【多选题】
___"
A. 组织的发展目标及年度工作重点
B. 严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同
C. 相关内部控制的质量
D. 相关经营活动的复杂性及其近期变化
E. 关人员的能力、品质及其岗位的近期变动
F. 其他与项目有关的重要情况。
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相关试题
【多选题】
在具体实施审计项目前，审计项目负责人应充分了解被审计单位的以下情况，以制定项目审计计划___
A. 经营活动概况
B. 内部控制的设计及运行情况
C. 财务、会计资料、要的合同、协议及会议记录
D. 次审计的结论、建议以及后续审计的执行情况
E. 其他与项目审计计划有关的重要情况。
F. 上次外部审计的审计意见
【多选题】
审计通知书应包括以下基本内容___
A. 被审计单位及审计项目名称
B. 审计目的及审计范围
C. 审计时间
D. 被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助
E. 审计小组名单
F. 内部审计机构及其负责人的签章和签发日期。
【多选题】
___"
A. 书面证据
B. 实物证据
C. 试听电子证据
D. 口头证据
E. 环境证据
【多选题】
内部审计人员获取的审计证据应当具备___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 可视性
【多选题】
内部审计人员可以采用下列方法获取审计证据___
A. 审核
B. 观察
C. 询问
D. 函证
E. 计算
F. 分析性复核
【多选题】
内部审计人员应将获取审计证据的___等清晰、完整地记录在工作底稿中。
A. 名称
B. 来源
C. 内容
D. 时间
E. 地点
【多选题】
内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，以达到以下目的___
A. 为形成审计报告提供依据
B. 说明审计目标的实现程度
C. 为评价内部审计工作质量提供依据
D. 证实内部审计机构及人员是否遵循内部审计准则
E. 提供给被审计单位以便于整改
【多选题】
审计工作底稿主要包括以下记录___
A. 内部审计通知书、项目审计计划、审计方案及其调整的记录
B. 审计程序执行过程和结果的记录
C. 获取的各种类型审计证据的记录
D. 审计前与被审计单位负责人的谈话记录
E. 其他与审计事项有关的记录
【多选题】
审计工作底稿应载明下列事项___
A. 被审计单位的名称
B. 审计事项及其期间或截止日期
C. 审计结论
D. 审计程序的执行过程和执行结果记录
E. 执行人员姓名和执行日期
F. 复核人员姓名、复核日期和复核意见
【多选题】
内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标___
A. 遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度
B. 信息的真实、可靠
C. 资产的安全、完整
D. 经济有效地使用资源
E. 提高经营效率和效果。
F. 资产和记录的接近限制
【多选题】
内部控制包括___个要素
A. 控制环境
B. 风险管理
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
【多选题】
控制环境主要包括以下内容___
A. 经济性质和经营类型
B. 管理层的经营理念
C. 管理层倡导的组织文化
D. 法人治理结构
E. 各项职责的分工及相应人员的胜任能力
F. 人力资源政策及其执行
【多选题】
风险管理主要包括以下内容___
A. 识别影响组织目标实现的各类风险
B. 建立风险管理机制
C. 管理层倡导的组织文化
D. 管理层的经营理念
E. 经济性质和经营类型
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
控制活动主要包括以下内容___
A. 所有经营活动应有适当的授权
B. 不相容职务应当分离
C. 有效控制凭证和记录的真实性
D. 资产和记录的接近限制
E. 独立的业务审核
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
信息与沟通主要包括以下内容___
A. 及时、准确、完整地记录所有信息
B. 保证管理信息系统的安全可靠
C. 保证管理信息系统的有序运行
D. 保证所有经营活动应有适当的授权
E. 有效控制凭证和记录的真实性
【多选题】
审计监督主要包括以下内容___
A. 内部审计机构实施的独立监督
B. 管理层对内部控制的自我评估
C. 及时、准确、完整地记录所有信息
D. 保证管理信息系统的安全可靠
E. 保证管理信息系统的有序运行
【多选题】
___"
A. 经营活动的复杂程度，员工业绩考核与激励机制
B. 管理权限的集中程度及法人治理结构的健全性和有效性
C. 管理行为守则的健全性和有效性
D. 管理层对逾越既定控制程序的态度
E. 组织文化的内容及组织成员对此的理解与认同，组织各阶层人员的知识与技能，组织结构和职责划分的合理性
F. 重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力，员工聘用程序及培训制度
【多选题】
部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点为以下内容___
A. 可能引发风险的内外因素
B. 风险发生的可能性和预计带来的后果
C. 对抗风险的能力
D. 风险管理的具体方法及效果
E. 管理行为守则的健全性和有效性
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价控制活动的适当性、合法性、有效性。其审查重点为以下内容___
A. 控制活动建立的适当性
B. 控制活动对风险的识别和规避
C. 控制活动对组织目标实现的作用
D. 控制活动执行的有效性
E. 对抗风险的能力
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织获取及处理信息的能力。其审査重点为以下内容___
A. 获取财务信息、非财务信息的能力
B. 信息处理的及时性和适当性
C. 信息传递渠道的便捷与畅通
D. 管理信息系统的安全可靠性
E. 控制活动执行的有效性
【多选题】
损害组织经济利益的舞弊，是指组织内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使组织经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为___
A. 收受贿赂或回扣
B. 将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人
C. 贪污、挪用、盗窃组织资财
D. 使组织为虚假的交易事项支付款项
E. 故意隐瞒、错报交易事项
F. 泄露组织的商业秘密
【多选题】
___"
A. 组织目标的可行性
B. 控制意识和态度的科学性
C. 员工行为规范的合理性和有效性
D. 经营活动授权制度的适当性
E. 风险管理机制的有效性
F. 管理信息系统的有效性
【多选题】
内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的下列情况___
A. 管理人员品质不佳
B. 管理人员遭受异常压力
C. 经营活动中存在异常交易事项
D. 组织内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突
E. 内部审计机构在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据
【多选题】
在舞弊检查工作结束后，内部审计人员应平价查明的事实，以满足下列要求___
A. 确定强化内部控制的措施
B. 设计适当程序，对组织未来检査类似舞弊行为提供指导
C. 使内部审计人员了解、熟悉相关的舞弊迹象特征
D. 对参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性进行评估
E. 保持应有的职业谨慎，以避免损害相关组织或人员的合法权益。
【多选题】
在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员应及时向适当管理层报告___
A. 可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查
B. 舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实
C. 发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
D. 确定强化内部控制的措施
【多选题】
审计报告应当包括以下基本要素___
A. 标题
B. 收件人
C. 正文
D. 附件
E. 签章
F. 报告日期
【多选题】
督导人员应确认审计证据的___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 独立性
【多选题】
内部审计应做好与外部审计的协调工作，以实现以下目的___
A. 确保充分的审计范围
B. 减少重复审计，提高审计效率
C. 共享审计成果，降低审计成本
D. 提高内部审计人员素质，改进内部审计机构工作
E. 维护组织利益
【多选题】
内部审计与外部审计的协调工作包括以下几个方面___
A. 与外部审计机构及人员的沟通
B. 配合外部审计工作
C. 评价外部审计工作质量
D. 利用外部审计工作成果
E. 共享审计成果，降低审计成本
【多选题】
县(市)联社主要是对联社营业部、辖内农村信用社及业务网点进行常规稽核，井对农村信用社内控和风险进行评价，主要体现在___
A. 实时稽核
B. 定期稽核
C. 其他常规性稽核
D. 离任稽核
【多选题】
制度化，严格按照稽核工作的___个阶段进行"
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 处理
E. 建档
F. 完成
【多选题】
稽核工作的准备阶段主要是研究制定稽核检查方案，明确检查的___。
A. 目的
B. 内容
C. 期限
D. 方式
E. 重点
F.
【多选题】
内部审计人员应具备相应的专业从业资格，主要体现在以下几个方面___
A. 专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。
B. 从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。
C. 道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。
D. 家庭因素。
【多选题】
内部审计事项主要包括___
A. 经营管理的合规性及合规部门工作情况
B. 内部控制的健全性和有效性
C. 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
D. 信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
E. 会计记录和财务报告的准确性和可靠性
F. 与风险相关的资本评估系统情况及机构运营绩效和管理人员履职情况等
【多选题】
董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任___
A. 未执行审计方案工程序和方法导致重大问题未能被发现
B. 对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映
C. 审计结论与事实严重不符
D. 对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
E. 未按要求执行保密制度
F. 其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为
【多选题】
审计组成员的工作职责包括___。
A. 遵守国家审计准则，保持审计独立性
B. 按照分工完成审计任务，获取审计证据
C. 如实记录实施的审计工作并报告工作结果
D. 审核审计工作底稿和审计证据
【多选题】
审计组组长应从下列___方面督导审计组成员的工作。
A. 将具体审计事项和审计措施等信息告知审计组成员，并与其讨论
B. 检查审计组成员的工作进展、评估审计组成员的工作质量，并解决工作中存在的问题
C. 配置和管理审计组的资源
D. 给予审计组成员必要的培训和指导
【多选题】
国家审计准则中使用___词汇的条款为约束性条款，是审计机关和审计人员执行审计业务必须遵守的职业要求。
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___资格条件。
A. 符合法定的职责和权限
B. 建立适当的审计质量控制制度
C. 有职业胜任能力的审计人员
D. 保持应有的审计独立性
E. 必需的经费和其他工作条件
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___职业要求。
A. 遵守法律法规和国家审计准则
B. 恪守审计职业道德
C. 保持应有的审计独立性
D. 具备必需的职业胜任能力
推荐试题
【多选题】
《机电产品进口管理办法》所称旧机电产品是指具有下列哪些情形：___
A. 已经使用(不含使用前测试、调试的设备)，仍具备基本功能和一定使用价值的
B. 未经使用，但超过质量保证期(非保修期)的
C. 未经使用，但存放时间过长，部件产生明显有形损耗的
D. 新旧部件混装或经过翻新的
【多选题】
国家对机电产品进口实行分类管理，具体划分为：___
A. 对禁止进口的机电产品实施禁止进口管理
B. 对限制进口的机电产品实施许可证管理
C. 基于进口监测需要，对部分自由进口的机电产品实行进口自动许可管理
D. 对禁止、限制、自动许可管理以外的机电产品允许自由进口没有限制
【多选题】
下列哪种情形的机电产品，需要禁止或限制进口:___
A. 为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德需要禁止或限制进口的
B. 为保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境需要禁止或限制进口的
C. 为建立或者加快建立国内特定产业，需要限制进口的
D. 根据中华人民共和国所缔结或者参加的国际条约、协定的规定需要禁止或限制进口的
【多选题】
《机电产品进口管理办法》所称机电产品是指机械设备、电子产品、仪器仪表、金属制品等，下列哪类商品属于机电产品：___
A. 磨具
B. 玻壳
C. 各种灯具
D. 带动力装置的玩具
【多选题】
含有下列内容的美术品禁止进出境。___
A. 危害国家统一、主权和领土完整的
B. 泄漏国家秘密、危害国家安全或者损害国家荣誉和利益的
C. 煽动民族仇恨、民族歧视，破坏民族团结，或者侵害民族风俗习惯的
D. 宣扬或者传播邪教、迷信的
【判断题】
《濒危野生动植物种国际贸易公约》所指的“物种”是指任何的种、亚种，或其他地理上隔离的种群；“标本”是指任何活的或死的动物或植物其任何可辨认的部分或其衍生物
【判断题】
进出口《兴奋剂目录》中的蛋白同化制剂和肽类激素，海关除验核药品进出口准许证外，还需验核《进口药品通关单》
【判断题】
药品《进口准许证》、《出口准许证》实行“一证一关”，只能在有效期内一次性使用
【判断题】
因教学、科研需要而进口的蛋白同化制剂、肽类激素以及境内企业接受境外企业委托生产而需要进口的蛋白同化制剂、肽类激素，口岸药检所予以免检，同时进口单位免予办理药品进口准许证
【判断题】
电影片进口业务由国务院广播电影电视行政部门指定电影进口经营单位经营，未经指定，任何单位或者个人不得经营电影进口业务
【判断题】
固体废物检验或者鉴别期间，海关可以接受企业担保放行的申请
【判断题】
在生产、生活和其他活动中产生的丧失原有利用价值或者虽未丧失利用价值但被抛弃或者放弃的固态、半固态和置于容器中的气态的物质为固体废物
【判断题】
对实行指定进口口岸管理的汽车整车，进口时海关签发“一车一证”的汽车用《货物进口证明书》，《货物进口证明书》数据与公安部实行电子联网
【判断题】
《固体废物进口许可证》证面的利用商应与海关进口货物报关单的经营单位或收货单位相一致
【判断题】
除废纸外，口岸海关对申报进口的其他废物不允许转关
【判断题】
携带、邮寄、运输人类遗传资源出口（境），海关凭中国人类遗传资源管理办公室核发的出口（出境）证明予以放行
【判断题】
刑法规定的走私国家禁止进出口珍贵动物、珍稀植物及其制品的行为，是指走私未经国家有关部门批准，并取得相应进出口证明的珍贵动物、珍稀植物及其制品的行为
【判断题】
许可证件是指依照国家有关规定，当事人应当事先申领，并由国家有关主管部门颁发的准予进口或者出口的证明、文件
【判断题】
海关执行的贸易管制措施是指国家对进、出口货物和技术采取的禁止进、出口或限制进、出口以及其它管理的措施
【判断题】
实施濒危物种管理的野生动物及其产品，仅指野外捕获的，不包括通过人工驯养或人工繁殖获得的
【判断题】
国家汽车产业政策规定汽车整车必须在指定的口岸进口，但暂时进境汽车不受指定口岸的限制
【判断题】
对外经援项目出口实行出口许可证管理的货物免领《出口许可证》
【判断题】
进出口许可证不得买卖、涂改、伪造和变造，但允许转让
【判断题】
出口成套设备需运出境外项目自用属于出口许可证管理的货物，应申领出口许可证
【判断题】
经商务部批准具有对外经济技术合作经营资格的企业为履行国(境)外承包工程、劳务合作、设计咨询等项目合同出口的设备(含成套设备)、材料、施工器械属于出口许可证管理的货物，免予申领《出口许可证》
【判断题】
加工贸易项下出口属于出口许可证管理的货物，海关免予验核出口许可证
【判断题】
根据有关行政法规的规定，出口经营者知道或者应当知道，或者得到国务院相关行政主管部门通知，其拟出口的物项和技术存在被用于大规模杀伤性武器及其运载工具风险的，无论该物项和技术是否列入《两用物项和技术进出口许可证管理目录》，都应当申请出口许可，并办理两用物项和技术出口许可证
【判断题】
两用物项和技术进出口许可证除申领许可证的进出口经营者使用外，还允许转让其他单位使用
【判断题】
运出境外的两用物项和技术的货样或实验用样品，免予办理两用物项和技术出口许可证
【判断题】
海关有权对进出口经营者进出口商品是否属于两用物项和技术提出质疑，进出口经营者应按规定向相关行政主管部门申请进口或者出口许可，或者向商务主管部门申请办理不属于管制范围的相关证明
【判断题】
赴境外参加或举办展览会运出境外的属于两用物项管理的展品，参展单位按规定应申请两用物项和技术出口许可，但不需办理两用物项和技术出口许可证
【判断题】
商务部授权配额许可证事务局和省级商务主管部门为两用物项和技术进出口许可证发证机构
【判断题】
国家对麻黄浸膏、麻黄浸膏粉等实施进出口许可管制，对麻黄素、天然麻黄草实施禁止出口管制
【判断题】
《中华人民共和国货物进出口管理条例》对进出口货物的管理规定不妨碍依据法律、行政法规对进出口货物采取的关税、检验检疫、安全、环保、知识产权保护等措施
【判断题】
根据《中华人民共和国货物进出口管理条例》，国家规定有数量限制的限制进口货物，实行配额管理；其他限制进口货物，实行自动进口许可管理
【判断题】
对进出口货物包装说明中声称含有《进出口野生动植物种商品目录》所列野生动植物成分的，按目录所列物种的相关要求进行管理
【判断题】
《非进出口野生动植物种商品目录物种证明》分为“一次使用”和“多次使用”两种
【判断题】
多次使用的《非进出口野生动植物种商品目录物种证明》只适用于同一物种同一货物类型在同一报关口岸多次进出口的野生动植物
【判断题】
多次使用《非进出口野生动植物种商品目录物种证明》有效期截止于发证当年12月31日
【判断题】
《非进出口野生动植物种商品目录物种证明》由国家濒管办统一按确定的格式制作，证面不得涂改、伪造、转让或倒卖
