题】
审计监督主要包括以下内容___
A. 内部审计机构实施的独立监督
B. 管理层对内部控制的自我评估
C. 及时、准确、完整地记录所有信息
D. 保证管理信息系统的安全可靠
E. 保证管理信息系统的有序运行
【多选题】
___"
A. 经营活动的复杂程度，员工业绩考核与激励机制
B. 管理权限的集中程度及法人治理结构的健全性和有效性
C. 管理行为守则的健全性和有效性
D. 管理层对逾越既定控制程序的态度
E. 组织文化的内容及组织成员对此的理解与认同，组织各阶层人员的知识与技能，组织结构和职责划分的合理性
F. 重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力，员工聘用程序及培训制度
【多选题】
部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点为以下内容___
A. 可能引发风险的内外因素
B. 风险发生的可能性和预计带来的后果
C. 对抗风险的能力
D. 风险管理的具体方法及效果
E. 管理行为守则的健全性和有效性
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价控制活动的适当性、合法性、有效性。其审查重点为以下内容___
A. 控制活动建立的适当性
B. 控制活动对风险的识别和规避
C. 控制活动对组织目标实现的作用
D. 控制活动执行的有效性
E. 对抗风险的能力
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织获取及处理信息的能力。其审査重点为以下内容___
A. 获取财务信息、非财务信息的能力
B. 信息处理的及时性和适当性
C. 信息传递渠道的便捷与畅通
D. 管理信息系统的安全可靠性
E. 控制活动执行的有效性
【多选题】
损害组织经济利益的舞弊，是指组织内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使组织经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为___
A. 收受贿赂或回扣
B. 将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人
C. 贪污、挪用、盗窃组织资财
D. 使组织为虚假的交易事项支付款项
E. 故意隐瞒、错报交易事项
F. 泄露组织的商业秘密
【多选题】
___"
A. 组织目标的可行性
B. 控制意识和态度的科学性
C. 员工行为规范的合理性和有效性
D. 经营活动授权制度的适当性
E. 风险管理机制的有效性
F. 管理信息系统的有效性
【多选题】
内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的下列情况___
A. 管理人员品质不佳
B. 管理人员遭受异常压力
C. 经营活动中存在异常交易事项
D. 组织内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突
E. 内部审计机构在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据
【多选题】
在舞弊检查工作结束后，内部审计人员应平价查明的事实，以满足下列要求___
A. 确定强化内部控制的措施
B. 设计适当程序，对组织未来检査类似舞弊行为提供指导
C. 使内部审计人员了解、熟悉相关的舞弊迹象特征
D. 对参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性进行评估
E. 保持应有的职业谨慎，以避免损害相关组织或人员的合法权益。
【多选题】
在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员应及时向适当管理层报告___
A. 可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查
B. 舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实
C. 发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
D. 确定强化内部控制的措施
【多选题】
审计报告应当包括以下基本要素___
A. 标题
B. 收件人
C. 正文
D. 附件
E. 签章
F. 报告日期
【多选题】
督导人员应确认审计证据的___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 独立性
【多选题】
内部审计应做好与外部审计的协调工作，以实现以下目的___
A. 确保充分的审计范围
B. 减少重复审计，提高审计效率
C. 共享审计成果，降低审计成本
D. 提高内部审计人员素质，改进内部审计机构工作
E. 维护组织利益
【多选题】
内部审计与外部审计的协调工作包括以下几个方面___
A. 与外部审计机构及人员的沟通
B. 配合外部审计工作
C. 评价外部审计工作质量
D. 利用外部审计工作成果
E. 共享审计成果，降低审计成本
【多选题】
县(市)联社主要是对联社营业部、辖内农村信用社及业务网点进行常规稽核，井对农村信用社内控和风险进行评价，主要体现在___
A. 实时稽核
B. 定期稽核
C. 其他常规性稽核
D. 离任稽核
【多选题】
制度化，严格按照稽核工作的___个阶段进行"
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 处理
E. 建档
F. 完成
【多选题】
稽核工作的准备阶段主要是研究制定稽核检查方案，明确检查的___。
A. 目的
B. 内容
C. 期限
D. 方式
E. 重点
F.
【多选题】
内部审计人员应具备相应的专业从业资格，主要体现在以下几个方面___
A. 专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。
B. 从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。
C. 道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。
D. 家庭因素。
【多选题】
内部审计事项主要包括___
A. 经营管理的合规性及合规部门工作情况
B. 内部控制的健全性和有效性
C. 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
D. 信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
E. 会计记录和财务报告的准确性和可靠性
F. 与风险相关的资本评估系统情况及机构运营绩效和管理人员履职情况等
【多选题】
董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任___
A. 未执行审计方案工程序和方法导致重大问题未能被发现
B. 对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映
C. 审计结论与事实严重不符
D. 对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
E. 未按要求执行保密制度
F. 其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为
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【单选题】
当值工班长接触网值班员接到维修中心生产调度准备抢修通知后应___。
A. 根据事故现场需求调动接触网作业车组到达现场，通报相关配合抢修作业负责人的信息。
B. 抢修出动过程中，与 OCC 行调进行沟通，了解故障或事故的详细情况，汇报抢修人数及抢修组长姓名、工号及联系方式，准备到达车站出入口信息及进入轨行区路径。
C. 发布抢修命令，协调相关车站按照现场抢修组长要求开放出入口并布置进入轨行区的抢修路径。
D. 如发生电客车弓网故障，通知车辆抢修队出动抢修。
【单选题】
到达事故现场后不属于抢修组长的行动内容有___
A. 接触网故障点的查找
B. 收集故障设备资料；监督抢修作业安全措施实施情况，及时制止抢修作业中的不安 全行为
C. 进入现场检查设备损坏情况，如发现接触网故障导致其他系统 设备破坏，必须及时向 OCC 行调汇报详细情况，由行调协调处理
D. 以先通后复的原则制定事故抢修方案，尽快恢复列车运行
【单选题】
___是接触网停送电命令唯一（直接）发布人，整个救援过程中，来自其它部门有关接触网已停电的命令，不能作为接触网已经停电，允许作业的依据。
A. 行调
B. 电调
C. 环调
D. 维修调度
【单选题】
事故抢修时如果存在其他区段还在运营，电调安排变电专业将抢修区间两端车站的___电源断开。
A. 隔离开关
B. 直流小车
C. OV 柜
D. 断路器
【单选题】
为缩短抢修时间，尽快恢复供电、行车，采取临时修复措施，尽快地恢复设备正常状态；在事故抢修工作中，所有对接触网故障做出的临时性修复措施，必须由___及以上职别的人员确认。
A. 接触网工程师
B. 技术员
C. 工班长
D. 安全员
【单选题】
巡视中，如发现接触网上异物 可能影响受电弓的运行，立即向___汇报并要求封锁区间进行处理。
A. 行调
B. 电调
C. 环调
D. 维修调度
【单选题】
馈线断线、终端脱落处理程序中处理步骤顺序正确的是___。1.停电、验电接地、设置防护。2.检查绝缘距离及相关设备，保证足够限界。 3.处理损伤的馈线断头（绑扎或剪断） 4.人员分工
A. 1234
B. 2314
C. 4132
D. 4123
【单选题】
锚段关节腕臂绝缘子折断故障处理时应拆除折断腕臂上的接触悬挂和___。
A. 接触线线夹
B. 腕臂
C. 馈线线夹
D. 定位器
【单选题】
绝缘关节两线间绝缘距离无法保证时，采用___的方式，变绝缘锚段关节为非绝缘锚段关节。
A. 合越区
B. 装电联接
C. 拆电联接
D. 分上网隔开
【单选题】
绝缘锚段关节合成绝缘子折断故障处理过程中合成绝缘子无法更换时，用钢线卡子___一截承力索或接触线，合上越区开关。
【单选题】
补偿绳断裂故障处理中利用链条葫芦、紧线器、拉力带把接触悬挂重新拉起；也可以在链条葫芦前串入___把接触悬挂拉起
A. D型卸扣
B. 拉力带
C. 麻绳
D. 合成绝缘子
【单选题】
吊柱脱落故障处理中利用周围可以借力的其他设备或在隧道拱顶打膨胀螺栓，用合成绝缘子斜拉或___吊起承力索、地线和馈线。
A. 针式绝缘子
B. 腕臂绝缘子
C. 悬式绝缘子
D. 棒式绝缘子
【单选题】
吊柱脱落故障处理中拉出值不能满足要求时，在隧道壁打膨胀螺栓或借力其他设备，采取 ___，固定接触线位置，调整绝缘间隙、导高、拉出值后开通运营。
A. 取消定位
B. 安装吊柱
C. 软定位
D. 安装绝缘子
【单选题】
电连接烧断故障处理中在不影响接触网供电和载流时利用铁线或电缆扎带绑扎电缆，保证___。
A. 导高
B. 抬高
C. 拉出值
D. 绝缘距离
【单选题】
电连接烧断故障影响接触网供电和___时，更换烧损的电连接线夹，用电连接线夹将烧断的电缆或裸铜导线接续。
【单选题】
中锚绳断裂或脱落，中锚绳损伤时直接用___将中心锚节绳剪掉重新安装新补偿绳或接续。
A. 液压断线钳
B. 大剪
C. 剥线钳
D. 尖嘴钳
【单选题】
道床起拱、沉降时接触网处理程序中将现场数据报告给抢修指挥。数据满足正常供电要求时要求行调___运行；同时，对持续起拱区域每个段时间进行测量数据；加强抢修待命。
【单选题】
抢修过程中承力索多处损伤或断股时可用___和钢线卡子分别将断裂处 并接承力索接续。
A. 120铜绞线
B. 95铜绞线
C. 50 铜绞线
D. 150铜绞线
【单选题】
抢修过程中如承力索损伤长度超过 ___ 米，需将承力索截断，两端串绝缘棒在附近的 吊柱或馈线底座临时下锚，拆除相应吊弦，在腕臂处加装吊索，采用简单悬挂方式处理，保证接触线的最低点在 4 米以上。
【单选题】
为避免与事故疏散人流相冲突，___统一各专业进入车站的事故抢修入口。
A. 通号中心
B. 维修中心
C. 客运分公司
D. OCC
【单选题】
抢修工作完成后的恢复供电程序安全员应执行的内容是___
A. 对接触网故障区段进行必要的巡视及测试。
B. 对接触网故障作出的临时性修复措施进行确认
C. 确认抢修方案已完成
D. 接现场抢修指挥的命令，按规定拆除接地线及防护后通知现场抢修 指挥。
【单选题】
承力索绝缘棒断裂时，用链条葫芦串入___临时替换绝缘棒，将葫芦 手柄、链条、承力索绑固，不影响行车后开通运营。
A. 针式绝缘子
B. 合成绝缘子
C. 悬式绝缘子
D. 棒式绝缘子
【单选题】
分段绝缘器吊弦脱落时，用___铁线制作临时吊弦代替，调整分段状态后开通运营。
A. 1.0
B. 2.0
C. 3.0
D. 4.0
【单选题】
分段绝缘器本体损坏严重或承力索绝缘棒断裂，用链条葫芦串入绝缘棒将分段 绝缘器卸载，封锁受影响的渡线或站线，在保证受力和___后开通正线运营
A. 导高拉出值
B. 绝缘距离
C. 载流
D. 供电
【单选题】
分段绝缘器脱落造成塌网，在断线处将渡线接触线脱离地面，在线岔处把___提高到一定高度,封锁渡线或站线后开通正线运营。
A. 承力索
B. 工支接触线
C. 非支接触线
D. 馈线
【单选题】
调整吊弦，使___满足受电弓在两锚段间顺利过渡。如果承力索与接触线并联下锚，则在本锚段关节的另一转换柱处按线岔调整。
A. 导高拉出值
B. 抬高
C. 结构高度
D. 绝缘距离
【单选题】
更换损坏的下锚绝缘子；可先使用___拉紧接触线，然后安装一条由紧线器、D 型卸扣、合成绝缘子、拉力带组成的临时受力件，再拆除葫芦，使临时受力件受力，绑扎好接触线，保证绝缘距离和设备限界， 恢复供电、行车。
A. 麻绳
B. 铁丝
C. 铜绞线
D. 链条葫芦
【单选题】
双接触线下锚单个齿形双耳楔型线夹脱落时，如现场有足够空间保证绝缘距离和___，可使用三角平衡板上的孔作为借力点，另一侧在接触线适当位置安装紧线器，用链条葫芦和拉力带拉紧接触线， 绑扎好链条葫芦手柄、链条和接触线，保证绝缘距离和不影响行车后恢复供电、行车。
A. 行车限界
B. 建筑限界
C. 设备限界
D. 侧面限界
【单选题】
承力索断线处理采用并联一段承力索时每端用 ___个钢线卡子。
【单选题】
接触线断线处理程序中在接触线的适当位置加装单吊弦线夹，用铁线悬吊使接触线不能低于___。
A. 工作支
B. 非工作支
C. 受电弓工作面
D. 标准导高
【单选题】
对上网隔离开关损坏时，经过现场人员确认及___批准，可合上相应的联络开关或越区开关。
A. 行调
B. 电调
C. 环调
D. 维修调度
【单选题】
发生弓网缠绕故障时，与___专业人员一起进行车顶设备故障处理。
【单选题】
级领导的指示。但应急抢修组必须坚持集中统一指挥的原则，即应急抢修组成员服从___的统一安排，防止多头指挥造成混乱。
A. 上级领导
B. 抢修组长
C. 安全员
D. 主管工程师
【单选题】
接触网抢修过程中尽快协调出清接触网故障设备所在的线路，根据事故现场需求调动 接触网作业车组到达现场属于___的执行内容。
A. 维修中心调度
B. OCC 行车调度
C. 备班人员
D. 应急抢修组
【单选题】
下列选项中接触网应急抢修组成员的职责属于抢修组长职责是___
A. 组织协调人员、物资调配及现场监督抢修方案的实施
B. 负责组织制定初步抢修方案并组织实施事故现场的接触网修复工作
C. 负责办理封锁线路手续及向电调要令、消令（或指定专人办理）；负责简单向电调汇报抢修方案及事故修复工作的进度
D. 负责第一时间通知相关人员，并记录事故修复全过程中的相关信息
【单选题】
抢修组长向电调及行调办理消令手续、通过车站控制室值班人员向行调销除线路封锁命令，并做好记录；通知接触网___抢修工作已完成。
A. 主管工程师
B. 技术员
C. 工班长
D. 值班员
【单选题】
如受电弓卡滞于汇流排，配合车辆抢修人员利用切割工具将卡入汇流排中的受电弓切除，___专业人员处理车辆顶部其它设施，确保绝缘距离。
【单选题】
安托山存车线由哪个供电臂供电___
A. S06
B. X06
C. S07
D. X07
【单选题】
科苑存车线由哪个供电臂供电___
A. S06
B. X06
C. S05
D. X05
【单选题】
福田存车线由哪个供电臂供电___
A. S08
B. X08
C. S09
D. X09
