相关试题
【多选题】
内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的下列情况___
A. 管理人员品质不佳
B. 管理人员遭受异常压力
C. 经营活动中存在异常交易事项
D. 组织内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突
E. 内部审计机构在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据
【多选题】
在舞弊检查工作结束后，内部审计人员应平价查明的事实，以满足下列要求___
A. 确定强化内部控制的措施
B. 设计适当程序，对组织未来检査类似舞弊行为提供指导
C. 使内部审计人员了解、熟悉相关的舞弊迹象特征
D. 对参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性进行评估
E. 保持应有的职业谨慎，以避免损害相关组织或人员的合法权益。
【多选题】
在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员应及时向适当管理层报告___
A. 可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查
B. 舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实
C. 发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
D. 确定强化内部控制的措施
【多选题】
审计报告应当包括以下基本要素___
A. 标题
B. 收件人
C. 正文
D. 附件
E. 签章
F. 报告日期
【多选题】
督导人员应确认审计证据的___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 独立性
【多选题】
内部审计应做好与外部审计的协调工作，以实现以下目的___
A. 确保充分的审计范围
B. 减少重复审计，提高审计效率
C. 共享审计成果，降低审计成本
D. 提高内部审计人员素质，改进内部审计机构工作
E. 维护组织利益
【多选题】
内部审计与外部审计的协调工作包括以下几个方面___
A. 与外部审计机构及人员的沟通
B. 配合外部审计工作
C. 评价外部审计工作质量
D. 利用外部审计工作成果
E. 共享审计成果，降低审计成本
【多选题】
县(市)联社主要是对联社营业部、辖内农村信用社及业务网点进行常规稽核，井对农村信用社内控和风险进行评价，主要体现在___
A. 实时稽核
B. 定期稽核
C. 其他常规性稽核
D. 离任稽核
【多选题】
制度化，严格按照稽核工作的___个阶段进行"
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 处理
E. 建档
F. 完成
【多选题】
稽核工作的准备阶段主要是研究制定稽核检查方案，明确检查的___。
A. 目的
B. 内容
C. 期限
D. 方式
E. 重点
F.
【多选题】
内部审计人员应具备相应的专业从业资格，主要体现在以下几个方面___
A. 专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。
B. 从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。
C. 道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。
D. 家庭因素。
【多选题】
内部审计事项主要包括___
A. 经营管理的合规性及合规部门工作情况
B. 内部控制的健全性和有效性
C. 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
D. 信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
E. 会计记录和财务报告的准确性和可靠性
F. 与风险相关的资本评估系统情况及机构运营绩效和管理人员履职情况等
【多选题】
董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任___
A. 未执行审计方案工程序和方法导致重大问题未能被发现
B. 对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映
C. 审计结论与事实严重不符
D. 对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
E. 未按要求执行保密制度
F. 其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为
【多选题】
审计组成员的工作职责包括___。
A. 遵守国家审计准则，保持审计独立性
B. 按照分工完成审计任务，获取审计证据
C. 如实记录实施的审计工作并报告工作结果
D. 审核审计工作底稿和审计证据
【多选题】
审计组组长应从下列___方面督导审计组成员的工作。
A. 将具体审计事项和审计措施等信息告知审计组成员，并与其讨论
B. 检查审计组成员的工作进展、评估审计组成员的工作质量，并解决工作中存在的问题
C. 配置和管理审计组的资源
D. 给予审计组成员必要的培训和指导
【多选题】
国家审计准则中使用___词汇的条款为约束性条款，是审计机关和审计人员执行审计业务必须遵守的职业要求。
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___资格条件。
A. 符合法定的职责和权限
B. 建立适当的审计质量控制制度
C. 有职业胜任能力的审计人员
D. 保持应有的审计独立性
E. 必需的经费和其他工作条件
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___职业要求。
A. 遵守法律法规和国家审计准则
B. 恪守审计职业道德
C. 保持应有的审计独立性
D. 具备必需的职业胜任能力
【多选题】
审计人员执行审计业务时，应当保持应有的审计独立性，遇到下列___可能损害审计独立性情形的，应当向审计机关报告。
A. 与被审计单位或者审计事项有(直接)经济利益关系
B. 对曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计
C. 与被审计单位工作人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲
D. 与被审计单位负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系
E. 可能损害审计独立性的其他情形
【多选题】
审计实施方案中的审计工作要求，包括___。
A. 项目进度安排
B. 审计组内部重要事项管理
C. 针对审计事项确定的审计应对措施
D. 审计人员职责分工
【多选题】
审计人员可以从下列___方面调查了解被审计单位相关内部控制制度及其执行情况。
A. 控制环境和控制活动
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 对控制的监督
【多选题】
审计职业判断所选择的标准应当具有___。
A. 适用性
B. 公认性
C. 可靠性
D. 客观性
E. 相关性
【多选题】
审计人员判断重要性时，可以关注下列因素___。
A. 是否属于法律法规和政策禁止的问题
B. 是否涉及政策，体制或者机制的严重缺陷
C. 是否属于涉嫌犯罪的问题
D. 是否属于信息系统设计缺陷
E. 政府行政首长和相关领导机关及公众的关注程度
【多选题】
下列关于审计报告的说法中正确的有___。
A. 审计报告是审计工作和结果的综合反映
B. 审计报告是完成审计任务的标志
C. 内部审计报告是具有法律效力的证明文件,起到经济鉴证的作用
D. 审计报告是社会经济信息的客观反映
E. 国家审计的审计报告是国家审计机关向被审计单位作出审计决定的依据
【多选题】
下列属于审计机关审计处理措施的有___。
A. 罚款
B. 责令限期退还被侵占的国有资产
C. 责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理
D. 警告
E. 责令限期缴纳应当上缴的款项
【多选题】
下列属于审计结果公告主要内容的有___。
A. 被审计单位的基本情况和审计评价意见
B. 审计发现的主要问题
C. 审计处理情况和建议
D. 加强预算管理的意见
E. 审计发现问题的整改情况
【多选题】
内部审计报告正文的主要内容包括___:
A. 标题
B. 审计依据
C. 审计结论
D. 审计决定
E. 审计建议
【多选题】
广义的审计流程一般可以分为几个阶段___。
A. 准备阶段
B. 实施阶段
C. 结束阶段
D. 终结阶段
E. 接受审计阶段
【多选题】
下列各项审计工作中，审计人员必须执行的是___。
A. 了解企业内部控制
B. 符合性测试
C. 实质性测试
D. 编写审计报告
E. 调整发现的所有差错
【多选题】
审计计划阶段，注册会计师可以采用以下方法了解被审计单位的基本情况___。
A. 查阅以往审计资料和行业资料
B. 了解内部控制和符合性测试
C. 观察被审计单位经营场所和设施
D. 询问内部审计人员和管理当局
【多选题】
在审计短期借款项目时，应当结合财务费用项目的审计，测试被审计单位本期反映的短期借款利息的整体合理性。以下各项审计程序中，与实现上述审计目标相关的有___。
A. 根据被审计单位本期发生的各项短期借款的金额、期限、利率，重新计算利息
B. 索取被审计单位全部付息单并进行汇总后，与被审计单位会计记录进行核对
C. 根据被审计单位各月平均短期借款余额以及平均借款利率，测算利息
D. 运用审计抽样方法，从被审计单位短期借款明细账抽取若干笔相关经济业务，测试利息计算是否准确
【多选题】
以下关于审计风险的理解正确的有___。
A. 审计风险是一种心理预测
B. 审计风险是审计师承受的实际风险
C. 审计师在审计前必须评估审计风险
D. 审计风险的具体水平取决于审计师的估计水平
E. 审计风险是审计人员发表不恰当审计意见的可能性
【多选题】
审计报告的真实性是指审计报告应能如实反映注册会计师的___。
A. 审计目标与范围
B. 审计依据
C. 实施的审计程序
D. 应发表的审计意见
【多选题】
下列各项审计程序中，可以法找出未入账的应付账款的程序有___。
A. 审查资产负债表日收到，但尚未处理的购货发票
B. 审查资产负债表日已经入库，但未收到发票的商品的有关记录
C. 审查所有应付账款函证的回函
D. 审查资产负债表日后一段时间内的现金支票存根
【多选题】
审计工作底稿复核的主要内容包括___。
A. 所引用的有关资料是否可靠
B. 所获取的审计证据是否充分
C. 审计程序和审计方法是否恰当
D. 审计结论是否正确
E. 审计人员是否独立
【多选题】
根据我国独立审计准则，下列各项属于会计报表认定的有___。
A. 存在或发生
B. 表达与披露
C. 完整性
D. 所有权
【多选题】
下列哪几个项目在审计时更注重“完整性”认定是否正确___。
A. 应付账款
B. 应收账款
C. 应付票据
D. 应收票据
E. 预提费用
【多选题】
下列选项中，关于描述内部控制制度的表述正确的是___。
A. 描述内部控制制度可以按照各个业务既可以单独使用，又可相互结合使用
B. 三种描述方法既可以单独使用，又可相互结合使用
C. 描述时可以舍去内部控制制度中的次要环节
D. 要正确描述内部控制制度，必须先了解企业内部控制
E. 对个性特征差异较大的业务，也可以合并一起加以描述
【多选题】
审计人员写审计报告时，应选择具有代表性典型的审计证据在审计报告中加以反映，审计证据取舍标准有___。
A. 证据的来源
B. 金额的大小
C. 是否客观
D. 问题性质的严重程度
E. 是否书面证据
【多选题】
以下有关短期借款审计证据可靠性的论述中，正确的有___。
A. 从第三方获取的有关短期借款的证据比直接从被审计单位获得的相关证据更可靠
B. 短期借款的控制风险为低水平时产生的会计数据比控制风险为高水平时产生的会计数据更为可靠
C. 短期借款的控制风险为高水平时产生的会计数据比控制风险为低水平时产生的会计数据更为可靠
D. 被审计单位提供的短期借款合同尽管有借贷双方的签章，但如果没有其他证据佐证，也不可靠
推荐试题
【多选题】
带电作业工具在运输过程中，带电绝缘工具应装在( )内，以防受潮和损伤。___
A. 专用工具袋
B. 专用工具箱
C. 专用工具车
D. 一般工程车
【多选题】
带电作业工具应（ ），并建立试验、检修、使用记录。___
A. 统一编号
B. 专人保管
C. 登记造册
D. 随车保存
【多选题】
钢丝绳出现下列哪些情况之一者应予报废。___
A. 钢丝绳在一个节距中有表17所示的断丝根数者
B. 钢丝绳的钢丝磨损或腐蚀达到钢丝绳实际直径比其公称直径减少7%或更多者，或钢丝绳受过严重退火或局部电弧烧伤者
C. 绳芯损坏或绳股挤出；笼状畸形、严重扭结或弯折
D. 钢丝绳压扁变形及表面起毛刺严重者，或钢丝绳断丝数量不多，但断丝增加很快者
【多选题】
卷扬机作业前应进行检查和试车，确认卷扬机设置稳固，防护设施、（ ）、导向滑轮、索具等合格后方可使用。___
A. 电气绝缘
B. 离合器
C. 制动装置
D. 保险棘轮
【多选题】
挖掘出的电缆或接头盒，如下面需要挖空时，应采取( )等悬吊保护措施。___
A. 电缆悬吊应每1m～1.5m吊一道
B. 接头盒悬吊应平放，不准使接头盒受到拉力
C. 若电缆接头无保护盒，则应在该接头下垫上加宽加长木板，方可悬吊
D. 电缆悬吊时，不得用铁丝或钢丝等
【多选题】
使用携带型火炉或喷灯时，不准在___附近以及在电缆夹层、隧道、沟洞内对火炉或喷灯加油及点火。（ ）
A. 带电导线
B. 带电设备
C. 变压器、油断路器（开关）
D. 施工车辆
【多选题】
手持电动工器具如有（ ）、插头插座裂开或有损于安全的机械损伤等故障时，应立即进行修理，在未修复前，不准继续使用。___
A. 铭牌脱落
B. 绝缘损坏
C. 电源线护套破裂；
D. 保护线脱落
【多选题】
本规程所指动火作业，是指直接或间接产生明火的作业，包括熔化焊接、( )、打磨、锤击、破碎、切削等。___
【多选题】
绝缘手套应( )，长度应超衣袖。___
A. 干燥
B. 柔软
C. 接缝少
D. 紧密牢固
【多选题】
机具和安全工器具入库、出库、使用前应检查。禁止使用( )等不合格的机具和安全工器具。___
A. 损坏
B. 变形
C. 有故障
D. 无编号
【多选题】
安全工器具使用前，应检查确认( )等现象。对其绝缘部分的外观有疑问时应经绝缘试验合格后方可使用。___
A. 无绝缘层脱落、无严重伤痕等现象
B. 固定连接部分无松动、无锈蚀等现象
C. 绝缘部分无裂纹、无老化等现象
D. 固定连接部分无断裂等现象
【多选题】
安全帽使用前，应检查( )、下颏带等附件完好无损。___
【多选题】
绝缘手套应( )，长度应超衣袖。___
A. 湿润
B. 柔软
C. 接缝少
D. 紧密牢固
【多选题】
成套接地线使用前应检查确认完好，禁止使用( )的接地线。___
A. 绞线松股
B. 绞线断股
C. 护套严重破损
D. 夹具断裂松动
【多选题】
禁止使用( )的脚扣和登高板。___
A. 金属部分变形
B. 绳（带）损伤
C. 金属部分严重变形
D. 绳（带）严重损伤
【多选题】
安全工器具宜存放在( )的安全工器具室内。___
A. 温度为-15～+35℃
B. 相对湿度为80%以下
C. 干燥通风
D. 干净
【多选题】
安全工器具运输或存放在车辆上时，不得与酸、碱、油类和化学药品接触，并有( )的措施。___
A. 防晒
B. 防滑
C. 防损伤
D. 防绝缘性能破坏
【多选题】
安全工器具的电气试验和机械试验可由使用单位根据( )进行，也可委托有资质的机构试验。___
A. 试验标准
B. 实际需求
C. 使用状况
D. 试验周期
【多选题】
纤维绳（麻绳）有（ ）者不得用于起重作业。___
【多选题】
使用的滑车应有防止脱钩的( )。使用开门滑车时，应将开门勾环扣紧，防止绳索自动跑出。___
A. 保险装置
B. 封口措施
C. 专人监护
D. 专人指挥
【多选题】
绞磨作业时( )。___
A. 禁止向滑轮上套钢丝绳
B. 禁止在卷筒、滑轮附近用手触碰运行中的钢丝绳
C. 禁止跨越行走中的钢丝绳
D. 禁止在导向滑轮的内侧逗留或通过
【多选题】
缆风绳与( )的安全距离应大于表6-1的规定。___
A. 架空输电线路
B. 地锚
C. 抱杆
D. 其他带电体
【多选题】
卡线器规格、材质应与线材的规格、材质相匹配，不得使用有( )等缺陷的卡线器。___
A. 弯曲
B. 转轴不灵活
C. 裂纹
D. 钳口斜纹磨平
【多选题】
绞磨在作业前应检查和试车，确认( )后方可使用。___
A. 外观整洁
B. 安置稳固
C. 运行正常
D. 制动可靠
【多选题】
棘轮紧线器使用前应检查( )，吊钩、棘轮或换向爪磨损达10%者禁止使用。 ___
A. 吊钩
B. 钢丝绳
C. 转动装置
D. 换向爪
【多选题】
1目标任务制考核的评分方法可采用（ ）进行评价。___
【多选题】
2绩效管理流程包括绩效计划、（ ）几个方面。___
A. 绩效实施
B. 绩效面谈
C. 考核评价
D. 反馈改进
【多选题】
3绩效管理考核模式包括（ ）几个方面。___
A. 关键业绩制
B. 目标任务制
C. 工作积分制
D. 党建工作评价
【多选题】
4"三级三维三元“评价中，三维包括（ ）几个方面。___
【多选题】
5员工聘任更高层级岗位、参加各类专家人才选拔、聘任更高层级职务和职员职级，需要满足的条件有：（ ）。___
A. 近3年绩效等级积分累计达到5分
B. 上年绩效达到A级
C. 近3年绩效等级积分累计达到4.5分
D. 上年绩效达到B级及以上
【多选题】
6张某是地市公司专责，2017年他想参加省公司的岗位招聘，2014-2016三年的年度绩效等级可以分别是（ ）。___
A. A、B、C
B. A、A、C
C. A、C、B
D. B、B、B
【多选题】
7对连续两年绩效为D级的员工应该执行（ ）。___
A. 待岗学习培训
B. 待岗
C. 降岗
D. 解除劳动合同
【多选题】
8具备以下个人特质可优先推荐A等级员工。___
A. "品行端正
B. 具有较好的基础理论和专业知识
C. 具备较强的文字写作能力
D. 个人自主管理意识强
【多选题】
9员工发生奖惩规定中涉及到的违规违纪行为，被给予（ ）处分的，年度绩效考核直接认定为D等级员工。___
A. 警告
B. 记过
C. 记大过
D. 降级（降职）
【多选题】
10基本条件评定为A等级的员工，除业绩考核优秀外，必须满足以下基本条件。___
A. 品德端正，有较高的职业素养
B. 具有较强的事业心、责任感和团队精神
C. 具有较好的基础理论与专业知识、丰富的实践经验
D. 工作年限满足一定的要求。
【多选题】
11年度考核期出现以下哪种情况的员工，直接认定为C等级员工。___
A. 因个人问题受到各单位正式通报批评的
B. 未完成公司统一纳入考核的培训学习任务的
C. 经各单位核实的长期不在岗人员
D. 其他经各单位认定的一般违规违纪问题
【多选题】
12年度考核期，党员受到（ ）处分的，直接认定为D等级员工。___
A. 党内警告
B. 党内严重警告
C. 撤销党内职务
D. 留党察看
【多选题】
杆塔类型按杆塔用途分为。___
A. 直线杆
B. 耐张杆
C. 转角杆
D. 终端杆
E. 分支杆
F. 跨越杆
【多选题】
横担按材质的不同可分为（）四种。___
A. 铁橫担
B. 钢横担
C. 木横担
D. 陶瓷横担
E. 绝缘横担
