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【多选题】
《河南省农村信用社内部审计操作规程》的依据有哪些？___
A. 《中国银监会关于加强农村信用社省级联社行业审计工作指导意见》
B. 《中华人民共和国审计法》
C. 《中国注册会计师执业准则》
D. 《商业银行内部审计指引》
E. 《河南省农村信用社联合社关于进一步加强行业审计体系建设的意见》
【多选题】
被审计单位的职责都有哪些？___
A. 遵守相关金融法律法规及省联社规章制度
B. 建立并实施内部控制
C. 履行法定职责
D. 按照有关会计准则和会计制度编报财务会计报告
E. 保持资料的真实性、完整性和合法合规性
【多选题】
审计的类型包括下面哪些？___
A. 全面审计
B. 专项审计
C. 定期审计
D. 不定期审计
E. 突击审计
F. 配合行业外其他部门审计
【多选题】
年度行业审计计划的执行情况应定期向___报告?
A. 审计委员会
B. 党委书记
C. 省联社总审计师
D. 业务部经理
【多选题】
审计组组长审核审计工作底稿，应当根据不同情况分别提出下列哪些意见？___
A. 纠正或者责成纠正不恰当的审计结论
B. 直接修改底稿
C. 予以认可
D. 责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据
【多选题】
___"
A. 扩大检查范围，使其能够覆盖重大违法违规行为可能涉及的领域
B. 向省联社审计委员会主任报告
C. 增派具有相关经验和能力的人员
D. 获取必要的外部证据
E. 其他必要的应对措施
【多选题】
审计组根据不同的审计目标，以审计认定的事实为基础，在防范审计风险的情况下，按照重要性原则，从___、（A）、（A）方面提出审计评价意见。下面哪一项是错误的？
A. 安全性
B. 合法性
C. 真实性
D. 效益性
【多选题】
行业审计的目标是推动有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实，强化对全省农信社___进行持续监督，促进全系统法人行社建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构，实现农信社（农商银行）的战略发展目标。
A. 经营管理
B. 内部控制
C. 风险状况
D. 人员配置
E. 薪酬分配
【多选题】
审计计划的编制应遵循“___”的基本原则。
A. 人员配置合理化
B. 审计价值最大化
C. 项目管理一体化
D. 质量控制流程化
E. 工作方式灵活化
【多选题】
审计部门编制年度审计计划应充分做好调研和征求意见工作，综合考虑以下因素：___
A. 年度主要工作目标、工作重点
B. 辖内法人机构风险评估、内部控制情况
C. 人民银行、国家审计部门、监管部门要求
D. 理事会、高级管理层的经营管理需要
E. 审计室（区域审计中心）制订的审计计划
F. 上年度审计情况和后续审计的必要安排
【多选题】
年度行业审计计划的内容主要包括：___
A. 审计项目名称
B. 审计目标
C. 审计范围
D. 审计重点
E. 审计项目实施时间
F. 审计资源配置
【多选题】
年度行业审计计划的审核事项：___
A. 审计目标、审计范围的确定是否合理
B. 审计重点的确定是否恰当
C. 时间预算、人力资源配置是否合理
D. 审计频率、覆盖面是否恰当
E. 审计经费是否有预算
【多选题】
年度行业审计计划执行过程中，遇到下列情形可按照原审批程序对年度行业审计计划进行适当调整：___
A. 主要领导临时交办的审计项目
B. 监管部门临时安排或者授权审计的项目
C. 突发重大事件需要进行审计的，尤其是发现带有苗头性的重大风险隐患
D. 审计目标、审计范围等发生重大变化需要调整的
E. 需要调整的其他情形
【多选题】
审计项目是按照统一管理、分别组织、依规依制的原则实施。主要程序包括___阶段。
A. 审计准备
B. 审计实施
C. 重大问题督办
D. 结束现场审计
E. 审计报告
【多选题】
审计准备是指审计部门为开展审计项目提前应做好的工作。主要包括：___等环节。
A. 审计立项
B. 制定审计方案
C. 组建审计组
D. 开展审前培训
E. 送达审计通知书
【多选题】
审计立项是指审计部门从提出审计项目需求到项目批准，并对实施审计项目作出计划和安排的全过程。审计立项主要包括：___等环节。
A. 明确审计立项依据
B. 编制审计立项需求
C. 填制现场审计立项表
D. 履行审计立项审批
E. 送达审计通知书
【多选题】
行业审计的目标是___
A. 推动有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实
B. 强化对全省农信社经营管理、内部控制、风险状况进行持续监督
C. 促进全系统法人行社建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构
D. 实现农信社（农商银行）的战略发展目标
【多选题】
年度行业审计计划的内容主要包括：___。
A. 审计项目名称
B. 审计目标
C. 审计范围
D. 审计重点
E. 审计项目实施时间
F. 审计资源配置
【多选题】
审计准备是指审计部门为开展审计项目提前应做好的工作，主要包括___。
A. 审计立项
B. 制定审计方案
C. 组建审计组
D. 审前培训
E. 签发和送达审计通知
【多选题】
审计调查的方法包括___
A. 外核法
B. 查询法
C. 函证法
D. 直接法
【多选题】
按审查书面资料的技术分为___。
A. 核对法
B. 审阅法
C. 复算法
D. 比较法
E. 分析法
【多选题】
评价审计项目操作程序质量，主要对审计项目是否严格按照操作规程情况进行评价，包括___。
A. 立项情况
B. 谈话询证情况
C. 人员组织情况
D. 审前调查情况
E. 审计证据质量
F. 审计底稿质量
【多选题】
整改工作应遵循以下原则___。
A. 有错必纠原则
B. 责任落实原则
C. 标本兼治原则
D. 及时性、真实性、有效性原则
E. 持续改进原则
【多选题】
整改责任单位职责如下___。
A. 制订整改计划，明确具体整改责任人
B. 执行审定后的整改计划，落实各项整改措施
C. 建立整改台账，实行整改销号
D. 确保问题不整改不放过，责任追究不到位不放过
E. 按时报告整改工作进展及落实情况
F. 配合后续审计工作
【多选题】
编制审计报告的基本原则为___。
A. 坚持原则，实事求是
B. 内容完整、重点突出
C. 事实清楚，数据真实
D. 层次清晰，结构合理
E. 证据充分，定性准确
F. 文字简练，表述准确
【多选题】
审计报告封面包括下列基本要素___。
A. 标题
B. 文号
C. 被审计单位名称
D. 审计项目名称
E. 审计组名称及审计组组长签名
F. 签发日期
【多选题】
审计取证单（事实确认书）主要内容包括___。
A. 审计项目名称
B. 被审计单位名称
C. 审计事项名称
D. 审计事项事实摘要
E. 证据提供单位及负责人意见
【多选题】
审计组成员应当对以下哪些事项承担责任？___
A. 未严格按照方案实施审计导致重大问题未被发现的
B. 未按照本规程的要求获取审计证据导致审计证据不适当、不充分的
C. 审计记录不真实、不完整的
D. 对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的
E. 未经同意擅自脱离检查工作岗位，影响正常工作的
F. 擅自向与检查事项无关人员透露应保密的检查内容和发现事项的
【多选题】
本规程所称重大问题是指被审计单位和相关人员违反法律法规、涉及金额比较大的、造成国家和农信社重大经济损失或者性质特别恶劣的行为。主要包括但不限于以下行为___
A. 涉及群众实名举报重大违规违纪问题或审计中发现经济案件线索的
B. 涉及可能应当追究有关领导人员、直接责任人员行政、组织、刑事责任线索的
C. 涉及挪用或者克扣职工工资、职工福利费等专项资金数额巨大、情节严重的
D. 单位负责人强制下属人员违反财经法规的
E. 涉及重要审计证据可能被灭失的
F. 拒不提供或者故意提供虚假会计资料的
【多选题】
审计整改工作应遵循的原则？___
A. 有错必纠原则
B. 责任落实原则
C. 标本兼治原则
D. 及时性原则
E. 真实性原则
F. 有效性原则
【多选题】
年度行业审计计划的内容主要包括?___
A. 审计项目名称
B. 审计目标
C. 审计范围
D. 审计成本
E. 审计重点
F. 审计项目实施时间
【多选题】
审计计划编制应遵循的基本原则？___
A. 审计价值最大化
B. 项目管理一体化
C. 利润最大化
D. 质量控制流程化
E. 风险最小化
F. 成本最低化
【多选题】
审计部门编制年度审计计划应综合考虑以下哪些因素？___
A. 年度主要工作目标、工作重点
B. 辖内法人机构风险评估、内部控制情况
C. 人民银行、国家审计部门、监管部门要求
D. 理事会、高级管理层的经营管理需要
E. 审计室（区域审计中心）制订的审计计划
F. 上年度审计情况和后续审计的必要安排
【多选题】
审计的主要程序?___
A. 审计准备
B. 审计实施
C. 重大问题督办
D. 结束现场审计
E. 审计报告
F. 装订档案
【多选题】
审计准备阶段的流程？___
A. 审计立项
B. 制定审计方案
C. 组建审计组
D. 开展审前培训
E. 进驻现场
F. 送达审计通知书
【多选题】
审计方案应包括的基本内容？___
A. 审计目的
B. 审计对象
C. 审计开支
D. 审计内容
E. 审计范围
F. 审计依据
【多选题】
审计通知书的基本内容？___
A. 审计对象名称
B. 审计项目名称
C. 审计范围
D. 审计开始时间
E. 审计组成员名单
F. 审计要求
【多选题】
审计实施的主要环节？___
A. 签订承诺书
B. 召开进点会议
C. 发布审计公告
D. 审计取证
E. 编制审计工作底稿
F. 汇总审计结果
【多选题】
审计工作底稿的主要内容？___
A. 被审计单位名称
B. 审计内容
C. 审计过程和结论
D. 审核人员姓名、审核意见及审核日期并签名
E. 索引号及页码
F. 审计费用
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【多选题】
客户办理“公存溢”存款开户时，需要提供___。
A. 开户资料
B. 付款凭证
C. “公存溢”存款开户审批表。
【多选题】
公存溢单位定期存款（中长期）——人民币，产品存期为：___
【多选题】
公存溢单位定期存款的产品存期有___。
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 1年
E. 2年
F. 3年
G. 5年。
【多选题】
客户办理“公存溢”存款开户时，需要提供开户资料、付款凭证、“公存溢”存款开户审批表。经办柜员受理资料后审核 ： ___
A. 客户提交的“公存溢”存款开户审批表是否填写正确、完整。开户机构负责人是否确认同意审批并签章,单位印鉴是否与预留银行印鉴相符。
B. 转账支票出票日期必须大写，转账支票的提示付款日期为10天，超过提示付款日期的，应不予受理。
C. 收款人户名是否为开立“公存溢”存款账户户名。人民币金额大小写是否正确。用途是否注明。
D. 操作柜员审核付款行名称和出票人账号是否为本机构开户账号，并通过验印系统确认出票人签章是否与预留银行印鉴相符。
E. 客户所提交的进账单日期（小写）；出票人全称、账号、开户号行名；收款人全称、账号、开户号行名；金额大小写是否正确规范，是否与转账支票信息相对应。其中收款人账号留白，待开立“公存溢”账户后再补全信息。
【多选题】
下列关于公存溢的说法正确的有___。
A. 利率按人民银行同档次基准利率上浮30%执行；
B. 存款到期后自动续存；
C. 公存溢是指面向公司类客户发行的、单笔金额在500万元（含）人民币以上的定期存款产品；
D. 公存溢”存款产品可以申请挂失及冻结,可用于质押。
【多选题】
关于公存溢业务说法正确的有___。
A. 公存溢业务币种仅限于人民币，暂不开展外币业务；
B. “公存溢”存款产品可办理提前支取，仅限于整笔提前支取，不得办理部分提前支取；
C. 存款到期后不自动续存，到期后客户要求兑付的，本行应根据客户提供的存款证实书进行兑付；
D. 公存溢定期存款产品不包括各种保证金存款。
【多选题】
下列“公存溢”存款期限中，属于短期的是___
A. 3个月
B. 6个月
C. 一年
D. 二年
E. 三年
F. 五年
【多选题】
以下哪些企业不允许办理记账式大额存单。___
A. 外贸公司
B. 房地产企业
C. 信用社
D. 保险公司
【多选题】
大额存单特殊业务处理包括___。
A. 冻结
B. 解冻
C. 止付
D. 解止付
E. 质押
F. 解质押
【多选题】
下列说法正确的有___
A. 大额存单正常赎回时入账账号默认为持有人结算账号，不得更改；
B. 存单所有权人可以办理提前部分赎回或全部提前赎回，提前部分赎回的，支取后的投资额不得低于起点金额；
C. 存单的冻结止付需在存单认购机构办理；
D. 大额存单属于一般性存款。
【多选题】
境内机构已经开立过经常项目外汇账户的，如需开立新的经常项目外汇账户，需要哪些___
A. 开户申请书
B. 营业执照
C. 组织机构代码
D. 税务登记证
【多选题】
开立单位活期账户（经常项目），外币户开户时需额外填写外币相关信息，包括：___
A. 外汇开户人
B. 是否限额限定
C. 限额限制币种
D. 外汇发生额限额
E. 外汇金额限额
【多选题】
经常项目外汇账户的开立。除___外，其他账户开立时应通过“外汇账户管理系统”查看外汇局是否已登记了申请开户单位的相关基本信息与开户资料进行核对。
A. 贷款专户
B. 保证金账户
C. 非金融机构账户
D. 金融机构账户
【多选题】
境内机构经常项目外汇账户的变更及关闭时，需对以下哪些材料进行审核？___。
A. 账户关闭/变更申请书
B. 变更后的营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件
C. 变更后的组织机构代码证原件和复印件
D. 外商投资企业、保税区企业和出口加工区企业须提供《外汇登记证》，在《外汇登记证》上记录变更及关户情况
【多选题】
外汇对公存款账户的种类，从账户的性质划分，可分为___。
A. 经常项目外汇账户
B. 资本项目外汇账户
C. 外汇现钞账户
D. 外汇现汇账户
【多选题】
境内机构经常项目外汇账户的开立客户提供___。
A. 营业执照
B. 组织机构代码证
C. 税务登记证（已有三、五证合一营业执照则无税务登记证、组织机构代码证）、
D. 开户许可证、
E. 机构信用代码证、
F. 对外贸易经营者备案登记表
【多选题】
下列关于外汇对公存款账户说法正确的有___。
A. 从账户的性质划分， 可分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户；
B. 从账户的资金形式来划分，可分为外汇现钞账户和外汇现汇账户；
C. 有零星外汇收支的客户，银行可以不为其开立外汇账户；
D. 若企业机构代码发生变动，应关闭原账户，再按照重新开户的程序进行操作。
【多选题】
单位开立境内机构经常项目外汇账户需要带___材料。
A. 已持有三、五证合一营业执照
B. 开户许可证
C. 机构信用代码证
D. 对外贸易经营者备案登记表
【多选题】
8在填写预留印鉴卡时，以下哪些不允许更改？___
A. 签章式样
B. 账户名称及账号
C. 启用日期
D. 联系地址
【多选题】
印鉴卡管理指的是在预留印鉴后的___。
A. 印鉴卡编制
B. 印鉴变更
C. 印鉴挂失
D. 印鉴注销
E. 印鉴卡保管
【多选题】
开户营业机构受理存款人___以及转入长期不动户等业务时，应及时在电子验印系统内进行维护，确保电子验印系统信息与印鉴卡信息的一致性，防止因内部信息不同步引发的操作风险。
A. :印鉴预留
B. ：变更
C. ：挂失
D. ：注销
【多选题】
存款人以单位名称开立的结算账户，预留印鉴可以由___组成。
A. 单位公章加其法定代表人的签名或盖章
B. 财务专用章加其法定代表人的签名或盖章
C. 单位公章加其被授权代理人的签名或盖章
D. 财务专用章加其被授权代理人的签名或盖章
【多选题】
单位客户申请变更（更换）、挂失预留个人签章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理，以下说法正确的有___。
A. 由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖单位公章的书面申请，以及法定代表人或单位负责人的身份证件。
B. 授权他人办理的，应出具加盖单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。
C. 无法出具法定代表人或单位负责人身份证件的，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。
【多选题】
已启用的印鉴卡应纳入重要物品保管，实行___的管理原则。
A. 谁使用
B. 谁保管
C. 谁负责
D. 专人负责
E. 专人保管
【多选题】
下列说法正确的有___
A. 印鉴卡保管人不得将自己保管的印鉴卡出借他人使用；
B. 印鉴挂失需要双人审核；
C. 印鉴挂失有效期自挂失手续办妥日起，至存款人重新办妥新印鉴预留手续止；
D. 印鉴预留录入需要会计主管授权、凭证付出需要柜员之间相互授权。
【多选题】
印鉴卡背面包括：___
A. 存款人启用新印鉴通知
B. 原签章式样
C. 存款人声明
D. 单位公章
【多选题】
印鉴卡上以下哪些章可以作为预留印鉴章___
A. 财务章
B. 法人章
C. 单位公章
D. 发票章
【多选题】
单位客户来进行户名变更,变更预留印鉴的，以下哪些是正确的___
A. 客户当天一起办理户名变更和印鉴变更的，《更换银行预留印鉴申请书》中账户名称填写填写旧户名，盖旧公章。
B. 客户当天一起办理户名变更和印鉴变更的，《更换银行预留印鉴申请书》中账户名称填写填写旧户名，盖新公章。
C. 客户在账户名称变更后 ，再次单独进行印鉴变更时，《更换银行预留印鉴申请书》中账户名称填写新户名。
D. 客户在账户名称变更后 ，再次单独进行印鉴变更时，《更换银行预留印鉴申请书》中账户名称填写旧户名。
【多选题】
因印鉴卡变形或残损无法正常核印，或因系统核验等原因需要以旧换新时，开户营业机构应及时发函通知存款人，由存款人被授权人员持营业机构通知函办理全套印鉴卡更换手续。以下说法正确的是___
A. 存款人重新加盖的签章与原预留印鉴一致的，存款人应交回留存的原印鉴卡（客户留存联），依据原预留印鉴式样更换全套印鉴卡。
B. 无法提供原印鉴卡（客户留存联）的，应出具加盖单位公章的公函，承诺承担由此所造成的一切经济、法律责任。
C. 开户营业机构应对印鉴卡更换前后签章的一致性进行审核确认，并在全套旧印鉴卡上加盖“已注销”戳记，注明注销日期，批注“卡片毁损”字样。
D. 同时在新印鉴卡上填写启用日期，启用日期为完成建印模后次日，特殊情况需在当日启用的，应由客户出具加盖公章的公函
【多选题】
对公久悬账户处理交易中，有哪几种方式？___。
A. 正常转收益
B. 久悬转正常
C. 收益转正常
D. 正常转久悬
【多选题】
下面哪两种情况可以使用“特殊业务审批单”，二级支行行长审批：___
A. 久悬转正常的，因特殊情况无法提供相关核实资料的
B. 收益转正常
C. 正常转久悬的
【多选题】
对公账户代理人办理久悬账户处理需要向授权中心上传以下哪些要素：___
A. 开户许可证（基本存款账户信息）
B. 营业执照或其它证明文件
C. 经办人身份证及联网核查
D. 法人身份证及联网核查
E. 授权书
【多选题】
协助有权机关查询时，可以查询被查询单位或个人的___等资料。
A. 开户、存款情况
B. 会计凭证
C. 账簿
D. 对账单
【多选题】
下列机关中有权查询、冻结、划扣单位和个人存款的是___。
A. 人民检察院
B. 人民法院
C. 公安机关
D. 税务机关
E. 银监会
F. 海关
【多选题】
下列哪些有权机关可查询、冻结单位和个人银行存款___。
A. 证券监督管理机构
B. 国务院反洗钱行政主管部门
C. 监察机关（包括军队监察机关）
D. 审计机关
【多选题】
集中查询对象为个人，系统查询时需按数据清单上载明的___、被查询账号（当被查询账号提供时）进行查询。
【多选题】
有权查询、冻结的执法机关为：___
A. 人民检查院
B. 公安机关
C. 国家安全机关
D. 监察机关
【多选题】
金融机构在协助有权机关查询时，对被查询单位的存款资料应如实提供，有权机关根据需要可以___。
A. 抄录
B. 复制
C. 照相
D. 带走原件
【多选题】
以下说法正确的是___
A. 有权机关要求查询、冻结和扣划银行存款时必须出具县团级以上单位签发的“协助查询、冻结和扣划存款通知书”。
B. 协助查询、冻结、扣划存款，经办人员应审查协助查询、冻结、扣划存款相关证明是否真实，手续是否齐全。
C. 协助有权机关查询时，对查询的资料仅限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。
D. 查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，金融机构不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书。
【多选题】
协助有权机关查询时，对查询的资料仅限于存款资料，包括___ 。
A. 被查询单位或个人开户、存款情况
B. 存款有关的会计凭证
C. 存款有关的账簿
D. 存款有关的对账单
