【多选题】
内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标___
A. 遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度
B. 信息的真实、可靠
C. 资产的安全、完整
D. 经济有效地使用资源
E. 提高经营效率和效果。
F. 资产和记录的接近限制
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相关试题
【多选题】
内部控制包括___个要素
A. 控制环境
B. 风险管理
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
【多选题】
控制环境主要包括以下内容___
A. 经济性质和经营类型
B. 管理层的经营理念
C. 管理层倡导的组织文化
D. 法人治理结构
E. 各项职责的分工及相应人员的胜任能力
F. 人力资源政策及其执行
【多选题】
风险管理主要包括以下内容___
A. 识别影响组织目标实现的各类风险
B. 建立风险管理机制
C. 管理层倡导的组织文化
D. 管理层的经营理念
E. 经济性质和经营类型
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
控制活动主要包括以下内容___
A. 所有经营活动应有适当的授权
B. 不相容职务应当分离
C. 有效控制凭证和记录的真实性
D. 资产和记录的接近限制
E. 独立的业务审核
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
信息与沟通主要包括以下内容___
A. 及时、准确、完整地记录所有信息
B. 保证管理信息系统的安全可靠
C. 保证管理信息系统的有序运行
D. 保证所有经营活动应有适当的授权
E. 有效控制凭证和记录的真实性
【多选题】
审计监督主要包括以下内容___
A. 内部审计机构实施的独立监督
B. 管理层对内部控制的自我评估
C. 及时、准确、完整地记录所有信息
D. 保证管理信息系统的安全可靠
E. 保证管理信息系统的有序运行
【多选题】
___"
A. 经营活动的复杂程度，员工业绩考核与激励机制
B. 管理权限的集中程度及法人治理结构的健全性和有效性
C. 管理行为守则的健全性和有效性
D. 管理层对逾越既定控制程序的态度
E. 组织文化的内容及组织成员对此的理解与认同，组织各阶层人员的知识与技能，组织结构和职责划分的合理性
F. 重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力，员工聘用程序及培训制度
【多选题】
部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点为以下内容___
A. 可能引发风险的内外因素
B. 风险发生的可能性和预计带来的后果
C. 对抗风险的能力
D. 风险管理的具体方法及效果
E. 管理行为守则的健全性和有效性
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价控制活动的适当性、合法性、有效性。其审查重点为以下内容___
A. 控制活动建立的适当性
B. 控制活动对风险的识别和规避
C. 控制活动对组织目标实现的作用
D. 控制活动执行的有效性
E. 对抗风险的能力
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织获取及处理信息的能力。其审査重点为以下内容___
A. 获取财务信息、非财务信息的能力
B. 信息处理的及时性和适当性
C. 信息传递渠道的便捷与畅通
D. 管理信息系统的安全可靠性
E. 控制活动执行的有效性
【多选题】
损害组织经济利益的舞弊，是指组织内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使组织经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为___
A. 收受贿赂或回扣
B. 将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人
C. 贪污、挪用、盗窃组织资财
D. 使组织为虚假的交易事项支付款项
E. 故意隐瞒、错报交易事项
F. 泄露组织的商业秘密
【多选题】
___"
A. 组织目标的可行性
B. 控制意识和态度的科学性
C. 员工行为规范的合理性和有效性
D. 经营活动授权制度的适当性
E. 风险管理机制的有效性
F. 管理信息系统的有效性
【多选题】
内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的下列情况___
A. 管理人员品质不佳
B. 管理人员遭受异常压力
C. 经营活动中存在异常交易事项
D. 组织内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突
E. 内部审计机构在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据
【多选题】
在舞弊检查工作结束后，内部审计人员应平价查明的事实，以满足下列要求___
A. 确定强化内部控制的措施
B. 设计适当程序，对组织未来检査类似舞弊行为提供指导
C. 使内部审计人员了解、熟悉相关的舞弊迹象特征
D. 对参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性进行评估
E. 保持应有的职业谨慎，以避免损害相关组织或人员的合法权益。
【多选题】
在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员应及时向适当管理层报告___
A. 可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查
B. 舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实
C. 发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
D. 确定强化内部控制的措施
【多选题】
审计报告应当包括以下基本要素___
A. 标题
B. 收件人
C. 正文
D. 附件
E. 签章
F. 报告日期
【多选题】
督导人员应确认审计证据的___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 独立性
【多选题】
内部审计应做好与外部审计的协调工作，以实现以下目的___
A. 确保充分的审计范围
B. 减少重复审计，提高审计效率
C. 共享审计成果，降低审计成本
D. 提高内部审计人员素质，改进内部审计机构工作
E. 维护组织利益
【多选题】
内部审计与外部审计的协调工作包括以下几个方面___
A. 与外部审计机构及人员的沟通
B. 配合外部审计工作
C. 评价外部审计工作质量
D. 利用外部审计工作成果
E. 共享审计成果，降低审计成本
【多选题】
县(市)联社主要是对联社营业部、辖内农村信用社及业务网点进行常规稽核，井对农村信用社内控和风险进行评价，主要体现在___
A. 实时稽核
B. 定期稽核
C. 其他常规性稽核
D. 离任稽核
【多选题】
制度化，严格按照稽核工作的___个阶段进行"
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 处理
E. 建档
F. 完成
【多选题】
稽核工作的准备阶段主要是研究制定稽核检查方案，明确检查的___。
A. 目的
B. 内容
C. 期限
D. 方式
E. 重点
F.
【多选题】
内部审计人员应具备相应的专业从业资格，主要体现在以下几个方面___
A. 专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。
B. 从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。
C. 道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。
D. 家庭因素。
【多选题】
内部审计事项主要包括___
A. 经营管理的合规性及合规部门工作情况
B. 内部控制的健全性和有效性
C. 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
D. 信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
E. 会计记录和财务报告的准确性和可靠性
F. 与风险相关的资本评估系统情况及机构运营绩效和管理人员履职情况等
【多选题】
董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任___
A. 未执行审计方案工程序和方法导致重大问题未能被发现
B. 对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映
C. 审计结论与事实严重不符
D. 对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
E. 未按要求执行保密制度
F. 其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为
【多选题】
审计组成员的工作职责包括___。
A. 遵守国家审计准则，保持审计独立性
B. 按照分工完成审计任务，获取审计证据
C. 如实记录实施的审计工作并报告工作结果
D. 审核审计工作底稿和审计证据
【多选题】
审计组组长应从下列___方面督导审计组成员的工作。
A. 将具体审计事项和审计措施等信息告知审计组成员，并与其讨论
B. 检查审计组成员的工作进展、评估审计组成员的工作质量，并解决工作中存在的问题
C. 配置和管理审计组的资源
D. 给予审计组成员必要的培训和指导
【多选题】
国家审计准则中使用___词汇的条款为约束性条款，是审计机关和审计人员执行审计业务必须遵守的职业要求。
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___资格条件。
A. 符合法定的职责和权限
B. 建立适当的审计质量控制制度
C. 有职业胜任能力的审计人员
D. 保持应有的审计独立性
E. 必需的经费和其他工作条件
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___职业要求。
A. 遵守法律法规和国家审计准则
B. 恪守审计职业道德
C. 保持应有的审计独立性
D. 具备必需的职业胜任能力
【多选题】
审计人员执行审计业务时，应当保持应有的审计独立性，遇到下列___可能损害审计独立性情形的，应当向审计机关报告。
A. 与被审计单位或者审计事项有(直接)经济利益关系
B. 对曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计
C. 与被审计单位工作人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲
D. 与被审计单位负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系
E. 可能损害审计独立性的其他情形
【多选题】
审计实施方案中的审计工作要求，包括___。
A. 项目进度安排
B. 审计组内部重要事项管理
C. 针对审计事项确定的审计应对措施
D. 审计人员职责分工
【多选题】
审计人员可以从下列___方面调查了解被审计单位相关内部控制制度及其执行情况。
A. 控制环境和控制活动
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 对控制的监督
【多选题】
审计职业判断所选择的标准应当具有___。
A. 适用性
B. 公认性
C. 可靠性
D. 客观性
E. 相关性
【多选题】
审计人员判断重要性时，可以关注下列因素___。
A. 是否属于法律法规和政策禁止的问题
B. 是否涉及政策，体制或者机制的严重缺陷
C. 是否属于涉嫌犯罪的问题
D. 是否属于信息系统设计缺陷
E. 政府行政首长和相关领导机关及公众的关注程度
【多选题】
下列关于审计报告的说法中正确的有___。
A. 审计报告是审计工作和结果的综合反映
B. 审计报告是完成审计任务的标志
C. 内部审计报告是具有法律效力的证明文件,起到经济鉴证的作用
D. 审计报告是社会经济信息的客观反映
E. 国家审计的审计报告是国家审计机关向被审计单位作出审计决定的依据
【多选题】
下列属于审计机关审计处理措施的有___。
A. 罚款
B. 责令限期退还被侵占的国有资产
C. 责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理
D. 警告
E. 责令限期缴纳应当上缴的款项
【多选题】
下列属于审计结果公告主要内容的有___。
A. 被审计单位的基本情况和审计评价意见
B. 审计发现的主要问题
C. 审计处理情况和建议
D. 加强预算管理的意见
E. 审计发现问题的整改情况
【多选题】
内部审计报告正文的主要内容包括___:
A. 标题
B. 审计依据
C. 审计结论
D. 审计决定
E. 审计建议
【多选题】
广义的审计流程一般可以分为几个阶段___。
A. 准备阶段
B. 实施阶段
C. 结束阶段
D. 终结阶段
E. 接受审计阶段
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【单选题】
必然王国和自由王国是社会发展的（ )?
A. 两种不同的状态
B. 两种不同的选择
C. 两条不同的道路
D. 两种不同的理想
【单选题】
自由王国是指人们（ )?
A. 处于绝对自由的原始社会状态
B. 不再受自然规律和社会规律支配的状态
C. 允许自由竞争的资本主义状态
D. 摆脱了自然和社会关系的奴役，成为自己社会关系主人的状态
【单选题】
对中国共产党人的价值观描述不准确的是_______。___
A. 诚实守信
B. 公道正派
C. 实事求是
D. 清正廉洁
【单选题】
_______年11月14日，中共中央总书记、国家主席习近平在对老挝进行国事访问期间，亲切接见了第九批中国（上海）青年志愿者赴老挝服务队全体队员，并在老挝《人民报》、《巴特寮报》、《万象时报》发表题为《携手打造中老具有战略意义的命运共同体》的署名文章，文章中特别提到：“中国上海近百名青年志愿者先后赴老挝从事网络技术、体育教学等工作，其中一名志愿者就任老挝国家男篮主教练。”___
A. 2018
B. 2017
C. 2016
D. 2015
【单选题】
1929年1月，中共中央决定_______任沪东区委书记，4月14日来到沪东任职。___
A. 刘少奇
B. 周恩来
C. 李维汉
D. 林育南
【单选题】
2010年上海世博会是中国举办的第一届世博会，上海世博会的主题是_______。___
A. “城市，让生活更精彩”
B. “城市，让生活更美丽”
C. “城市，让生活更美好”
【单选题】
上海市扫黑除恶专项斗争举报电话是_______。___
A. 52397077
B. 12388
C. 12380
D. 12345
【单选题】
1949年4月20日晚和21日，人民解放军_______、_______野战军遵照中央军委和总前委的命令，先后发起渡江。在炮兵、工兵的支持配合下，在西起湖口、东至江阴的千里战线上强渡长江，迅速突破国民党军的江防，占领贵池、铜陵、芜湖和常州、无锡、镇江等城，彻底摧毁了国民党军的长江防线。___
A. 第一、第二
B. 第一、第三
C. 第二、第三
【单选题】
目前我国国内规模最大的世界非物质文化遗产展览馆是_______？___
A. 中国朝鲜族非物质文化遗产展览馆
B. 台儿庄国家非物质文化遗产博览园
C. 上海宝山国际民间艺术博览馆
D. 成都国际非物质文化遗产博览园
【单选题】
上海宝山以“上海樱花节、上海邮轮旅游节、宝山国际民间艺术节”为龙头，形成了_______四季主题。___
A. 春之樱、夏之游、秋之食、冬之阅
B. 春之花、夏之邮、秋之食、冬之韵
C. 春之樱、夏之邮、秋之艺、冬之阅
D. 春之花、夏之游、秋之艺、冬之韵
【单选题】
孔庙是纪念中国伟大思想家、教育家孔子的寺庙建筑，又称作文庙、孔子庙。以下哪一座孔庙有“吴中第一”之称？__________
A. 苏州孔庙
B. 南京夫子庙
C. 嘉定孔庙
D. 衢州孔庙
【单选题】
从殷商至春秋战国，天人关系成为当时思想领域中的首要问题，形成像“类”“象”等观念，由此发展为阴阳、道、命、数、气等哲学理念。这说明_______。___
A. 哲学源于人们在实践中对世界的追问和思考
B. 哲学是世界观和方法论的有机统一
C. 思维和存在的辩证关系是哲学的基本问题
D. 古代朴素唯物主义是哲学的基本派别
【单选题】
《铁路安全管理条例》规定，禁止扰乱铁路建设、运输秩序。禁止损坏或者非法占用铁路设施设备、铁路标志和铁路用地。任何单位或者个人发现损坏或者非法占用铁路设施设备、铁路标志、铁路用地以及其他影响铁路安全的行为，有权报告铁路运输企业，或者向_______举报。___
A. 铁路监管部门
B. 公安机关
C. 其他有关部门
D. 以上都是
【单选题】
中国是负责任的发展中大国，是全球气候治理的积极参与者，已经向世界承诺将于_______左右将二氧化碳排放达到峰值，并争取早日实现。___
A. 2025年
B. 2030年
C. 2035年
D. 2040年
【单选题】
1684年，清朝建福建省_______，下设台湾、凤山、诸罗三县，台湾正式入清朝版图。___
【单选题】
印刷术是古代中国最伟大的发明之一。位于上海市徐汇区土山湾印书馆创办于_______年。___
A. 1850
B. 1859
C. 1867
D. 1872
【单选题】
太原路160号现瑞金宾馆太原分馆为上海市优秀历史建筑，其建筑屋面形状为_______。___
A. 盔顶
B. 葱形顶
C. 圆锥形顶
D. 方锥形顶屋面
【单选题】
上海中心大厦安装了电涡流阻尼器，这是_______首次将电涡流阻尼用于超高层建筑的风阻尼器，其作用是能有效地对大厦进行减振控制。___
【单选题】
中国首艘自主设计建造国产大型邮轮在上海开工建造，并计划于_______年下半年交付运营。这标志着我国船舶工业正式跨入大型邮轮建造的新阶段，对上海乃至中国的邮轮经济发展将起到积极促进作用。___
A. 2020
B. 2023
C. 2025
D. 2030
【单选题】
万木_______红烂漫，天兵怒气冲霄汉。___
【单选题】
_______，中央政法委召开全国扫黑除恶专项斗争电视电话会议，全国扫黑除恶专项斗争开始。___
A. 2018年1月1日
B. 2018年2月1日
C. 2018年1月23日
D. 2018年2月23日
【单选题】
关于扫黑除恶专项斗争的“总蓝图”，说法正确的是_______。___
A. 2018年：治标。2019年：治根。2020年：治本。
B. 2018年：治根。2019年：治标。2020年：治本。
C. 2018年：治根。2019年：治本。2020年：治标。
D. 2018年：治本。2019年：治标。2020年：治根。
【单选题】
动物肝脏能够起到保护视力的作用是因为富含_______。___
A. 维生素A
B. 维生素B
C. 维生素C
D. 维生素D
【单选题】
在太阳系的八大行星之中，哪一颗的自转方向是由东向西？_______。___
【单选题】
食物中的“天然毒素”主要是指某些动植物中所含有的一些有毒的天然成分。这些食物必须经过一定的加工处理才能食用，否则极易引起食物中毒。下列一定要烧熟煮透后才能食用的食物是_______。___
【单选题】
2018年5月，首届“长三角民政论坛”上达成了_______。___
A. 《长三角养老一体化协议》
B. 《长三角区域养老合作与发展•上海共识》
C. 《长三角养老一体化共识》
D. 《长三角养老一体化指南》
【单选题】
我国第一部药物学专著是______。___
A. 《本草纲目》
B. 《新修本草》
C. 《黄帝内经》
D. 《神农本草经》
【单选题】
“天时不如地利，地利不如人和”出自_______。___
A. 《论语》
B. 《孟子》
C. 《庄子》
D. 《礼记》
【单选题】
生态环境部发布的2019年环境日的口号为_______。___
A. 蓝天保卫战，我是行动者
B. 向污染宣战
C. 美丽中国，我是行动者
D. 绿水青山就是金山银山
【单选题】
全球首个综合性5G应用展示及联创平台——“5G全球创新港”在上海市北外滩滨江正式开港，“全球双千兆宽带第一区”位于_______。___
A. 虹口区
B. 黄浦区
C. 浦东新区
D. 徐汇区
【单选题】
坚决防止和反对_______，坚决防止和反对宗派主义、圈子文化、码头文化。___
A. 个人主义、享乐主义、自由主义、本位主义、好人主义
B. 个人主义、分散主义、山头主义、本位主义、好人主义
C. 个人主义、分散主义、自由主义、本位主义、好人主义
D. 个人主义、分散主义、自由主义、本位主义、享乐主义
【单选题】
增强党自我净化能力，根本靠强化_______和_______。___
A. 党的自我监督 舆论监督
B. 党的自我监督 群众监督
C. 党的自我监督 司法监督
D. 党的自我监督 民主监督
【单选题】
已满十四周岁不满十八周岁的人犯罪，应当_______处罚。___
A. 从轻处罚
B. 减轻处罚
C. 从轻或者减轻处罚
D. 免除
【单选题】
在对智能网联汽车开展道路测试时，测试驾驶人均应遵守道路交通安全法律法规，严格依据测试通知书载明的_____开展测试工作。___
A. 测试时间
B. 测试路段
C. 测试项目
D. 以上都是
【单选题】
以下哪个公园是上海市第一座大型城市主题公园？___
A. 闵行体育公园
B. 闵行公园
C. 航华公园
D. 莘城中央公园
【单选题】
坐落在上海闵行区的“亚洲第一立交桥”在哪个镇？___
A. 颛桥镇
B. 七宝镇
C. 莘庄镇
D. 马桥镇
【单选题】
“一点浩然气，千里快哉风”出自宋代诗人_______所作_______。___
A. 汪宗臣 《水调歌头·候应黄锺动》
B. 辛弃疾 《水调歌头·白日射金阙》
C. 黄庭坚 《水调歌头·瑶草一何碧》
D. 苏轼 《水调歌头·落日绣帘卷》
【单选题】
扫黑除恶专项斗争“两个一律”：对涉黑涉恶犯罪案件，一律深挖其背后的_______。对黑恶势力“关系网”、“保护伞”，一律一查到底，绝不姑息。___
A. 社会问题
B. 经济问题
C. 腐败问题
D. 协同问题
【单选题】
预防近视要坐到“三个一”，其中眼离书本的距离是_______。___
【单选题】
下列上海的哪个公园属于国家4A级湿地公园？_______。___
A. 上海东滩湿地公园
B. 上海滨江森林公园
C. 上海南汇嘴观海湿地公园
D. 上海吴淞炮台湾湿地森林公园
