【单选题】
同一个网点内普通柜员之间的凭证调拨，凭证调拨单做___的主凭证。
A. 调出柜员
B. 调入柜员
C. 库管员
D. 虚拟柜员
查看试卷，进入试卷练习
微信扫一扫，开始刷题
相关试题
【单选题】
对凭证下发描述错误的是___。
A. 支持向同一机构一次性下发多种凭证；
B. 尾箱余额不会透支；
C. 交易成功后，发现错误，且下级机构未进行领用，本柜员可以用凭证冲正交易进行冲正，但支持单笔流水冲正；
D. 下发时凭证号码从最小号开始。
【单选题】
关于凭证调拨说法错误的是___
A. 调拨时，系统只校验输入的号码段数量，而不校验该凭证是否在柜员的尾箱中，只有在调拨交易授权提交后才会校验；
B. 调出柜员与调入柜员必须属于同一网点的不同柜员；
C. 调入柜员为签到状态；
D. 调拨时凭证号码必须从最小号开始，可以在界面上输入任意存在号码。
【单选题】
下列说法错误的是___
A. 柜员申请领用重要空白凭证时无须会计主管授权
B. 签发重要空白凭证时必须按顺序使用，逐份销号
C. 出售重要空白凭证时必须核对客户提供的预留银行印鉴
D. 重要空白凭证作废时，必须加盖“作废”章，剪角后作为当日有关凭证的附件
【单选题】
凭证出售时，单位客户应提供___并加盖预留印鉴，并出示（ ），验印通过，凭证申购单上需由经办人签名。
A. 票据凭证申购单 经办人身份证件
B. 结算业务收费记账凭证 经办人身份证
C. 票据凭证申购单 单位法人及经办人身份证
D. 结算业务收费记账凭证 单位法人及经办人身份证
【单选题】
因打印等原因造成凭证不能使用时，做___处理。
【单选题】
下列哪些选项不是属于专用结算凭证___。
A. 现金支票
B. 结算申请书
C. 现金缴款单
D. 通知存款提款通知书
【单选题】
6开立一般存款账户应在其开立后___，由客户经理或指定人员实地走访客户，切实履行“客户尽职调查”义务。
A. 3天
B. 一个星期
C. 一个月
D. 6个月
【单选题】
开立基本存款账户应在___，由客户经理或指定人员实地走访客户，切实履行“客户尽职调查”义务。
A. 开户前
B. 开户后一个星期内
C. 开户后一个月内
D. 开户后6个月内
【单选题】
判定公司受益所有人的基本标准是直接或者间接拥有超过___公司股权或者表决权的自然人。
A. 20%
B. 25%
C. 50%
D. 51%
【单选题】
客户身份识别，应遵循___原则。
A. 尊重客户
B. 了解你的客户
C. 客户至上
D. 客户第一
【单选题】
在为客户提供单笔人民币___万元（含）或外币等值（ ）美元（含）以上一次性金融服务时，应识别客户身份。
A. 1，1000
B. 1，2000
C. 2,2000
D. 2,1000
【单选题】
营业机构为自然人客户办理___现金存取的，应当识别客户身份。核查客户本人、代理人的居民身份证件，完整登记客户本人、代理人的身份基本信息。
A. 人民币单笔5万元（含）以上或者外币等值1万美元（不含）以上
B. 人民币单笔5万元（含）以上或者外币等值5千美元（不含）以上
C. 人民币单笔5万元（含）以上或者外币等值1万美元（含）以上
D. 人民币单笔5万元（含）以上或者外币等值5千美元（含）以上
【单选题】
金融机构利用电话、网络、自动柜员机以及其他方式为客户提供非柜台方式的服务时，应实行严格的身份___措施，识别客户身份。
【单选题】
金融机构在履行客户身份识别义务时，对客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的，应当向___和中国人民银行当地分支机构报告。
A. 中国人民银行
B. 中国反洗钱监测中心
C. 行业监管部门
D. 公安部
【单选题】
初次开户，建立客户信息后，各级机构应在建立业务关系的___个工作日内在我行反洗钱监测系统中对客户进行风险等级评定。
【单选题】
根据客户风险情况要素变化，___对高（较高）风险的客户等级进行再评。
A. 每一季度内
B. 每半年内
C. 每年内
D. 视情况看
【单选题】
客户风险等级分类管理的范围为我行开户的所有___客户
【单选题】
在同等条件下，来自于反洗钱、反恐怖融资监管薄弱的国家（地区）客户的风险等级应___来自于其他国家（地区）的客户。
【单选题】
应当对涉恐名单开展实时监测，有合理理由怀疑与监控名单相关的，应当立即提交可疑交易报告，最迟不超过业务发生后的___小时
【单选题】
主办会计在反洗钱信息监控中担任什么角色___。
A. 编辑岗
B. 审核岗
C. 审批岗
D. 复核岗
【单选题】
总行运营管理部设置上报___，主要用于反洗钱系统中的数据包报送管理等，在业务发生后的10个工作日内，登录反洗钱监控系统，进行组包发送等处理。（操作指引无相关内容）
A. 编辑岗
B. 审核岗
C. 审批岗
D. 管理岗
【单选题】
大额交易报告在交易发生之日起的___个工作日内以电子方式提交。 可疑交易报告在按我行可疑交易操作规程确认为可疑交易后，及时以电子方式提交可疑交易报告。
【单选题】
按照完整准确、安全保密的原则，将大额交易和可疑交易报告、反映可疑交易分析及内部处理情况的工作记录等信息资料自生成之日起至少保存___年。
【单选题】
总行运营管理部报送管理岗每天登录反洗钱系统，对大额交易报告或可疑交易报告进行组包、报送。大额交易报告或可疑交易报告内容要素不全或存在错误的，在接到补正通知之日起___个工作内补正，并对大额可疑交易报告再组包，报送。
【单选题】
可疑交易报告的履职要求中规定：可疑特征未发生显著变化的，应当自上一次提交可疑交易报告之日起每___个月提交一次接续报告。
【单选题】
恐怖活动组织及恐怖活动人员名单调整的，反洗钱义务机构应当立即针对本机构的存量客户以及上溯___内的交易开展回溯性调查，并按规定提交可疑交易报告。
【单选题】
居住在中国境内___周岁以上的中国公民，在我行可独立开立个人银行账户。
A. 16
B. 18
C. 20
D. 以上都不对
【单选题】
我行以_________的形式对客户信息进行管理。___
A. 、身份证号
B. 卡号
C. 账号
D. 客户号
【单选题】
金融机构在与客户建立业务关系时，首先应进行___
A. 客户身份识别
B. 大额和可疑交易报告
C. 可疑交易的分析
D. 与司法机关全面合作
【单选题】
下列哪项不是“1701个人信息建立”的必输项___
A. 性别
B. 国籍
C. 邮政编码
D. 住所地/单位地址
【单选题】
建立个人客户信息，柜员点击“公共业务”—“客户信息”—“___个人客户信息建立”进入录入界面。
A. 1701
B. 1702
C. 1703
D. 1704
【单选题】
若本人未满___周岁，须由监护人代为办理，需提供监护人的身份证，本人身份证或户口簿，以及证明监护人关系的户口簿。如果户口簿无法证明监护人关系，需额外提供能证明监护人关系的证明（如公证证明、派出所的子女关系证明、法院判决、出生证明等）。
【单选题】
外国公民来我行开户时应出具___外国边民，按照边贸结算的有关规定办理）。
A. 护照或外国人永久居留证
B. 护照或其他有效旅行证件
C. 护照或村民居委会证明
D. 护照或往来大陆通行证
【单选题】
香港、澳门特别行政区居民应凭___建立个人客户信息。
A. 护照
B. 港澳居民往来内地通行证
C. 中国护照
D. 台湾居民往来往大陆通行证
【单选题】
客户申请客户信息维护需凭有效身份证件办理，对于证件或证件号码变更的，还应提供___
A. 发证机关等有权机关出具的相关证明文件
B. 户籍所在地公安机关的设分变更证明
C. 村委会出具的证明
D. 公安机关出具的证明
【单选题】
为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现金方式解付应解汇款、银行汇票、银行本票对付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元（含）以上或等值___美元（含）以上的应出示身份证件，进行联网核查（非居民身份证的，视角核对），并留存身份证件复印件或影印件的业务。
A. 1000
B. 2000
C. 5000
D. 10000
【单选题】
以下哪一项不属于出示身份证件，进行联网核查（非居民身份证的，视角核对），并留存身份证件复印件或影印件的业务___
A. 开立个人结算账户，开立客户号
B. 变更存款人证件类型、证件号码
C. 购买现金支票、转账支票等重要空白凭证的
D. 为不在本机构开立账户的客户提供银行本票对付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元（含）以上或等值5000美元（含）以上的
【单选题】
自助柜员机吞没卡领卡需要___。
A. 出示身份证件，进行联网核查，并留存身份证件复印件或影印件的业务。
B. 出示身份证件，进行联网核查，交易中录入身份证号码。
C. 出示身份证件，身份识别仪鉴别（非居民身份证的，视角核对），并摘录身份证件号码。
【单选题】
本人及代理人客户办理人民币单笔___元（含）以上或外币等值（）美元（含）以上现金存取款业务时，需要出示身份证件。
A. 5万 5千
B. 5万 1万
C. 10万 5千
D. 10万 1万
【单选题】
当办理个人业务无法确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件时，应当___。
A. 拒绝为该客户办理相关业务
B. 挂失业务须进一步核实个人居民身份证的真伪后再决定是否办理
C. 当确认该身份证件属虚假证件，应及时通知该客户撤销账户，并将有关情况报告人民银行当地分支机构及总行相关部门
D. 客户提供其他能证明其身份的有效证件后继续为客户办理业务
推荐试题
【多选题】
60下列选项中，与应付账款的完整性认定相关的审计程序有___。
A. 针对未授权的交易，检查相关原始凭证和会计记录
B. 针对已偿付的应付账款，检查相关原始凭证确定其是否在资产负债表日前真正偿付
C. 函证资产负债表日金额不大，甚至为零，但为被审计单位重要供应商的债权人
D. 从原始凭证追查至相关的账簿记录，确定所有交易均已记录
【多选题】
61存货监盘针对的主要是存货的___认定
A. 发生
B. 完整性
C. 存在
D. 权利和义务
【多选题】
62如果注册会计师在检查盘点结果时发现差异，注册会计师可能采取的程序有___。
A. 查明原因
B. 提请被审计单位更正
C. 扩大检查范围
D. 提请被审计单位重新盘点
【多选题】
63存货监盘计划的主要内容包括___。
A. 存货监盘的目标、范围及时间安排
B. 抽查的范围
C. 参加存货监盘人员的分工
D. 存货监盘的要点及关注事项
【多选题】
64下列关于生产与存货循环的业务活动的说法，错误的有___。
A. 生产计划部门的职责是根据客户订购单或者对销售预测和产品需求的分析来决定生产授权。如决定授权生产，即签发预先顺序编号的生产通知单并编制材料需求报告
B. 仓库部门的责任是根据从生产部门收到的领料单发出原材料。领料单可以一料一单，通常需一式四联
C. 生产部门在收到生产通知单及领取原材料后，便将生产任务分解到每一个生产工人，并将所领取的原材料交给生产工人，据以执行生产任务
D. 为了正确核算并有效控制产品成本，必须建立健全成本会计制度，将生产控制和费用核算有机结合在一起
【多选题】
65生产与存货循环中涉及的主要凭证与会计记录包括___。
A. 生产指令
B. 领料登记簿
C. 销售单
D. 成本计算单
【多选题】
66如果存货对财务报表是重要的，注册会计师应当实施下列审计程序，对存货的存在和状况获取充分、适当的审计证据___。
A. 在存货盘点现场实施监盘（除非不可）；
B. 对期末存货记录实施审计程序，以确定其是否准确反映实际的存货盘点结果
C. 测试存货的内控的有效性
D. 检查存货是否采取永续盘存制
【多选题】
67对于存货监盘中一些特殊情况的处理，下列说法正确的是___。
A. 存货存放对注册会计师的安全有威胁的时候，注册会计师可以做出实施存货监盘不可行的决定
B. 如果不能实施替代审计程序，注册会计师可发表非无保留意见
C. 如果由于不可预见的如气候因素等，注册会计师无法实施存货监盘程序，则应另择日期进行监盘
D. 对于由第三方保管或控制的存货，如果该存货对财务报表是重要的，注册会计师应当实施一项或者两项审计程序，以获取有关该存货存在和状况的充分、适当的审计证据
【多选题】
68以下审计程序中，属于货币资金的实质性程序的有___。
A. 监盘库存现金
B. 检查银行存款日记账与总账登记是否为不同人员
C. 抽查大额库存现金收支
D. 函证银行存款
【多选题】
69监盘库存现金是证实资产负债表中所列库存现金是否存在的一项重要程序，还可以实现的审计目标有___。
A. 计价和分摊
B. 完整性
C. 在财务报表中恰当披露
D. 权利和义务
【多选题】
70下列有关银行存款的实质性程序的说法中，正确的有___。
A. A注册会计师应当向甲公司在本期存过款的银行发函，包括零余额账户和在本期内注销的账户
B. A注册会计师在对银行存款做控制测试时可以抽取适当付款凭证核对实付金额与购货发票中所列示金额是否相符
C. 向银行函证企业的银行存款，不仅可以证实企业银行存款的真实性，而且可以核实企业对银行借款记录的完整性
D. 甲公司资产负债表上的银行存款数额，应以编制或取得银行存款余额调节表日银行存款
【多选题】
71注册会计师寄发的银行询证函___。
A. 属于积极式函证
B. 要求银行直接回函至会计师事务所
C. 是以被审计单位的名义发往开户银行
D. 函证对象包括银行存款和借款余额等
【多选题】
72为了做到银行存款在财务报表上正确截止，对于以下未达账项，在编制资产负债表时，注册会计师应当要求被审计单位调整的有___。
A. 银行已付，企业未入账的支出
B. 银行已收，企业未入账的收入
C. 企业已付，银行未入账的支出
D. 企业已收，银行未入账的收入
【多选题】
73资产负债表日后盘点库存现金时，注册会计师应___调整至资产负债表日的金额。
A. 扣减资产负债表日至盘点日库存现金增加额
B. 扣减资产负债表日至盘点日库存现金减少额
C. 加计资产负债表日至盘点日库存现金增加额
D. 加计资产负债表日至盘点日库存现金减少额
【多选题】
74注册会计师通过向被审计单位的开户银行发送询证函，能够实现的目的有___。
A. 了解被审计单位资产的存在
B. 了解被审计单位业账面反映所欠银行债务的情况
C. 有助于发现被审计单位未入账的银行借款
D. 有助于发现被审计单位未披露的或有负债
【多选题】
75下列关于银行存款审计的说法中，不正确的有___。
A. 如果注册会计师通过检查发现某银行存款账户存款人并非被审计单位，应当优先考虑建议通过银行将存款账户户名改为被审计单位
B. 未达账项表明不存在舞弊
C. 未经授权支付货币资金很可能表明存在舞弊
D. 授权不清支付货币资金很可能表明存在舞弊
【多选题】
76注册会计师出具的审计报告具有不同类型。大类上讲，可分为___。
A. 标准无保留意见审计报告
B. 标准非无保留意见审计报告
C. 标准审计报告
D. 非标准审计报告
【多选题】
77标准审计报告是指不含有___的无保留意见的审计报告。
A. 说明段
B. 强调事项段
C. 其他事项段
D. 其他任何修饰性用语
【多选题】
78当存在下列情形之一时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见___。
A. 根据获取的审计证椐，得出财务报表整体存在重大错报的结论
B. 无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论
C. 注册会计师未执行审计准则或未完全执行审计准则
D. 注册会计师与被审计单位意见不一致
【多选题】
79非无保留意见是指___。
A. 保留意见
B. 非标准无保留意见
C. 否定意见
D. 无法表示意见
【多选题】
80关于保留意见审计报告的要点，不列表述正确的有___。
A. 意见段前有说明段
B. 意见段中有修饰性用语
C. 可能有强调事项段
D. 说明段可以省略
【多选题】
81注册会计师确定恰当的非无保留意见类型，取决于下列事项___。
A. 导致非无保留意见的事项的严重程度，是财务报表存在重大错报，还是在无法获取充分、适当的审计证据的情况下，财务报表可能存在重大错报；
B. 导致非无保留意见的事项的性质，是财务报表存在重大错报，还是在无法获取充分、适当的审计证据的情况下，财务报表可能存在重大错报；
C. 注册会计师就导致非无保留意见的事项对财务报表产生或可能产生影响的广泛性作出的判断；
D. 注册会计师就导致非无保留意见的事项对财务报表产生或可能产生影响的严重程序作出的判断。
【多选题】
82审计的特点包括___。
A. 独立性
B. 公正性
C. 客观性
D. 权威性
【多选题】
83审计标准的特点包括 ___。
A. 重要性
B. 层次性
C. 时效性
D. 可靠性
E. 地域性
【多选题】
84在___的情况下，审计关系可能不独立。
A. 执行审计的人员与被审计单位总经理是夫妻关系
B. 主审注册会计师的儿子在被审计单位做统计员
C. 主审的注册会计师正在被审计单位担任董事
D. 主审的注册会计师曾经是被审计单位的会计
【多选题】
85审计的独立性主要表现在___。
A. 机构独立
B. 人格独立
C. 经济独立
D. 生活独立
E. 业务工作独立
【多选题】
86财务报表审计中审计报告的使用人包括___。
A. 委托人
B. 债权人
C. 潜在投资者
D. 证券交易机构、税务、金融机构
【多选题】
87注册会计师审计的特点包括___。
A. 双向独立
B. 强制审计
C. 有偿审计
D. 受托审计
【多选题】
88___属于我国会计师事务所可以从事的业务。
A. 审计业务
B. 审阅业务
C. 内部控制鉴证
D. 管理咨询
【多选题】
89注册会计师审计方法的发展经历的阶段有___。
A. 以会计凭证和账簿的详细检查为特征的账项基础审计
B. 以被审计单位是否遵守了特定的程序规划或条例为特征的合规性审计
C. 以内部控制测试为基础抽样审计为特征的制度基础审计
D. 以重大错报风险的识别、评估、应对为审计工作主线的风险导向审计
【多选题】
90下列有关审计监督体系的理解中，表述不正确的有___ 。
A. 注册会计师审计是独立性最强的一种审计
B. 注册会计师审计履行职责所必需的经费列入了财政预算
C. 政府审计意见旨在提高财务报表的可信赖程度
D. 内部审计是注册会计师审计的基础
【多选题】
91关于内部审计的下列论述中，正确的是___。
A. 其目标为对内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果开展评价
B. 其独立性较差，时间安排比较灵活
C. 内部审计是被审计单位内部控制系统的重要组成部分
D. 内部审计人员应当遵循政府审计准则
【多选题】
92审计程序的主要内容包括___。
A. 接受业务委托
B. 计划审计工作
C. 实施风险评估程序
D. 实施控制测试和实质性程序
E. 完成审计工作和编制审计报告
【多选题】
93注册会计师在判断证据是否充分时，以下考虑正确的有___。
A. 一般错报风险越大，则所需收集的证据的数量就越多
B. 越是重要的审计项目，注册会计师就越需要获取充分的审计证据以支持其审计意见
C. 在审计过程中发现舞弊或错误行为，则应相应减少审计证据的数量
D. 审计证据的质量高，注册会计师所需获取的审计证据的数量就可减少
E. 如果被审计单位的客户数量众多，交易频繁且数额较大，那么，就应该增加审计证据的数量
【多选题】
94以下属于注册会计师控制测试的程序有___。
A. 询问
B. 分析程序
C. 检查和观察
D. 重新执行
【多选题】
95下列与控制测试有关的表述中，正确的有___。
A. 如果控制设计不合理，则可以不必实施控制测试
B. 如果控制设计合理，但没有执行，则可以不必实施控制测试
C. 如果在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行时有效的，则应当实施控制测试
D. 如果认为仅实施实质性程序不足以提供认定层次充分、适当的证据，则应当实施控制测试
【多选题】
96在___的情况下，注册会计师可能不进行控制测试。
A. 企业规模小
B. 与认定相关的控制未能识别
C. 内部控制设计合理，但没有执行
D. 因控制测试而减少的实质性程序的工作量小于控制测试的工作量
【多选题】
97下列有关测试控制程序的说法中，正确的有___。
A. 观察提供的审计证据仅限于观察发生的时点
B. 检查程序适用于所有控制测试
C. 通常只有当询问、观察和检查程序结合在一起仍无法获得充分的证据时， 注册会计师才会考虑实施重新执行程序
D. 必要时采用分析程序
【多选题】
98影响控制测试范围的因素是___。
A. 治理结构
B. 组织机构设置
C. 反舞弊机制
D. 风险识别
【多选题】
99以下内容属于风险评估的是___。
A. 目标设定
B. 组织机构设置
C. 风险分析
D. 风险识别
