【单选题】
依据ISO14001:2015标准，组织一旦确定了范围，都应纳入环境管理体系的是哪些方面___。
A. 组织的主要活动
B. 组织的主要产品和服务
C. 在这个范围内的组织所有活动、产品和服务
D. 这个范围内外组织的活动、产品和服务
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【单选题】
依据ISO14001:2015标准，关于“领导作用”，以下说法正确的是___。
A. 最高管理者应亲自制定环境方针和环境目标
B. 最高管理者编写并批准环境手册
C. 最高管理者应支持其他管理人员在其职责范围内证实其领导作用
D. 最高管理者应指定管理者代表
【单选题】
组织应在___范围内，确定其活动、产品和服务中能够控制和能够施加影响的环境因素及其相关的环境影响。
A. 所界定的对外交流信息
B. 所界定的环境影响
C. 所界定的环境管理体系
D. 所界定的内部交流信息
【单选题】
组织应运用___，确定那些具有或可能具有重大环境影响的环境因素，即重要环境因素。
A. 环境管理专业技术
B. 所建立的准则
C. 统计分析方法
D. 组织领导提出的方法
【单选题】
重要环境因素可能导致与___
A. 有害环境影响（威胁）或有益环境影响（机会）
B. 有害环境影响（威胁）或有害环境影响（机会）
C. 有益环境影响（威胁）或有害环境影响（机会）
D. 有益环境影响（威胁）或有益环境影响（机会）
【单选题】
按ISO14001:2015标准要求，应对风险和机遇的措施应确保___。
A. 得到预期的结果
B. 得到确认的结果
C. 得到已知的结果
D. 得到最优的结果
【单选题】
依据ISO14001:2015标准，下列关于合规义务正确的表述是___。
A. 组织需考虑如何将合规义务应用于组织
B. 合规义务不会给组织带来机遇
C. 组织应保持其合规义务的文件化信息
D. 组织不必保留其合规义务的文件化信息作为证据
【单选题】
依据ISO14001:2015标准，组织的环境目标应___
A. 适当时予以更新
B. 可测量（可行时）
C. 予以沟通
D. 以上都是
【单选题】
依据ISO14001:2015标准“7.2能力”的要求，组织应确定___所需的能力。
A. 全体员工
B. 在组织控制下工作的人员
C. 在其控制下工作，对组织环境绩效和履行合规义务的能力有影响的人员
D. 相关方人员
【单选题】
依据ISO14001:2015标准“7.3意识”，组织应确保在其控制下工作的人员意识到___。
A. 环境目标
B. 对外信息交流重要性
C. 他们对环境管理体系有效性的贡献，包括对提高环境绩效的贡献
D. 编制文件化程序重要性
【单选题】
依据ISO14001:2015标准，组织应确保所交流的环境信息与环境管理体系形成的信息___。
A. 具有相关性
B. 一致且真实可信
C. 具有相近性
D. 以上都正确
【单选题】
依据ISO14001:2015标准的要求，在创建和更新文件化信息时，组织应确保适当的形式可包括：___
A. 语言文字
B. 软件版本
C. 图表
D. 以上都是
【单选题】
关于ISO14001:2015标准“7.5.3文件化信息的控制”的要求，下列说法最为准确的是___。
A. 确保对策划和运行环境管理体系所需的外来文件做出标识，并对其发放予以控制
B. 组织应识别所确定的对环境管理体系策划和运行所需的来自外部的文件化信息，适当时，应对其予以控制。
C. 确保对策划和运行环境管理体系所需的外来文件做出标识，适当时，应对其予以控制
D. 组织应识别所确定的对环境管理体系策划和运行所需的来自外部的文件化信息，应对其予以控制
【单选题】
依据ISO14001:2015标准，组织应对计划内的变更进行控制，并对___变更的后果予以评审，必要时，应采取措施降低任何有害影响。
A. 计划内的
B. 计划外的
C. 预期性的
D. 非预期性
【单选题】
关于应急准备和响应，下列组织应考虑的因素中，ISO14001:2015标准新增的因素是___。
A. 定期评审并修订过程和策划的响应措施，特别是发生紧急情况后或进行试验后
B. 适用时，向有关的相关方，包括在组织控制下工作的人员提供应急准备和响应相关的信息和培训
C. 对实际发生的紧急情况做出响应
D. 可行时，定期试验所策划的响应措施
【单选题】
依据ISO14001:2015标准“9.1.2合规性评价”要求，组织应建立、实施并保持评价其合规义务履行情况所需的过程。以下说法不正确的是___。
A. 确定实施合规性评价的频次
B. 评价合规性，必要时采取措施
C. 保持其合规情况的知识和对其合规情况的理解
D. 不必评价对法律法规以外的其他要求的遵循情况
【单选题】
实现___之间的平衡被认为是既满足当代人的需求，又不损害后代人满足其需求的能力的基础。
A. 社会、经济和政治
B. 发展、环境和社会
C. 社会、发展和环境
D. 环境、社会和经济
【单选题】
ISO14001:2015标准旨在为各组织提供框架，以保护环境，响应变化的___，同时与社会经济需求保持平衡。
A. 环境状况
B. 环境因素
C. 环境污染
D. 环境法律
【单选题】
ISO14001:2015标准规定了使组织能够实现其为环境管理体系所设立的___的要求。
A. 预期结果
B. 最终结果
C. 环境目标
D. 环境方针
【单选题】
下列关于ISO14001:2015标准，下列描述正确的是___
A. 采用该标准本身并不保证能够获得最佳环境绩效
B. 采用该标准本身并不保证能够获得最佳环境结果
C. 只要遵守法律法规，就可以保证组织能够获得最佳环境绩效
D. 只要遵守法律法规，就可以保证组织能够获得最佳环境结果
【单选题】
《体系运行管理办法》规定，集团体系运行管理的最高协调机构是 ___ 。
A. 审计部
B. 安全质量环保部
C. 集团安全委员会
D. 集团体系委员会
【单选题】
《体系运行管理办法》规定，体系委员会下设质量、职业健康安全、环境、 ___ 四个体系专项管理委员会。
【单选题】
《体系运行管理办法》在对体系的变更进行策划和实施时，应确保体系的 ___ 。
A. 标准化
B. 可靠性
C. 合理性
D. 完整性
【单选题】
《体系运行管理办法》规定，集团公司 ___ 是集团公司内部审核控制的主控部门，集团公司各单位及子公司按审核计划安排接受审核。
A. 审计部
B. 安全质量环保部
C. 董秘办
D. 行政事务部
【单选题】
《体系运行管理办法》规定，集团公司各单位及子公司将自查自纠的开展情况在质量例会或质量工作总结中进行总结，月初三个工作日之内报 ___ 备案。
A. 审计部
B. 安全质量环保部
C. 体系委员会办公室
D. 质量体系专项委员会办公室
【单选题】
《体系运行管理办法》规定，集团公司范围内，新成立的单位/部门，在成立 ___ 内按标准要求建立管理体系，并进行内部管理，纳入集团认证范围。
A. 一年
B. 半年
C. 3个月
D. 1个月
【单选题】
《体系运行管理办法》规定，集团公司的体系策划由 ___ 负责。
A. 审计部
B. 安全质量环保部
C. 质量体系专项委员会
D. 体系委员会
【单选题】
《星级现场管理实施办法》规定，各单位推进小组按照监督检查计划对各星级现场管理手册和改进计划的落实情况进行监督检查，检查频次 ___ 。
A. 每月一次
B. 每月不少于一次
C. 每季度一次
D. 每季度不少于一次
【单选题】
《星级现场管理实施办法》规定，在推进要素中的 ___ 部分，各评价小组采取和领导座谈的方式进行评价打分。
A. 领导作用
B. 战略秉承
C. 组织保证
D. 员工素质
【单选题】
《安全生产责任制考核管理办法》规定，各类工程项目组等临时性机构，在正式成立后 ___ 将内部机构设置及职责划分情况报安委会办公室备案。
A. 一季度内
B. 一个月内
C. 一周内
D. 三天内
【单选题】
《劳动防护用品管理规定》规定，每批次劳动防护用品到货后， ___ 负责组织验收，验收合格后方可入库。
A. 安全质量环保部
B. 运营保障部
C. 工会
D. 人力资源部
【单选题】
《安全生产事故隐患排查和违章治理管理办法》规定，公司建立三级安全检查机制，分为综合联合检查、 ___ 和日常检查。
A. 突击检查
B. 指令性检查
C. 专项检查
D. 内部自查
【单选题】
《安全生产事故隐患排查和违章治理管理办法》规定，未按要求组织安全检查的，按照 ___ 对责任单位和责任人进行处理。
A. 行为性违章
B. 装置性违章
C. 安全管理型违章
【单选题】
《安全生产事故隐患排查和违章治理管理办法》规定，安委会办公室按照《安全生产风险管理办法》中的 ___ 法确定违章风险等级清单，报公司安委会批准后公布。
A. PDCA
B. 5W1H
C. SWOT
D. LEC
【单选题】
《安全生产事故隐患排查和违章治理管理办法》规定，安全检查中查处的违章和排查的隐患，按规定对相关责任人员进行罚款时，组织安全检查的部门必须开具 ___ 。
A. 《违章告知单》
B. 《违章通知单》
C. 《安全质量环保经济处罚通知单》
【单选题】
《安全生产事故隐患排查和违章治理管理办法》规定，安全检查中发现的 ___ 违章、隐患需要写明拟采取的整改措施和整改期限。
【单选题】
《职业病防治管理办法》规定，对于产生严重职业病危害的作业岗位，除按要求设置警示标识外，还应当在其醒目位置设置 ___ 。
A. 职业病危害告知卡
B. 职业病危害公告栏
C. 职业病危害警示说明
【单选题】
《职业病防治管理办法》规定，相关生产单位和子公司应当 ___ 对告知卡和警示标识等进行一次检查，发现有破损、变形、变色、图形符号脱落、亮度老化等影响使用的问题时应及时修整或更换。
A. 每月
B. 每季度
C. 每半年
D. 每年
【单选题】
《安全生产风险管理办法》规定，各单位对辨识出的安全风险，从发生事故的可能性、人员暴露于危险环境的程度和发生事故 ___ 三个方面，确定风险等级。
A. 导致的财产损失
B. 造成的声誉损失
C. 产生的后果
D. 带来的影响
【单选题】
《安全生产风险管理办法》规定，安全环保部组织 ___ 对各单位新辨识的安全风险进行评审，并将评审意见反馈至公司各单位。
A. 安全生产专家
B. 各单位中层领导
C. 各单位主管安全的科长
【单选题】
《安全培训管理办法》规定，制定全员年度安全培训计划并组织实施是 ___ 级安全培训主办部门的职责。
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【多选题】
内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标___
A. 遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度
B. 信息的真实、可靠
C. 资产的安全、完整
D. 经济有效地使用资源
E. 提高经营效率和效果。
F. 资产和记录的接近限制
【多选题】
内部控制包括___个要素
A. 控制环境
B. 风险管理
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
【多选题】
控制环境主要包括以下内容___
A. 经济性质和经营类型
B. 管理层的经营理念
C. 管理层倡导的组织文化
D. 法人治理结构
E. 各项职责的分工及相应人员的胜任能力
F. 人力资源政策及其执行
【多选题】
风险管理主要包括以下内容___
A. 识别影响组织目标实现的各类风险
B. 建立风险管理机制
C. 管理层倡导的组织文化
D. 管理层的经营理念
E. 经济性质和经营类型
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
控制活动主要包括以下内容___
A. 所有经营活动应有适当的授权
B. 不相容职务应当分离
C. 有效控制凭证和记录的真实性
D. 资产和记录的接近限制
E. 独立的业务审核
F. 提高经营效率和效果。
【多选题】
信息与沟通主要包括以下内容___
A. 及时、准确、完整地记录所有信息
B. 保证管理信息系统的安全可靠
C. 保证管理信息系统的有序运行
D. 保证所有经营活动应有适当的授权
E. 有效控制凭证和记录的真实性
【多选题】
审计监督主要包括以下内容___
A. 内部审计机构实施的独立监督
B. 管理层对内部控制的自我评估
C. 及时、准确、完整地记录所有信息
D. 保证管理信息系统的安全可靠
E. 保证管理信息系统的有序运行
【多选题】
___"
A. 经营活动的复杂程度，员工业绩考核与激励机制
B. 管理权限的集中程度及法人治理结构的健全性和有效性
C. 管理行为守则的健全性和有效性
D. 管理层对逾越既定控制程序的态度
E. 组织文化的内容及组织成员对此的理解与认同，组织各阶层人员的知识与技能，组织结构和职责划分的合理性
F. 重要岗位人员的权责相称程度及其胜任能力，员工聘用程序及培训制度
【多选题】
部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织风险管理机制的健全性和有效性。其审查重点为以下内容___
A. 可能引发风险的内外因素
B. 风险发生的可能性和预计带来的后果
C. 对抗风险的能力
D. 风险管理的具体方法及效果
E. 管理行为守则的健全性和有效性
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价控制活动的适当性、合法性、有效性。其审查重点为以下内容___
A. 控制活动建立的适当性
B. 控制活动对风险的识别和规避
C. 控制活动对组织目标实现的作用
D. 控制活动执行的有效性
E. 对抗风险的能力
【多选题】
内部审计人员应实施适当的审查程序，评价组织获取及处理信息的能力。其审査重点为以下内容___
A. 获取财务信息、非财务信息的能力
B. 信息处理的及时性和适当性
C. 信息传递渠道的便捷与畅通
D. 管理信息系统的安全可靠性
E. 控制活动执行的有效性
【多选题】
损害组织经济利益的舞弊，是指组织内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使组织经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为___
A. 收受贿赂或回扣
B. 将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人
C. 贪污、挪用、盗窃组织资财
D. 使组织为虚假的交易事项支付款项
E. 故意隐瞒、错报交易事项
F. 泄露组织的商业秘密
【多选题】
___"
A. 组织目标的可行性
B. 控制意识和态度的科学性
C. 员工行为规范的合理性和有效性
D. 经营活动授权制度的适当性
E. 风险管理机制的有效性
F. 管理信息系统的有效性
【多选题】
内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的下列情况___
A. 管理人员品质不佳
B. 管理人员遭受异常压力
C. 经营活动中存在异常交易事项
D. 组织内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突
E. 内部审计机构在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据
【多选题】
在舞弊检查工作结束后，内部审计人员应平价查明的事实，以满足下列要求___
A. 确定强化内部控制的措施
B. 设计适当程序，对组织未来检査类似舞弊行为提供指导
C. 使内部审计人员了解、熟悉相关的舞弊迹象特征
D. 对参与舞弊检查人员的资格、技能和独立性进行评估
E. 保持应有的职业谨慎，以避免损害相关组织或人员的合法权益。
【多选题】
在舞弊检查过程中，出现下列情况时，内部审计人员应及时向适当管理层报告___
A. 可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查
B. 舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实
C. 发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。
D. 确定强化内部控制的措施
【多选题】
审计报告应当包括以下基本要素___
A. 标题
B. 收件人
C. 正文
D. 附件
E. 签章
F. 报告日期
【多选题】
督导人员应确认审计证据的___
A. 充分性
B. 相关性
C. 可靠性
D. 完整性
E. 独立性
【多选题】
内部审计应做好与外部审计的协调工作，以实现以下目的___
A. 确保充分的审计范围
B. 减少重复审计，提高审计效率
C. 共享审计成果，降低审计成本
D. 提高内部审计人员素质，改进内部审计机构工作
E. 维护组织利益
【多选题】
内部审计与外部审计的协调工作包括以下几个方面___
A. 与外部审计机构及人员的沟通
B. 配合外部审计工作
C. 评价外部审计工作质量
D. 利用外部审计工作成果
E. 共享审计成果，降低审计成本
【多选题】
县(市)联社主要是对联社营业部、辖内农村信用社及业务网点进行常规稽核，井对农村信用社内控和风险进行评价，主要体现在___
A. 实时稽核
B. 定期稽核
C. 其他常规性稽核
D. 离任稽核
【多选题】
制度化，严格按照稽核工作的___个阶段进行"
A. 准备
B. 实施
C. 报告
D. 处理
E. 建档
F. 完成
【多选题】
稽核工作的准备阶段主要是研究制定稽核检查方案，明确检查的___。
A. 目的
B. 内容
C. 期限
D. 方式
E. 重点
F.
【多选题】
内部审计人员应具备相应的专业从业资格，主要体现在以下几个方面___
A. 专业水平。内部审计人员应具备大专以上学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。
B. 从业经验。内部审计人员至少应具备两年以上金融从业经验审计项目负责人员至少应具有三年以上审计工作经验，或六年以上金融从业经验。
C. 道德准则。内部审计人员应具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守，且从事金融业务以来无不良记录。
D. 家庭因素。
【多选题】
内部审计事项主要包括___
A. 经营管理的合规性及合规部门工作情况
B. 内部控制的健全性和有效性
C. 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
D. 信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
E. 会计记录和财务报告的准确性和可靠性
F. 与风险相关的资本评估系统情况及机构运营绩效和管理人员履职情况等
【多选题】
董事会应对具有以下情节的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任___
A. 未执行审计方案工程序和方法导致重大问题未能被发现
B. 对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映
C. 审计结论与事实严重不符
D. 对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
E. 未按要求执行保密制度
F. 其他有损银行业金融机构利益或声誉的行为
【多选题】
审计组成员的工作职责包括___。
A. 遵守国家审计准则，保持审计独立性
B. 按照分工完成审计任务，获取审计证据
C. 如实记录实施的审计工作并报告工作结果
D. 审核审计工作底稿和审计证据
【多选题】
审计组组长应从下列___方面督导审计组成员的工作。
A. 将具体审计事项和审计措施等信息告知审计组成员，并与其讨论
B. 检查审计组成员的工作进展、评估审计组成员的工作质量，并解决工作中存在的问题
C. 配置和管理审计组的资源
D. 给予审计组成员必要的培训和指导
【多选题】
国家审计准则中使用___词汇的条款为约束性条款，是审计机关和审计人员执行审计业务必须遵守的职业要求。
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___资格条件。
A. 符合法定的职责和权限
B. 建立适当的审计质量控制制度
C. 有职业胜任能力的审计人员
D. 保持应有的审计独立性
E. 必需的经费和其他工作条件
【多选题】
审计人员执行审计业务，应当具备下列___职业要求。
A. 遵守法律法规和国家审计准则
B. 恪守审计职业道德
C. 保持应有的审计独立性
D. 具备必需的职业胜任能力
【多选题】
审计人员执行审计业务时，应当保持应有的审计独立性，遇到下列___可能损害审计独立性情形的，应当向审计机关报告。
A. 与被审计单位或者审计事项有(直接)经济利益关系
B. 对曾经管理或者直接办理过的相关业务进行审计
C. 与被审计单位工作人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲
D. 与被审计单位负责人或者有关主管人员有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系
E. 可能损害审计独立性的其他情形
【多选题】
审计实施方案中的审计工作要求，包括___。
A. 项目进度安排
B. 审计组内部重要事项管理
C. 针对审计事项确定的审计应对措施
D. 审计人员职责分工
【多选题】
审计人员可以从下列___方面调查了解被审计单位相关内部控制制度及其执行情况。
A. 控制环境和控制活动
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 对控制的监督
【多选题】
审计职业判断所选择的标准应当具有___。
A. 适用性
B. 公认性
C. 可靠性
D. 客观性
E. 相关性
【多选题】
审计人员判断重要性时，可以关注下列因素___。
A. 是否属于法律法规和政策禁止的问题
B. 是否涉及政策，体制或者机制的严重缺陷
C. 是否属于涉嫌犯罪的问题
D. 是否属于信息系统设计缺陷
E. 政府行政首长和相关领导机关及公众的关注程度
【多选题】
下列关于审计报告的说法中正确的有___。
A. 审计报告是审计工作和结果的综合反映
B. 审计报告是完成审计任务的标志
C. 内部审计报告是具有法律效力的证明文件,起到经济鉴证的作用
D. 审计报告是社会经济信息的客观反映
E. 国家审计的审计报告是国家审计机关向被审计单位作出审计决定的依据
【多选题】
下列属于审计机关审计处理措施的有___。
A. 罚款
B. 责令限期退还被侵占的国有资产
C. 责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理
D. 警告
E. 责令限期缴纳应当上缴的款项
【多选题】
下列属于审计结果公告主要内容的有___。
A. 被审计单位的基本情况和审计评价意见
B. 审计发现的主要问题
C. 审计处理情况和建议
D. 加强预算管理的意见
E. 审计发现问题的整改情况
【多选题】
内部审计报告正文的主要内容包括___:
A. 标题
B. 审计依据
C. 审计结论
D. 审计决定
E. 审计建议
