【多选题】
内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，以达到以下目的___
A. 为形成审计报告提供依据
B. 说明审计目标的实现程度
C. 为评价内部审计工作质量提供依据
D. 证实内部审计机构及人员是否遵循内部审计准则
E. 提供给被审计单位以便于整改
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【多选题】
审计工作底稿主要包括以下记录___
A. 内部审计通知书、项目审计计划、审计方案及其调整的记录
B. 审计程序执行过程和结果的记录
C. 获取的各种类型审计证据的记录
D. 审计前与被审计单位负责人的谈话记录
E. 其他与审计事项有关的记录
【多选题】
审计工作底稿应载明下列事项___
A. 被审计单位的名称
B. 审计事项及其期间或截止日期
C. 审计结论
D. 审计程序的执行过程和执行结果记录
E. 执行人员姓名和执行日期
F. 复核人员姓名、复核日期和复核意见
【多选题】
内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标___
A. 遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度
B. 信息的真实、可靠
C. 资产的安全、完整
D. 经济有效地使用资源
E. 提高经营效率和效果。
F. 资产和记录的接近限制
【多选题】
内部控制包括___个要素
A. 控制环境
B. 风险管理
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
【多选题】
控制环境主要包括以下内容___
A. 经济性质和经营类型
B. 管理层的经营理念
C. 管理层倡导的组织文化
D. 法人治理结构
E. 各项职责的分工及相应人员的胜任能力
F. 人力资源政策及其执行
【多选题】
风险管理主要包括以下内容___
A. 识别影响组织目标实现的各类风险
B. 建立风险管理机制
C. 管理层倡导的组织文化
D. 管理层的经营理念
E. 经济性质和经营类型
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
控制活动主要包括以下内容___
A. 所有经营活动应有适当的授权
B. 不相容职务应当分离
C. 有效控制凭证和记录的真实性
D. 资产和记录的接近限制
E. 独立的业务审核
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
信息与沟通主要包括以下内容___
A. 及时、准确、完整地记录所有信息
B. 保证管理信息系统的安全可靠
C. 保证管理信息系统的有序运行
D. 保证所有经营活动应有适当的授权
E. 有效控制凭证和记录的真实性
【多选题】
审计监督主要包括以下内容___
A. 内部审计机构实施的独立监督
B. 管理层对内部控制的自我评估
C. 及时、准确、完整地记录所有信息
D. 保证管理信息系统的安全可靠
E. 保证管理信息系统的有序运行
【多选题】
___"
A. 经营活动的复杂程度，员工业绩考核与激励机制
B. 管理权限的集中程度及法人治理结构的健全性和有效性
C. 管理行为守则的健全性和有效性
D. 管理层对逾越既定控制程序的态度
E. 组织文化的内容及组织成员对此的理解与认同，组织各阶层人员的知识与技能，组织结构和职责划分的合理性
F. 重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力，员工聘用程序及培训制度
【多选题】
部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点为以下内容___
A. 可能引发风险的内外因素
B. 风险发生的可能性和预计带来的后果
C. 对抗风险的能力
D. 风险管理的具体方法及效果
E. 管理行为守则的健全性和有效性
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价控制活动的适当性、合法性、有效性。其审查重点为以下内容___
A. 控制活动建立的适当性
B. 控制活动对风险的识别和规避
C. 控制活动对组织目标实现的作用
D. 控制活动执行的有效性
E. 对抗风险的能力
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织获取及处理信息的能力。其审査重点为以下内容___
A. 获取财务信息、非财务信息的能力
B. 信息处理的及时性和适当性
C. 信息传递渠道的便捷与畅通
D. 管理信息系统的安全可靠性
E. 控制活动执行的有效性
【多选题】
损害组织经济利益的舞弊，是指组织内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使组织经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为___
A. 收受贿赂或回扣
B. 将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人
C. 贪污、挪用、盗窃组织资财
D. 使组织为虚假的交易事项支付款项
E. 故意隐瞒、错报交易事项
F. 泄露组织的商业秘密
【多选题】
___"
A. 组织目标的可行性
B. 控制意识和态度的科学性
C. 员工行为规范的合理性和有效性
D. 经营活动授权制度的适当性
E. 风险管理机制的有效性
F. 管理信息系统的有效性
【多选题】
内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的下列情况___
A. 管理人员品质不佳
B. 管理人员遭受异常压力
C. 经营活动中存在异常交易事项
D. 组织内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突
E. 内部审计机构在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据
【多选题】
在舞弊检查工作结束后，内部审计人员应平价查明的事实，以满足下列要求___
A. 确定强化内部控制的措施
B. 设计适当程序，对组织未来检査类似舞弊行为提供指导
C. 使内部审计人员了解、熟悉相关的舞弊迹象特征
D. 对参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性进行评估
E. 保持应有的职业谨慎，以避免损害相关组织或人员的合法权益。
【多选题】
在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员应及时向适当管理层报告___
A. 可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查
B. 舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实
C. 发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
D. 确定强化内部控制的措施
【多选题】
审计报告应当包括以下基本要素___
A. 标题
B. 收件人
C. 正文
D. 附件
E. 签章
F. 报告日期
【多选题】
督导人员应确认审计证据的___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 独立性
【多选题】
内部审计应做好与外部审计的协调工作，以实现以下目的___
A. 确保充分的审计范围
B. 减少重复审计，提高审计效率
C. 共享审计成果，降低审计成本
D. 提高内部审计人员素质，改进内部审计机构工作
E. 维护组织利益
【多选题】
内部审计与外部审计的协调工作包括以下几个方面___
A. 与外部审计机构及人员的沟通
B. 配合外部审计工作
C. 评价外部审计工作质量
D. 利用外部审计工作成果
E. 共享审计成果，降低审计成本
【多选题】
县(市)联社主要是对联社营业部、辖内农村信用社及业务网点进行常规稽核，井对农村信用社内控和风险进行评价，主要体现在___
A. 实时稽核
B. 定期稽核
C. 其他常规性稽核
D. 离任稽核
【多选题】
制度化，严格按照稽核工作的___个阶段进行"
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 处理
E. 建档
F. 完成
【多选题】
稽核工作的准备阶段主要是研究制定稽核检查方案，明确检查的___。
A. 目的
B. 内容
C. 期限
D. 方式
E. 重点
F.
【多选题】
内部审计人员应具备相应的专业从业资格，主要体现在以下几个方面___
A. 专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。
B. 从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。
C. 道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。
D. 家庭因素。
【多选题】
内部审计事项主要包括___
A. 经营管理的合规性及合规部门工作情况
B. 内部控制的健全性和有效性
C. 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
D. 信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
E. 会计记录和财务报告的准确性和可靠性
F. 与风险相关的资本评估系统情况及机构运营绩效和管理人员履职情况等
【多选题】
董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任___
A. 未执行审计方案工程序和方法导致重大问题未能被发现
B. 对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映
C. 审计结论与事实严重不符
D. 对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
E. 未按要求执行保密制度
F. 其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为
【多选题】
审计组成员的工作职责包括___。
A. 遵守国家审计准则，保持审计独立性
B. 按照分工完成审计任务，获取审计证据
C. 如实记录实施的审计工作并报告工作结果
D. 审核审计工作底稿和审计证据
【多选题】
审计组组长应从下列___方面督导审计组成员的工作。
A. 将具体审计事项和审计措施等信息告知审计组成员，并与其讨论
B. 检查审计组成员的工作进展、评估审计组成员的工作质量，并解决工作中存在的问题
C. 配置和管理审计组的资源
D. 给予审计组成员必要的培训和指导
【多选题】
国家审计准则中使用___词汇的条款为约束性条款，是审计机关和审计人员执行审计业务必须遵守的职业要求。
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___资格条件。
A. 符合法定的职责和权限
B. 建立适当的审计质量控制制度
C. 有职业胜任能力的审计人员
D. 保持应有的审计独立性
E. 必需的经费和其他工作条件
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___职业要求。
A. 遵守法律法规和国家审计准则
B. 恪守审计职业道德
C. 保持应有的审计独立性
D. 具备必需的职业胜任能力
【多选题】
审计人员执行审计业务时，应当保持应有的审计独立性，遇到下列___可能损害审计独立性情形的，应当向审计机关报告。
A. 与被审计单位或者审计事项有(直接)经济利益关系
B. 对曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计
C. 与被审计单位工作人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲
D. 与被审计单位负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系
E. 可能损害审计独立性的其他情形
【多选题】
审计实施方案中的审计工作要求，包括___。
A. 项目进度安排
B. 审计组内部重要事项管理
C. 针对审计事项确定的审计应对措施
D. 审计人员职责分工
【多选题】
审计人员可以从下列___方面调查了解被审计单位相关内部控制制度及其执行情况。
A. 控制环境和控制活动
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 对控制的监督
【多选题】
审计职业判断所选择的标准应当具有___。
A. 适用性
B. 公认性
C. 可靠性
D. 客观性
E. 相关性
【多选题】
审计人员判断重要性时，可以关注下列因素___。
A. 是否属于法律法规和政策禁止的问题
B. 是否涉及政策，体制或者机制的严重缺陷
C. 是否属于涉嫌犯罪的问题
D. 是否属于信息系统设计缺陷
E. 政府行政首长和相关领导机关及公众的关注程度
【多选题】
下列关于审计报告的说法中正确的有___。
A. 审计报告是审计工作和结果的综合反映
B. 审计报告是完成审计任务的标志
C. 内部审计报告是具有法律效力的证明文件,起到经济鉴证的作用
D. 审计报告是社会经济信息的客观反映
E. 国家审计的审计报告是国家审计机关向被审计单位作出审计决定的依据
【多选题】
下列属于审计机关审计处理措施的有___。
A. 罚款
B. 责令限期退还被侵占的国有资产
C. 责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理
D. 警告
E. 责令限期缴纳应当上缴的款项
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【单选题】
项目经理一直在努力安排与项目人员的第一次会议。若要确保人员合作，项目经理应该怎么做？
A. 获得总经理的授权
B. 与每位相关方举行面对面会议
C. 获得项目章程批准
D. 与相关方分享工作说明书(SOW)
【单选题】
在与产品负责人交谈后，一位项目团队开发人员为当前迭代添加了一项关键功能，以确保新的销售。该团队成员已经开始开发该功能。项目经理下一步应该怎么做？
A. 指示团队成员停止开发该功能，直到遵循变更控制程序
B. 建议开发人员主动添加该功能，并告知产品负责人该功能在当前迭代后可用
C. 如果不影响当前正在进行的任何其他功能交付，指导团队完成该功能的开发
D. 将该问题上报给人力资源部门，以确保产品负责人将来不会绕过命令链
【单选题】
在项目执行规划研讨会后，所有相关方均讨论、细化了项目范围并达成一致意见。在审查文档之后，项目经理发现在项目生命周期中没有与范围变更相关的参考。若要解决这个问题，项目经理应该怎么做？
A. 要求项目发起人更新范围，以保护这项变更
B. 确保范围变更得到管理层的批准
C. 继续执行项目并根据需要讨论任何范围变更
D. 讨论遗漏范围变更程序的主题并制定范围变更流程
【单选题】
由于财务问题，客户取消了一个接近完成的项目。项目经理下一步应该怎么做？
A. 立即解散所有项目资源
B. 请求项目发起人批准停止工作
C. 记录经验教训
D. 完成剩余任务
【单选题】
一位关键相关方没有空批准项目定义。项目经理下一步应该怎么做？
A. 跟进该相关方以获得批准
B. 审查相关方参与计划
C. 暂停所有项目活动
D. 更新批准过程以删除此相关方的要求
【单选题】
在项目测试期间，识别到多个缺陷。由于团队还在解决积压的缺陷，测试将会超支的风险现在已经增加。项目经理应该怎么做？
A. 将该问题上报给项目发起人
B. 采用冲突管理技术来审查和确定缺陷的优先级
C. 提交更变请求来解决缺陷
D. 请求额外的资源来处理缺陷积压
【单选题】
项目经理与生产支持经理开会，将新应用的所有权转移给应用支持团队。会议期间，生产支持经理表达了担忧，指出所提供文件不足以让他们承担支持。项目经理应该怎么做？
A. 收尾项目并在经验教训中收集该问题
B. 要求生产支持经理让技术文件作者在项目之外更新文件
C. 请技术文件作者修改文件，并重新安排支持转移会议
D. 在对文件进行任何变更之前，请求更变控制委员会(CCB)的批准
【单选题】
在一个时间紧迫的项目期间， 项目经理注意到两名团队成员之间的冲突让项目进度停滞不前。项目经理应该做些什么来恢复工作和管理冲突？
A. 将这两名团队成员分开以防止冲突影响项目
B. 请求相关方帮助团队成员达成妥协
C. 要求双方通过分析情况来解决冲突，并与他们合作找到共同解决方案
D. 指示团队成员采取一种管理并继续项目
【单选题】
法律要求一个新项目进行环境影响研究后才可以继续执行，这将导致进度延误和成本超支。若要避免这个问题，项目经理应该事先做什么？
A. 将使用实施整体变更控制过程活动的结果纳入到执行计划中
B. 将该风险纳入风险登记册中，然后在该风险变成现实时重定进度基准
C. 请求作为例外情况按现状实施项目，然后考虑在未来项目的范围内增加此环境影响研究
D. 执行风险分析以指出这种可能性，并记录当风险变成现实时需要遵循的方法
【单选题】
项目经理得知，因为未得到足够的支持，一位团队成员无法满足指定的截止日期。原计划由另一个部门的职能经理直接管理的一位人员能支持该团队成员，但因其超负荷无法完成，组织内没有其他资源可用。项目经理应该怎么做？
A. 联系该超负荷人员的职能经理，并审查资源进度计划
B. 要求该团队成员与该超负荷人员联系，以解决该问题
C. 要求该超负荷人员的职能经理解决该问题
D. 与团队开会，以解决该问题
【单选题】
一个项目的团队成员位于不同国家。由于团队必须审查大量信息， 应该采用什么方法进行沟通？
A. 内部网站、知识库和经验教训数据库
B. 即时通讯(IM)和会议
C. 视频会议和电话会议
D. 电子邮件、信件和备忘录
【单选题】
在与新组建的团队启动项目后不久，项目经理发现团队成员对意见分歧极为直言不讳。若要在团队建设过程中鼓励进展，项目经理应该怎么做？
A. 要求团队成员专注于完成任务
B. 营造一个反馈和肯定的环境，巩固支持团队的习惯
C. 强调团队成员之间达成共识以尽量减少冲突的重要性
D. 经常审查并评估团队和项目绩效
【单选题】
在系统升级后， 客户向支持团队抱怨他们无法使用该系统。支持团队没有接受过从事升级工作的项目团队的培训。若要解决这个问题，项目经理应该怎么做？
A. 查看支持团队的培训计划，并安排培训课程
B. 应将问题升级上报给项目发起人，并建议项目团队接管支持职能
C. 遵循变更管理计划，采取必要的纠正措施以满足客户的期望
D. 与部署团队合作，安排修复升级问题
【单选题】
团队成员对问题日志中大量未解决的技术问题感到不满。项目经理应该怎么做？
A. 解释说这些问题应通过让主题专家(SMEs)参与解决。
B. 请求更多时间来分析未完成的事项。
C. 将该情况上报给项目发起人，获得支持。
D. 提交变更请求，替换项目经理。
【单选题】
项目经理正在管理一个由跨职能团队执行的软件重新设计项目。该公司正在进行敏捷转型，项目管理办公室(PMO)发布了更新后的政策和程序，要求当前项目迭代开发整合到项目管理方法中。若要确保每次迭代交付都考虑质量，项目经理应该怎么做？
A. 与相关方以及和项目团队合作，以确保有明确定义的“已经完成”定义(DoD)
B. 将测试和验证活动分配给具有功能背景的团队成员
C. 安排该项目最后一次迭代的所有测试活动，以便整个团队可以关注于同一目标
D. 分配专门的软件测试人员，以确保在整个项目生命周期中进行测试
【单选题】
承包商正在根据固定总价(FFP)合同执行一个翻新项目。在项目期间，承包商进行了多项仍在项目范围内的小变更，此外，一些相关方要求进行变更。项目经理应该怎么做？
A. 修改合同以纳入这些变更
B. 将这些超范围变更添加到变更日志
C. 查阅沟通管理计划
D. 查阅变更管理计划
【单选题】
在一个软件项目章程获得批准后，项目管理计划收集相关方、解决方案以及产品需求。两位关键相关方离开项目，由位于不同时区的人员取代。若要完成需求跟踪矩阵，项目经理应该怎么做？
A. 使用名义小组结束收集多个地区的意见
B. 安排一次联合应用设计(JAD)研讨会
C. 举行多次虚拟会议
D. 执行站点顺序需求审查
【单选题】
一家保安公司正在免费为当地的避难所实施门禁控制。营销团队计划通过善意的宣传活动，确保整体覆盖，包括广播和电视广告，并让避难所及其发起人参与。这描述的是哪一项风险应对策略？
A. 风险分析
B. 风险增强
C. 风险接受
D. 风险分摊
【单选题】
项目经理正在为新项目确定项目章程。此时一名关键项目相关方提出与原先略有不同的新需求。项目经理应该怎么做？
A. 要求项目发起人增加额外资金以适应新需求，并对其他方案召开头脑风暴。
B. 审查项目相关方登记册，重新分类项目相关方，并根据新的需求更新项目章程。
C. 审查谅解备忘录(MOU)，重新定义项目的初始意图，并将新需求包含进项目章程中。
D. 与项目相关方和项目发起人开会，讨论新需求的影响，并获得一致意见。
【单选题】
在将项目投入生产之前，一名新项目经理加入团队，项目经理了解到，运营问题妨碍任务按时完成。项目经理应该审查哪个过程？
A. 控制风险
B. 控制范围
C. 控制质量
D. 控制进度
【单选题】
在不稳定时期开发项目时，必须避免预算偏差方面的风险。这应该使用哪一个合同类型？
A. 总价加经济价格调整合同(FP-EPA)
B. 工料合同(T&M)
C. 总价加激励费用合同(FPIF)
D. 成本加激励费用合同(CPIF)
【单选题】
在项目规划期间，项目经理识别到多个风险。为减轻这些风险的影响，项目经理应该怎么做？
A. 将风险规避视为风险应对策略
B. 遵循先前项目的风险管理计划
C. 执行储备分析
D. 执行决策树分析并让相关方参与应对措施选择过程
【单选题】
在一个 IT 项目的第二个交付里程碑中执行了质量评估。由于提出了许多问题， 项目经理希望了解质量趋势以及是否存在相关变量。项目经理应该使用哪一项工具？
A. 石川图
B. 散点图
C. 帕累托图
D. 统计分析
【单选题】
项目团队正通过估算每个工作包来制定项目预算。团队使用过往项目的统计值和历史数据。这使用的是什么估算工具或技术？
A. 储备分析
B. 类比估算
C. 专家判断
D. 参数估算
【单选题】
项目经理加入一个项目，该项目要在两年内更换现有的 IT 系统。项目经理下一步应该做？
A. 与相关方一起执行效益分析
B. 确定商业需求和预期效益
C. 根据与相关方的讨论执行项目评估
D. 制定项目管理计划
【单选题】
项目经理通过每周一次的电子邮件与相关方沟通。在接下来的委员会管理会议上，一名相关方对得知项目的状态感到很惊讶， 并表明其从未收到任何更新。若要在将来避免这种情况，项目经理应该怎么做？
A. 查阅项目章程
B. 确保遵循沟通管理计划
C. 邀请该相关方参见未来的项目会议
D. 密切管理该相关方
【单选题】
高级管理层希望在管理项目相关方的期望时提高项目经理的人际关系技能， 应建议哪种培训类型？
A. 商业头脑
B. 组织行为
C. 冲突解决
D. 沟通技能
【单选题】
柜员在办理芯片存单业务时，写入芯片操作共有三次机会，若写入芯片操作3次均失败时，可通过___交易进行芯片补写，该交易只允许经办柜员补写当天新开芯片存单。
A. 【7610】
B. 【7611】
C. 【7612】
D. 【7619】
【单选题】
柜员在办理芯片存单业务时，影像留存有3次机会，均不成功，可通过___交易进行补录。只有经办柜员当天才能进行补录，已经补录过的存单不允许再补录。
A. 【7610】
B. 【7611】
C. 【7612】
D. 【7619】
【单选题】
口头挂失有效期为___天且不可约定挂失天数，到期后自动解挂。
【单选题】
关于挂失封闭状态中的只进不出、全封闭和不控制3种选项，下列说法中错误的是___。
A. 只进不出是对账户进行冻结，网银可以正常使用。
B. 全封闭是对账户进行冻结，网银不能正常使用。
C. 不控制是对凭证进行挂失，网银可正常使用。
D. 无论哪种封闭状态，账户均不可以在柜面发生业务。
【单选题】
若账户无查询密码的，客户需要设置查询密码时，柜员可通过___交易进行设置。
A. 7124
B. 7125
C. 7128
D. 7129
【单选题】
根据中国银联有关业务规则，开卡时默认开通金燕IC借记卡（社保卡除外）小额免密免签业务，客户无须输入金燕IC借记卡交易密码，即可在小额免密免签商户处进行限额以下闪付交易。单日交易限额为___元，单日累计交易限额为（）元。开卡时，柜员要做到对客户进行提示，客户可以自行选择修改限额或关闭该功能。
A. 300；1000
B. 1000；2000
C. 1000；3000
D. 2000；3000
【单选题】
单位定期保证金存款的起存金额为___。
A. 50元
B. 1000元
C. 1万元
D. 5万元
【单选题】
个人大额存单的起存金额为（），单位大额存单的起存金额为___。
A. 5万；50万
B. 5万；100万
C. 20万；1000万
D. 20万；2000万
【单选题】
根据郑州市郊联社《授权业务奖惩管理暂行办法》，对季度内连续两个月排名后三名且授权通过率低于___的信用社（部）罚款2000元，并对内部副主任（副经理）罚款500元。
A. 0.98
B. 0.985
C. 0.99
D. 1
【单选题】
开户次日起___月内无交易的账户系统会自动限制账户的非柜面交易。
A. 3个月
B. 6个月
C. 1年
D. 2年
【单选题】
账户系统将符合睡眠卡的银行卡转入睡眠户管理后，睡眠户状态为___。
A. 不控制
B. 只收不付
C. 不收不付
D. 只付不收
