【多选题】
《河南省农村信用社内部审计操作规程》的依据有哪些？___
A. 《中国银监会关于加强农村信用社省级联社行业审计工作指导意见》
B. 《中华人民共和国审计法》
C. 《中国注册会计师执业准则》
D. 《商业银行内部审计指引》
E. 《河南省农村信用社联合社关于进一步加强行业审计体系建设的意见》
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【多选题】
被审计单位的职责都有哪些？___
A. 遵守相关金融法律法规及省联社规章制度
B. 建立并实施内部控制
C. 履行法定职责
D. 按照有关会计准则和会计制度编报财务会计报告
E. 保持资料的真实性、完整性和合法合规性
【多选题】
审计的类型包括下面哪些？___
A. 全面审计
B. 专项审计
C. 定期审计
D. 不定期审计
E. 突击审计
F. 配合行业外其他部门审计
【多选题】
年度行业审计计划的执行情况应定期向___报告?
A. 审计委员会
B. 党委书记
C. 省联社总审计师
D. 业务部经理
【多选题】
审计组组长审核审计工作底稿，应当根据不同情况分别提出下列哪些意见？___
A. 纠正或者责成纠正不恰当的审计结论
B. 直接修改底稿
C. 予以认可
D. 责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据
【多选题】
___"
A. 扩大检查范围，使其能够覆盖重大违法违规行为可能涉及的领域
B. 向省联社审计委员会主任报告
C. 增派具有相关经验和能力的人员
D. 获取必要的外部证据
E. 其他必要的应对措施
【多选题】
审计组根据不同的审计目标，以审计认定的事实为基础，在防范审计风险的情况下，按照重要性原则，从___、（A）、（A）方面提出审计评价意见。下面哪一项是错误的？
A. 安全性
B. 合法性
C. 真实性
D. 效益性
【多选题】
行业审计的目标是推动有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实，强化对全省农信社___进行持续监督，促进全系统法人行社建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构，实现农信社（农商银行）的战略发展目标。
A. 经营管理
B. 内部控制
C. 风险状况
D. 人员配置
E. 薪酬分配
【多选题】
审计计划的编制应遵循“___”的基本原则。
A. 人员配置合理化
B. 审计价值最大化
C. 项目管理一体化
D. 质量控制流程化
E. 工作方式灵活化
【多选题】
审计部门编制年度审计计划应充分做好调研和征求意见工作，综合考虑以下因素：___
A. 年度主要工作目标、工作重点
B. 辖内法人机构风险评估、内部控制情况
C. 人民银行、国家审计部门、监管部门要求
D. 理事会、高级管理层的经营管理需要
E. 审计室（区域审计中心）制订的审计计划
F. 上年度审计情况和后续审计的必要安排
【多选题】
年度行业审计计划的内容主要包括：___
A. 审计项目名称
B. 审计目标
C. 审计范围
D. 审计重点
E. 审计项目实施时间
F. 审计资源配置
【多选题】
年度行业审计计划的审核事项：___
A. 审计目标、审计范围的确定是否合理
B. 审计重点的确定是否恰当
C. 时间预算、人力资源配置是否合理
D. 审计频率、覆盖面是否恰当
E. 审计经费是否有预算
【多选题】
年度行业审计计划执行过程中，遇到下列情形可按照原审批程序对年度行业审计计划进行适当调整：___
A. 主要领导临时交办的审计项目
B. 监管部门临时安排或者授权审计的项目
C. 突发重大事件需要进行审计的，尤其是发现带有苗头性的重大风险隐患
D. 审计目标、审计范围等发生重大变化需要调整的
E. 需要调整的其他情形
【多选题】
审计项目是按照统一管理、分别组织、依规依制的原则实施。主要程序包括___阶段。
A. 审计准备
B. 审计实施
C. 重大问题督办
D. 结束现场审计
E. 审计报告
【多选题】
审计准备是指审计部门为开展审计项目提前应做好的工作。主要包括：___等环节。
A. 审计立项
B. 制定审计方案
C. 组建审计组
D. 开展审前培训
E. 送达审计通知书
【多选题】
审计立项是指审计部门从提出审计项目需求到项目批准，并对实施审计项目作出计划和安排的全过程。审计立项主要包括：___等环节。
A. 明确审计立项依据
B. 编制审计立项需求
C. 填制现场审计立项表
D. 履行审计立项审批
E. 送达审计通知书
【多选题】
行业审计的目标是___
A. 推动有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实
B. 强化对全省农信社经营管理、内部控制、风险状况进行持续监督
C. 促进全系统法人行社建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构
D. 实现农信社（农商银行）的战略发展目标
【多选题】
年度行业审计计划的内容主要包括：___。
A. 审计项目名称
B. 审计目标
C. 审计范围
D. 审计重点
E. 审计项目实施时间
F. 审计资源配置
【多选题】
审计准备是指审计部门为开展审计项目提前应做好的工作，主要包括___。
A. 审计立项
B. 制定审计方案
C. 组建审计组
D. 审前培训
E. 签发和送达审计通知
【多选题】
审计调查的方法包括___
A. 外核法
B. 查询法
C. 函证法
D. 直接法
【多选题】
按审查书面资料的技术分为___。
A. 核对法
B. 审阅法
C. 复算法
D. 比较法
E. 分析法
【多选题】
评价审计项目操作程序质量，主要对审计项目是否严格按照操作规程情况进行评价，包括___。
A. 立项情况
B. 谈话询证情况
C. 人员组织情况
D. 审前调查情况
E. 审计证据质量
F. 审计底稿质量
【多选题】
整改工作应遵循以下原则___。
A. 有错必纠原则
B. 责任落实原则
C. 标本兼治原则
D. 及时性、真实性、有效性原则
E. 持续改进原则
【多选题】
整改责任单位职责如下___。
A. 制订整改计划，明确具体整改责任人
B. 执行审定后的整改计划，落实各项整改措施
C. 建立整改台账，实行整改销号
D. 确保问题不整改不放过，责任追究不到位不放过
E. 按时报告整改工作进展及落实情况
F. 配合后续审计工作
【多选题】
编制审计报告的基本原则为___。
A. 坚持原则，实事求是
B. 内容完整、重点突出
C. 事实清楚，数据真实
D. 层次清晰，结构合理
E. 证据充分，定性准确
F. 文字简练，表述准确
【多选题】
审计报告封面包括下列基本要素___。
A. 标题
B. 文号
C. 被审计单位名称
D. 审计项目名称
E. 审计组名称及审计组组长签名
F. 签发日期
【多选题】
审计取证单（事实确认书）主要内容包括___。
A. 审计项目名称
B. 被审计单位名称
C. 审计事项名称
D. 审计事项事实摘要
E. 证据提供单位及负责人意见
【多选题】
审计组成员应当对以下哪些事项承担责任？___
A. 未严格按照方案实施审计导致重大问题未被发现的
B. 未按照本规程的要求获取审计证据导致审计证据不适当、不充分的
C. 审计记录不真实、不完整的
D. 对发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告的
E. 未经同意擅自脱离检查工作岗位，影响正常工作的
F. 擅自向与检查事项无关人员透露应保密的检查内容和发现事项的
【多选题】
本规程所称重大问题是指被审计单位和相关人员违反法律法规、涉及金额比较大的、造成国家和农信社重大经济损失或者性质特别恶劣的行为。主要包括但不限于以下行为___
A. 涉及群众实名举报重大违规违纪问题或审计中发现经济案件线索的
B. 涉及可能应当追究有关领导人员、直接责任人员行政、组织、刑事责任线索的
C. 涉及挪用或者克扣职工工资、职工福利费等专项资金数额巨大、情节严重的
D. 单位负责人强制下属人员违反财经法规的
E. 涉及重要审计证据可能被灭失的
F. 拒不提供或者故意提供虚假会计资料的
【多选题】
审计整改工作应遵循的原则？___
A. 有错必纠原则
B. 责任落实原则
C. 标本兼治原则
D. 及时性原则
E. 真实性原则
F. 有效性原则
【多选题】
年度行业审计计划的内容主要包括?___
A. 审计项目名称
B. 审计目标
C. 审计范围
D. 审计成本
E. 审计重点
F. 审计项目实施时间
【多选题】
审计计划编制应遵循的基本原则？___
A. 审计价值最大化
B. 项目管理一体化
C. 利润最大化
D. 质量控制流程化
E. 风险最小化
F. 成本最低化
【多选题】
审计部门编制年度审计计划应综合考虑以下哪些因素？___
A. 年度主要工作目标、工作重点
B. 辖内法人机构风险评估、内部控制情况
C. 人民银行、国家审计部门、监管部门要求
D. 理事会、高级管理层的经营管理需要
E. 审计室（区域审计中心）制订的审计计划
F. 上年度审计情况和后续审计的必要安排
【多选题】
审计的主要程序?___
A. 审计准备
B. 审计实施
C. 重大问题督办
D. 结束现场审计
E. 审计报告
F. 装订档案
【多选题】
审计准备阶段的流程？___
A. 审计立项
B. 制定审计方案
C. 组建审计组
D. 开展审前培训
E. 进驻现场
F. 送达审计通知书
【多选题】
审计方案应包括的基本内容？___
A. 审计目的
B. 审计对象
C. 审计开支
D. 审计内容
E. 审计范围
F. 审计依据
【多选题】
审计通知书的基本内容？___
A. 审计对象名称
B. 审计项目名称
C. 审计范围
D. 审计开始时间
E. 审计组成员名单
F. 审计要求
【多选题】
审计实施的主要环节？___
A. 签订承诺书
B. 召开进点会议
C. 发布审计公告
D. 审计取证
E. 编制审计工作底稿
F. 汇总审计结果
【多选题】
审计工作底稿的主要内容？___
A. 被审计单位名称
B. 审计内容
C. 审计过程和结论
D. 审核人员姓名、审核意见及审核日期并签名
E. 索引号及页码
F. 审计费用
【多选题】
编制审计报告的基本原则?___
A. 坚持原则，实事求是
B. 内容完整，重点突出
C. 事实清楚，数据真实
D. 层次清晰，结构合理
E. 证据充分，定性准确
F. 文字简练，表述准确
推荐试题
【判断题】
借款用途必须明确，不得以“消费”、“周转”、“经营”等模糊概 念代替
【判断题】
审批主责任人越权或变相越权审批信贷业务的，一律撤职
【判断题】
未经有权审批行审批，同一辖区内不得有两个或两个以上同级分 支机构对同一客户发放信用
【判断题】
贷款人办理贷款业务中的贷款调查事项可以全部委托给第三方 进行调查
【判断题】
贷款人应根据经济运行情况、行业发展规律和借款人的有效信贷 需求等合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标， 不得恶性竞争和突击放贷
【判断题】
贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对固定 资产贷款资金的支付进行管理与控制
【判断题】
《流动资金贷款管理暂行办法》中对尽职调查的要求规定，贷款 人应釆取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，如借款人规模较 小或信用等级较高时，也可仅釆取非现场方式履行尽职调查责任
【判断题】
按照办法规定，在贷款人受托支付方式下，贷款人确因客观原因 在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易对手的，贷款人应 在三个工作内完成受托支付
【判断题】
借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的，借款人 可自行釆取自主支付方式
【判断题】
釆用贷款人受托支付的，贷款人应审核支付申请的信息是否与商 务合同相符
【判断题】
抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登 记手续，使抵押合同保持合法性和有效性
【判断题】
《贷款通则》规定不得向关系人发放担保贷款
【判断题】
借款人在实行承包、租赁、联营、合并、合作、分立、产权有偿 转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务的，贷款 人不得对其发放贷款
【判断题】
未核实抵（质）押物的真实性和变现能力，以及保证人的经济情 况和担保能力的。视情节轻重给予调查主责任人记大过以上的纪律处 分
【判断题】
在信贷业务审查过程中，指使审查人员放宽审查条件，降低客户 准入标准的，视情节轻重给予审查主责任人记过以上的纪律处分
【判断题】
审批通过不符合国家产业政策、信贷政策和贷款条件的信贷业务 的，视情节轻重给予审批主责任人记过以上的纪律处分
【判断题】
向关系人发放信用贷款（小额信用贷款除外）或向关系人发放担 保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的，对直接责任人员，给 予撤职以上的纪律处分
【判断题】
发放贷款用于收回借款人所欠利息的，视情节轻重给予审批主责 任人记过以上的纪律处分
【判断题】
违反规定核销呆账贷款及利息的，视情节轻重给予信用社主任、分 管副主任记过以上的纪律处分，形成不良贷款的要负责清收。对直接 责任人员，给予记大过以上的纪律处
【判断题】
擅自对借款人实行挂账停息、豁免利息、减收、缓收或不收利息 的，视情节轻重给予信用社主任、分管副主任记过以上的纪律处分，形成不良贷款的要负责清收。对直接责任人员，给予记大过以上的纪 律处分
【判断题】
恶意串通抵债人，在收取抵债资产过程中故意高估抵债资产价格， 或在处置抵债资产过程中故意低估价格，造成农村信用社资产损失的， 对直接责任人员，给予记大过以上的纪律处分。视情节轻重给予相关 责任人警告以上的纪律处分
【判断题】
未对票据的真伪进行详细审查，对伪造票据、真票假章、查询欺 骗或票据票面要素不全的票据进行贴现或造成信用社资金损失的，对 直接责任人员，给予撤职以上的纪律处分。视情节轻重给予信用社主任、分管副主任、部门负责人记大过以上的纪律处分
【判断题】
指使统计人员篡改统计数据，弄虚作假，造成统计数据失真的， 给予信用社主任、分管副主任、部门负责人或县联社主任、分管副主 任、部门负责人记过以上的纪律处分。对直接责任人员，给予记大过 以上的纪律处分。视情节轻重追究县联社理事长、监事长的责任
【判断题】
违反统计保密规定，擅自对外提供不应该提供的统计信息，对农 村信用社造成不良影响或引发风险的，给予信用社主任、分管副主任、 部门负责人或县联社主任、分管副主任、部门负责人记过以上的纪律 处分。对直接责任人员，给予记大过以上的纪律处分。视情节轻重追 究县联社理事长、监事长的责任
【判断题】
短期流动资金贷款期限在一年（含一年）以内，中长期流动资金贷 款期限在一年以上，三年以下（不含一年，含三年）
【判断题】
流动资金贷款信用社可自行确定利率无需市场利率定价机制
【判断题】
流动资金贷款，对确实无法收回的不良贷款，农信社按照相关规 定对贷款进行核销后，不用继续向债务人追索或进行市场化处置
【判断题】
固定资产贷款利率可以釆用固定利率或浮动利率
【判断题】
中长期固定资产贷款原则上应釆用浮动利率，浮动利率原则上应 按年浮动
【判断题】
固定资产贷款，应釆取受托支付方式，并在借款合同中予以明确 约定
【判断题】
固定资产贷款中，受托支付方式下，借款人应提交借款人已签章 的支付结算凭证，如电汇信汇凭证银行汇（本）票申请书已签章支票等
【判断题】
我国的法律法规已经对银行业一般从业人员的专业知识及从业 资格作出了明确的规
【判断题】
银行从业人员具备丰富的业务知识和熟练的从业技能，是银行 健康发展的基本保证
【判断题】
全省农信社信贷业务管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一 的原则
【判断题】
《河南省农村信用社信贷业务管理基本制度》中所称有权审批人是 指市县行社行长（主任）或经董（理）事会授权的其他人员
【判断题】
根据《河南省农村信用社对公信贷业务操作规程》规定，信贷管理 部负责对公信贷业务风险监测、风险分类认定等工作
【判断题】
根据《河南省农村信用社对公信贷业务操作规程》规定，资产保全 部门负责对公不良信贷资产接收和管理，化解对公不良信贷资产风险 等工作
【判断题】
根据《河南省农村信用社对公信贷业务操作规程》规定，对公客户 部门最少委派1名客户经理进行现场调查
