231 采用调查表调查法理解被审计单位的内部控制时，设计调查表的人员是____答案

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231 采用调查表调查法理解被审计单位的内部控制时，设计调查表的人员是___

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审计人员

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【填空题】

232 审计人员选择若干具体业务，沿着业务处理过程检查各项内部控制是否得到执行的方式是___。

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【填空题】

233 审计人员按照被审计单位内部控制程序，选择若干笔业务独立地重做一遍，以验证相关控制程序的遵循情况的审计方法是___。

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【填空题】

234 内部控制测试后，对于列入审计重点的项目，审计人员一般采用的实质性审查方法是___。

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【填空题】

235 审计人员的审计结论偏离了审计事项的客观事实，但没引发追究审计责任的行为，说明审计风险是具有___的。

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【填空题】

236 确定审计立卷主体的原则是___

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【填空题】

237 审计管理要服从于___

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【填空题】

238 多种管理主体对审计业务质量的管理，称为审计质量管理的___。

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【填空题】

239 审计小组或人员对每一审计项目分别制定的审计实施计划，称为___。

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【填空题】

240 效益审计检查和评价的是被审计单位___项目）管理和使用资源的___。

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【填空题】

241 在利用外部专家工作时，对利用外部专家工作结果所形成的审计结论负责的应该是___。

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【填空题】

242 审计组审计报告的报告对象是___

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【填空题】

243 审计工作报告的报告对象是___

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【填空题】

244 具体承办审计事项的审计人员或审计组织在实施审计后，就审计工作的结果向其委托人、授权人提交的书面文件是___。

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【填空题】

245 审计组的审计报告送达被审计对象征求意见后，被审计对象提交书面意见的时限是接到审计报告之日起___日内。

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【填空题】

246 通常，社会审计报告的收件人是___。

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【填空题】

247 审计组成员负责审计工作底稿的___

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【填空题】

248 审计人员采用各种方法收集的审计证据均应标明来源，并由提供者___。

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【填空题】

249 审计人员依法取得的用以证明审计事项真相并作为形成审计结论基础的证明材料是___

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【填空题】

250 误拒风险和信赖不足风险可能影响___。

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【填空题】

251 属性抽样中，如果其他条件不变，审计人员预计的总体误差率提高，则所需样本量___。

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【填空题】

252 在审计过程中，由于审计程序设计和使用不当，审计方法选择不合理，审计人员工作疏忽等原因造成的审计风险属于___。

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【填空题】

253 在国家审计中，负责对审计报告，审计决定书进行复核的机构是___

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【填空题】

254 对审计目标的确定有最直接影响的是___

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【填空题】

255 审计报告和审计决定书签发之前，应经过审定。原则上审计报告、审计决定书的审定主体应当是___。

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【填空题】

256 审计报告阶段的主要工作有___

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【填空题】

257 按照国家审计准则的规定，可以不进行可行性研究作为必选审计项目列入年度审计项目计划的是___。

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【填空题】

258 根据我国国家审计准则的规定，审计组试行___

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【填空题】

259 社会审计人员在执行审计业务时，必须在第三者面前呈现一种独立于被审计单位的身份和形象，这种独立称为___

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【填空题】

260 审计质量控制的主体是___

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【填空题】

261 国际审计准则的制定机构是___

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【填空题】

262 根据国家审计准则规定，对审计项目实施结果承担最终责任的是___

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【填空题】

263 世界上最早的审计准则是___

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【填空题】

264 审计组织在财务报表审计中所负的审计责任是___

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【填空题】

265 国家审计人员的法律责任主要体现在___

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【填空题】

266 社会审计人员未按协议书规定的时间提交审计报告，审计人员应负的责任是___。

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【填空题】

267 在第二次国内革命战争时期，中国共产党领导下的革命根据地颁布《审计条例}，实行审计监督制度，成立了___。

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【填空题】

268 国家审计机关针对被审计单位的某种严重经济违法乱纪行为进行的财经法纪审计是___。

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【填空题】

269 按实施审计的范围，可以将审计划分为___

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【填空题】

270 对计划、预算和决策进行审查，包括对被审计单位的计划、方案和预算的编制、投资方案的选择、经营决策的制定及其可行性研究报告等进行审查的审计是___。

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【填空题】

271 审计产生和发展的社会基础是___

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【判断题】

协议储备是指供应商依照协议储存物资但所有权属于供应商的储备方式

A. 对

B. 错

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物资部门组织开展在库储备物资的定期检测、试验、维护、保养、修理等工作

A. 对

B. 错

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【判断题】

有需要和有条件的急救包可按定额存储应急装备

A. 对

B. 错

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【判断题】

储备物资分级存储在一、二级仓、急救包内

A. 对

B. 错

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【判断题】

战略储备物资纳入常规储备周转率统计

A. 对

B. 错

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【判断题】

专项应急储备物资未经许可不得挪作他用

A. 对

B. 错

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【判断题】

二级仓、急救包按“定期补货为主、紧急补货为辅”原则，一般采取每月定期不少于2次方式巡回补货

A. 对

B. 错

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【判断题】

物资使用管理部门应根据周转率等数据，定期评价和优化本专业储备定额需求的物资品类运作情况，动态优化储备定额

A. 对

B. 错

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【判断题】

储备物资可超储备定额存储，各级物资部门应根据储备定额运行实际、储备需求定额调整等情况，及时动态调整、优化储备定额

A. 对

B. 错

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【判断题】

储备物资定期检测由物资部门按照相关规定进行试验检测。

A. 对

B. 错

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【判断题】

业扩储备物资供应在紧急情况下，对于未纳入框架招标范围且不在定额储备物资清单的零星配件等非主要设备、材料，可经甲方同意由乙方代为采购。

A. 对

B. 错

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【判断题】

专业部门根据本专业物资使用历史记录，编制储备物资清单，在日常使用过程中记录使用数据，定期根据需要修编清单。

A. 对

B. 错

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【判断题】

专业部门负责根据物资部门轮换标准制定储备物资轮换计划，及时轮换更新储备物资,协议储备轮换年限在储备协议中约定，由供应商负责轮换。

A. 对

B. 错

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【判断题】

物资部门提出储备物资相关订货技术规范

A. 对

B. 错

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【判断题】

一二级仓主要存放储备物资，严格禁止存放寄存物资

A. 对

B. 错

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【判断题】

逆向物资经鉴定后可分为报废物资、闲置物资、储备物资。

A. 对

B. 错

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【判断题】

报废物资分为有处置价值的报废物资和无处置价值的报废物资。

A. 对

B. 错

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【判断题】

鉴定为可再利用的逆向物资分为直接可用物资和修复后可用物资。

A. 对

B. 错

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【判断题】

报废物资原则上由各分子公司统一批量处理，实现周期性清零。

A. 对

B. 错

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【判断题】

工程余料是指在基建、技改、应急等工程中使用过的剩余物资。

A. 对

B. 错

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【判断题】

工程结余物资是指在基建、技改、应急等工程中使用过的剩余物资。

A. 对

B. 错

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【判断题】

闲置物资再利用遵循“谁产生、谁负责利用”的原则，工程结余、余料产生的闲置物资由基建、生产设备、市场、农电等项目管理部门负责再利用，退役产生的闲置设备由生产设备、市场、农电、系统运行部门等物资使用管理部门负责再利用。

A. 对

B. 错

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【判断题】

工程余料是指基建、技改、应急等项目因工程变更等原因无法在原项目中应用，且未使用过的物资。

A. 对

B. 错

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【判断题】

物资部门应严格按照相关管理规定处置报废物资，确保手续完备，流程规范，并符合安全、质量和环保的要求。

A. 对

B. 错

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【判断题】

报废物资存放在报废库区，按铜材线缆类、铝材线缆类、主变压器类、配电变压器类、电气设备类、塔材类、办公设备类、电表类、其他类等9类，分类分批摆放。

A. 对

B. 错

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【判断题】

储备物资分战略储备物资和常规储备物资，采取协议储备或自购储备的方式

A. 对

B. 错

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【判断题】

物资盘点的管理目标保证帐、卡、物一致。

A. 对

B. 错

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【判断题】

盘点报告报经财务部门、监审部门和分管领导审批后，物资部门进行盘亏出库和盘盈入库处理。

A. 对

B. 错

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【判断题】

各职能部门在储备物资清单范围内提出储备定额需求，物资部门根据储备定额需求编制储备定额，储备物资可超定额存储。

A. 对

B. 错

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【判断题】

施工现场收领料是指货到现场后由需求部门组织验收，物资部门根据验收结果组织办理现场到货出、入库手续的过程。

A. 对

B. 错

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【判断题】

物资部门对照定额核查实际储备，按照“动态补仓”原则，制订一级仓（区域仓）储备物资补货计划。

A. 对

B. 错

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【判断题】

各单位加强对储备物资的实际使用情况的统计分析，避免出现“储非所需”，提高储备物资周转率。

A. 对

B. 错

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【判断题】

物资部门对照定额核查实际储备，按照“定额存储、动态补仓”原则，制订一级仓（区域仓）储备物资补货计划。

A. 对

B. 错

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【判断题】

检查物资时，要检查表层有没有灰尘和污垢，外包装是否破裂和变形，有没有霉烂变质和虫咬。

A. 对

B. 错

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【判断题】

有储存期的物资应有明显的标志，登记出厂入库日期，分先后次序存放。

A. 对

B. 错

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【判断题】

库存物资出库应遵循先进先出、推陈储新、已坏不出的原则。

A. 对

B. 错

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【判断题】

接收计量表计物资入库时，要经过相关验收和入库单据，核对实物与表单信息一致。

A. 对

B. 错

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【判断题】

报废物资处理工作应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则进行。

A. 对

B. 错

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【判断题】

从储备物资中退出的闲置物资，经鉴定可用后可以再转为储备物资。

A. 对

B. 错

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【判断题】

各分子公司的逆向物资鉴定小组应由各分子公司的物资部牵头。

A. 对

B. 错

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