【多选题】
本规程所称重大问题是指被审计单位和相关人员违反法律法规、涉及金额比较大的、造成国家和农信社重大经济损失或者性质特别恶劣的行为。主要包括但不限于以下行为___
A. 涉及群众实名举报重大违规违纪问题或审计中发现经济案件线索的
B. 涉及可能应当追究有关领导人员、直接责任人员行政、组织、刑事责任线索的
C. 涉及挪用或者克扣职工工资、职工福利费等专项资金数额巨大、情节严重的
D. 单位负责人强制下属人员违反财经法规的
E. 涉及重要审计证据可能被灭失的
F. 拒不提供或者故意提供虚假会计资料的
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【多选题】
审计机关依照法律规定的职权和程序，进行审计监督。审计机关依据有关___进行审计评价，在法定职权范围内作出审计决定。
A. 财政收支
B. 财务收支的法律
C. 法规
D. 国家其他有关规定
E. 审计文件
【多选题】
关、人民政府或者有关主管部门在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施___"
A. 责令限期缴纳应当上缴的款项
B. 责令限期退还被侵占的国有资产
C. 责令限期退还违法所得
D. 责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理
E. 其他处理措施。
【多选题】
年度审计计划应当包括以下基本内容___
A. 内部审计年度工作目标
B. 需要执行的具体审计项目及其先后顺序
C. 各审计项目所分配的审计资源
D. 后续审计的必要安排
【多选题】
___"
A. 组织的发展目标及年度工作重点
B. 严重影响相关经营活动的法规、政策、计划和合同
C. 相关内部控制的质量
D. 相关经营活动的复杂性及其近期变化
E. 关人员的能力、品质及其岗位的近期变动
F. 其他与项目有关的重要情况。
【多选题】
在具体实施审计项目前，审计项目负责人应充分了解被审计单位的以下情况，以制定项目审计计划___
A. 经营活动概况
B. 内部控制的设计及运行情况
C. 财务、会计资料、要的合同、协议及会议记录
D. 次审计的结论、建议以及后续审计的执行情况
E. 其他与项目审计计划有关的重要情况。
F. 上次外部审计的审计意见
【多选题】
审计通知书应包括以下基本内容___
A. 被审计单位及审计项目名称
B. 审计目的及审计范围
C. 审计时间
D. 被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助
E. 审计小组名单
F. 内部审计机构及其负责人的签章和签发日期。
【多选题】
___"
A. 书面证据
B. 实物证据
C. 试听电子证据
D. 口头证据
E. 环境证据
【多选题】
内部审计人员获取的审计证据应当具备___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 可视性
【多选题】
内部审计人员可以采用下列方法获取审计证据___
A. 审核
B. 观察
C. 询问
D. 函证
E. 计算
F. 分析性复核
【多选题】
内部审计人员应将获取审计证据的___等清晰、完整地记录在工作底稿中。
A. 名称
B. 来源
C. 内容
D. 时间
E. 地点
【多选题】
内部审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，以达到以下目的___
A. 为形成审计报告提供依据
B. 说明审计目标的实现程度
C. 为评价内部审计工作质量提供依据
D. 证实内部审计机构及人员是否遵循内部审计准则
E. 提供给被审计单位以便于整改
【多选题】
审计工作底稿主要包括以下记录___
A. 内部审计通知书、项目审计计划、审计方案及其调整的记录
B. 审计程序执行过程和结果的记录
C. 获取的各种类型审计证据的记录
D. 审计前与被审计单位负责人的谈话记录
E. 其他与审计事项有关的记录
【多选题】
审计工作底稿应载明下列事项___
A. 被审计单位的名称
B. 审计事项及其期间或截止日期
C. 审计结论
D. 审计程序的执行过程和执行结果记录
E. 执行人员姓名和执行日期
F. 复核人员姓名、复核日期和复核意见
【多选题】
内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标___
A. 遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度
B. 信息的真实、可靠
C. 资产的安全、完整
D. 经济有效地使用资源
E. 提高经营效率和效果。
F. 资产和记录的接近限制
【多选题】
内部控制包括___个要素
A. 控制环境
B. 风险管理
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
【多选题】
控制环境主要包括以下内容___
A. 经济性质和经营类型
B. 管理层的经营理念
C. 管理层倡导的组织文化
D. 法人治理结构
E. 各项职责的分工及相应人员的胜任能力
F. 人力资源政策及其执行
【多选题】
风险管理主要包括以下内容___
A. 识别影响组织目标实现的各类风险
B. 建立风险管理机制
C. 管理层倡导的组织文化
D. 管理层的经营理念
E. 经济性质和经营类型
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
控制活动主要包括以下内容___
A. 所有经营活动应有适当的授权
B. 不相容职务应当分离
C. 有效控制凭证和记录的真实性
D. 资产和记录的接近限制
E. 独立的业务审核
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
信息与沟通主要包括以下内容___
A. 及时、准确、完整地记录所有信息
B. 保证管理信息系统的安全可靠
C. 保证管理信息系统的有序运行
D. 保证所有经营活动应有适当的授权
E. 有效控制凭证和记录的真实性
【多选题】
审计监督主要包括以下内容___
A. 内部审计机构实施的独立监督
B. 管理层对内部控制的自我评估
C. 及时、准确、完整地记录所有信息
D. 保证管理信息系统的安全可靠
E. 保证管理信息系统的有序运行
【多选题】
___"
A. 经营活动的复杂程度，员工业绩考核与激励机制
B. 管理权限的集中程度及法人治理结构的健全性和有效性
C. 管理行为守则的健全性和有效性
D. 管理层对逾越既定控制程序的态度
E. 组织文化的内容及组织成员对此的理解与认同，组织各阶层人员的知识与技能，组织结构和职责划分的合理性
F. 重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力，员工聘用程序及培训制度
【多选题】
部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点为以下内容___
A. 可能引发风险的内外因素
B. 风险发生的可能性和预计带来的后果
C. 对抗风险的能力
D. 风险管理的具体方法及效果
E. 管理行为守则的健全性和有效性
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价控制活动的适当性、合法性、有效性。其审查重点为以下内容___
A. 控制活动建立的适当性
B. 控制活动对风险的识别和规避
C. 控制活动对组织目标实现的作用
D. 控制活动执行的有效性
E. 对抗风险的能力
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织获取及处理信息的能力。其审査重点为以下内容___
A. 获取财务信息、非财务信息的能力
B. 信息处理的及时性和适当性
C. 信息传递渠道的便捷与畅通
D. 管理信息系统的安全可靠性
E. 控制活动执行的有效性
【多选题】
损害组织经济利益的舞弊，是指组织内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使组织经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为___
A. 收受贿赂或回扣
B. 将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人
C. 贪污、挪用、盗窃组织资财
D. 使组织为虚假的交易事项支付款项
E. 故意隐瞒、错报交易事项
F. 泄露组织的商业秘密
【多选题】
___"
A. 组织目标的可行性
B. 控制意识和态度的科学性
C. 员工行为规范的合理性和有效性
D. 经营活动授权制度的适当性
E. 风险管理机制的有效性
F. 管理信息系统的有效性
【多选题】
内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的下列情况___
A. 管理人员品质不佳
B. 管理人员遭受异常压力
C. 经营活动中存在异常交易事项
D. 组织内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突
E. 内部审计机构在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据
【多选题】
在舞弊检查工作结束后，内部审计人员应平价查明的事实，以满足下列要求___
A. 确定强化内部控制的措施
B. 设计适当程序，对组织未来检査类似舞弊行为提供指导
C. 使内部审计人员了解、熟悉相关的舞弊迹象特征
D. 对参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性进行评估
E. 保持应有的职业谨慎，以避免损害相关组织或人员的合法权益。
【多选题】
在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员应及时向适当管理层报告___
A. 可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查
B. 舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实
C. 发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
D. 确定强化内部控制的措施
【多选题】
审计报告应当包括以下基本要素___
A. 标题
B. 收件人
C. 正文
D. 附件
E. 签章
F. 报告日期
【多选题】
督导人员应确认审计证据的___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 独立性
【多选题】
内部审计应做好与外部审计的协调工作，以实现以下目的___
A. 确保充分的审计范围
B. 减少重复审计，提高审计效率
C. 共享审计成果，降低审计成本
D. 提高内部审计人员素质，改进内部审计机构工作
E. 维护组织利益
【多选题】
内部审计与外部审计的协调工作包括以下几个方面___
A. 与外部审计机构及人员的沟通
B. 配合外部审计工作
C. 评价外部审计工作质量
D. 利用外部审计工作成果
E. 共享审计成果，降低审计成本
【多选题】
县(市)联社主要是对联社营业部、辖内农村信用社及业务网点进行常规稽核，井对农村信用社内控和风险进行评价，主要体现在___
A. 实时稽核
B. 定期稽核
C. 其他常规性稽核
D. 离任稽核
【多选题】
制度化，严格按照稽核工作的___个阶段进行"
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 处理
E. 建档
F. 完成
【多选题】
稽核工作的准备阶段主要是研究制定稽核检查方案，明确检查的___。
A. 目的
B. 内容
C. 期限
D. 方式
E. 重点
F.
【多选题】
内部审计人员应具备相应的专业从业资格，主要体现在以下几个方面___
A. 专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。
B. 从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。
C. 道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。
D. 家庭因素。
【多选题】
内部审计事项主要包括___
A. 经营管理的合规性及合规部门工作情况
B. 内部控制的健全性和有效性
C. 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
D. 信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
E. 会计记录和财务报告的准确性和可靠性
F. 与风险相关的资本评估系统情况及机构运营绩效和管理人员履职情况等
【多选题】
董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任___
A. 未执行审计方案工程序和方法导致重大问题未能被发现
B. 对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映
C. 审计结论与事实严重不符
D. 对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
E. 未按要求执行保密制度
F. 其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为
【多选题】
审计组成员的工作职责包括___。
A. 遵守国家审计准则，保持审计独立性
B. 按照分工完成审计任务，获取审计证据
C. 如实记录实施的审计工作并报告工作结果
D. 审核审计工作底稿和审计证据
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【单选题】
___化学家诺贝尔在1865年发明了以硝化甘油为主要组分的达纳迈特炸药。
【单选题】
爆破员应熟练掌握常用民用爆炸物品的品种、性能、___及安全管理要求。
【单选题】
违反爆炸性物品的管理规定，在生产、储存、运输、使用中发生重大事故，造成后果特别严重的，处___有期徒刑。
A. 三年以上七年以下
B. 三年以上
C. 七年以下
【单选题】
购买单位向公安机关回缴运输证的同时，利用___将购买入库数据向公安机关上报。
【单选题】
非法携带爆炸性物品，进入公共场所或者公共交通工具，危及公共安全，情节严重的，处___有期徒刑、拘役或者管制。
【单选题】
销售、购买民用爆炸物品，应当通过___进行交易，不得使用现金或者实物进行交易。
【单选题】
违反国家规定，制造、买卖、储存、运输、邮寄、携带、使用、提供、处置爆炸性危险物质的，处___拘留。
A. 五日以上十日以下
B. 十日以上十五日以下
C. 五日以上十五日以下
【单选题】
爆破作业项目应经爆破作业所在地___公安机关批准后方可实施。
【单选题】
爆破作业单位应在爆破前___天发布爆破公告。
【单选题】
爆炸是一种非常迅速的___或化学的变化过程
【单选题】
炸药在___作用下产生的分解称为炸药的热分解。
【单选题】
常用的多孔粒状铵油炸药由多孔粒状硝酸铵和柴油组成，其中硝酸铵占___，柴油占5.0％～6.0％。
A. 94.0％～95.0％
B. 92.0％～93.0％
C. 93.0％～94.0％
D. 95.0％～96.0％
【单选题】
导爆管起爆网路的致命缺点是___。
A. 可以测量线路通不通
B. 不需要计算起爆网路的电阻
C. 没有检测网路完好性的有效手段
D. 难以选择起爆站
【单选题】
《爆破安全规程》规定：硐室爆破，交流电不小于___，直流电不小于2.5A。
A. 3.0A
B. 4.0A
C. 5.0A
D. 6.0A
【单选题】
一般情况下，一个雷管能起爆绑扎在它四周的___根导爆索。
【单选题】
专用爆破电桥的工作电流应小于___mA。
【单选题】
秒延期电雷管是通电后延迟爆炸时间以秒、___、1／4秒为计量单位的延发电雷管。
A. 毫秒
B. 半秒
C. 0.25秒
D. 瞬发
【单选题】
导爆管起爆网路由___、传爆元件、起爆元件和联结元件组成。
【单选题】
煤矿许用电雷管的检验，主要是___安全性检验。
【单选题】
一般而言，爆破结果的好坏可以从以下四个方面进行描述：爆破块度、爆堆形态、爆破效果和___效应。
A. 爆破飞石
B. 爆破振动
C. 爆破噪音
D. 爆破危害
【单选题】
炸药在岩土等固体介质中爆炸后，在岩石中将形成以炸药为中心的由近及远的不同破坏区域，分别称为___及弹性振动区。
A. 粉碎区、裂隙区
B. 粉碎区、破坏区
C. 粉碎区、振动区
D. 高压区、裂隙区
【单选题】
深孔爆破时，炮孔布置形式一般有___、正方形和矩形三种。
A. 三角形
B. 波浪形
C. 圆型
D. 椭圆形
【单选题】
浅孔爆破时，炮孔直径小于50mm、炮孔深度小于___m。
【单选题】
在有煤尘或瓦斯的环境中爆破时，必须使用___。
A. 抗水炸药
B. 乳化炸药
C. 煤矿许用安全炸药
D. 改性铵油炸药
【单选题】
硐室爆破的药包分为集中药包和___药包两种形式。
【单选题】
采用水压爆破节省了___的工作量，还可节约炸药和雷管、提高工效。
A. 装药
B. 钻凿炮孔
C. 防护
D. 警戒
【单选题】
在拆除爆破作业敷设起爆网路时应由有经验的爆破员或爆破工程技术人员实施___作业制，一人操作，另一人检查监督。
【单选题】
在油气井燃烧爆破作业中，用电缆车下放弹体时，下放速度不得超过___。
A. 1000m/h
B. 2000m/h
C. 3000m/h
D. 4000m/h
【单选题】
爆破员往井下运送爆破材料，运送途中几个携带炸药、雷管的人员不应___，前后要保持一定的距离。
A. 停留
B. 并排同行
C. 休息
D. 手拿无关物件
【单选题】
早爆是指爆炸材料（或炸药包）比预期时间___发生爆炸。
【单选题】
储存库内爆破器材堆垛与堆垛之间应留有宽度不小于___m的装运通道。
【单选题】
治安防范系统出现故障时，应在___小时内恢复功能。
【单选题】
在临时存放爆破器材的房屋四周，宜设简易围墙或铁刺网，其高度不小于___m。
【单选题】
加工起爆管和检测电雷管电阻应在离临时存放爆破器材的车辆___m以外的地方进行。
【单选题】
民爆库房的内层门应该采用加装___的通风栅栏门。
【单选题】
领取爆破器材应当在爆破作业现场___签字确认之后进行。
【单选题】
储存库内爆破器材包装箱下应垫有高度大于___m的垫木。
