【单选题】
自2019年1月1日开始，在下列情形中，不属于个人所得税纳税人自行纳税申报范围的是___
A. 在两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后为5万元
B. 取得经营所得的
C. 取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款
D. 因移居境外注销中国户籍
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【单选题】
根据2019年1月1日起施行的个人所得税法，下述关于个人所得税纳税申报时间的说法，正确的是___
A. 居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴
B. 纳税人取得经营所得，在取得所得的次年六月三十日前办理汇算清缴
C. 居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月三十一日前申报纳税
D. 纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍后办理税款清算
【单选题】
个人所得税纳税义务人在2019年取得的下列所得中，不属于综合所得的是___
A. 居民个人赵某取得的稿酬所得
B. 居民个人李某得的特许权使用费所得
C. 居民个人钱某取得的合伙企业分配所得
D. 居民个人董某取得的来源于中国境外的稿酬所得
【单选题】
享受大病医疗专项附加扣除的纳税人，由其在次年3月1日至6月30日内，自行向___办理汇算清缴申报时扣除。
A. 汇缴地主管税务机关
B. 任职、受雇单位所在地主管税务机关
C. 户籍所在地主管税务机关
D. 经常居住地主管税务机关
【单选题】
下列情形中，应计算个人所得税财产转让所得的是___
A. 居民个人周先生经营的个人独资企业销售商品
B. 居民个人钱先生以个人拥有的商铺抵偿个人债务
C. 居民个人孙女士许可某网站使用其肖像
D. 居民个人李女士许可某企业在其微信公众号展示宣传材料
【单选题】
下列关于个人所得税减除费用标准的说法，正确的是___
A. 在2018年第四季度，居民个人取得的工资薪金所得减除费用按5000元/月执行
B. 在2018年第四季度，非居民纳税人取得工资薪金所得减除费用按4800元/月执行
C. 从2019年1月1日起，非居民纳税人取得的工资薪金所得减除费用按60000元/年执行
D. 从2019年1月1日起，个人投资者取得的生产经营所得，减除费用仍按照3500元/月执行
【单选题】
居民个人刘女士在2019年取得工资薪金收入20万元，无其他所得。那么，在计算2019年刘女士应纳税所得额时，下列项目中不属于个人所得税税前减除范围的是___
A. 减除费用六万元
B. 企业按照国家规定缴纳的城镇职工基本养老保险
C. 企业按照国家规定缴纳的基本医疗保险
D. 企业按照国家固定缴纳的工伤保险
【单选题】
根据2019年1月1日施行的《中华人民共和国个人所得税法》，下述关于个人所得税扣缴义务人的说法，不正确的是___
A. 以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人
B. 扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息
C. 非居民个人取得工资、薪金所得，有扣缴义务人的，扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，并在年终办理汇算清缴
D. 有关部门依法将扣缴义务人遵守个人所得税法的情况纳入信用信息系统，并实施联合激励或者惩戒。
【单选题】
按照个人所得税法的规定，下列项目属于法定免税范围的是___
A. 张女士获得省政府颁发的科学奖金
B. 税务干部王先生获得地市级五一劳动奖章的奖金
C. 企业支付给职工人人有份的补贴、补助
D. 单位为个人购买一辆小汽车的支出
【单选题】
下述个人所得税纳税人取得的各项所得计算应纳税所得额不正确的是___
A. 所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额
B. 凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照原值计算应纳税所得额
C. 所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额
D. 所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。
【单选题】
某科研事业单位科技人员小张在2018年10月获得本单位发放的现金奖励，可享受职务科技成果转化现金奖励的个人所得税优惠政策。关于该政策，下列说法正确的是___
A. 该现金奖励属于特许权使用费所得
B. 该现金奖励享受免税优惠
C. 该现金奖励享受低税率优惠
D. 该现金奖励享受收入减半计税优惠
【单选题】
某作家将自己的小说手稿原件公开拍卖取得的所得，应按（）项目征税___。
A. 特许权使用费
B. 稿酬
C. 财产转让所得
D. 偶然所得
【单选题】
下列说法正确的是___
A. 张某个人直接对某学校的捐赠，准予在个人所得税税前全额扣除。
B. 王某个人购买商业健康保险未获得税优识别码，其支出金额不得税前扣除
C. 张某2018年10月申报9月份实际取得的工资薪金个人所得税时适用5000元的减除费用标准。
D. 个人所得税专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险.基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公积金等。
【单选题】
对于纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间，学前教育阶段的为子女年满3周岁当月至小学入学___
【单选题】
纳税人的子女接受（）的相关支出，可以按照规定的标准定额扣除___。
A. 课外辅导班
B. 全日制本科学历教育
C. 兴趣辅导班
D. 家庭教师辅导
【单选题】
以下关于专项附加扣除表述正确的是___
A. 本科毕业之后，准备考研究生的期间，父母可以扣除子女教育专项附加扣除
B. 子女6月高中毕业，9月上大学，7-8月能享受子女教育扣除
C. 大学期间参军，学校保留学籍，不可以按子女教育扣除
D. 纳税人子女在境内.境外接受教育的，享受子女教育专项扣除均不需留存任何资料
【单选题】
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用（）以及专项扣除.专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额___。
A. 5万元
B. 6万元
C. 7万元
D. 8万元
【单选题】
学历（学位）继续教育，为在中国境内接受学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育结束的当月，同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过___。
A. 24个月
B. 36个月
C. 48个月
D. 60个月
【单选题】
李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是___
A. 李某和钱某均可以扣除住房贷款利息
B. 李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元
C. 李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元
D. 李某.钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元
【单选题】
自2019年1月1日起，自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年（）元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准___。
A. 8000
B. 10000
C. 11000
D. 12000
【单选题】
对个人持有的上市公司限售股，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息红利减按（）计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税___。
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 80%
【单选题】
纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：___
A. 住房贷款合同
B. 结婚证
C. 购房发票
D. 物业费收据
【单选题】
在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过（）元的部分在（）元限额内据实扣除___。
A. 15000,80000
B. 10000,80000
C. 15000,60000
D. 10000,60000
【单选题】
纳税人李某符合住房租金扣除条件，具体租房时间自2019年4月起，他可开始享受住房租金扣除的具体时间是？ ___
A. 2019年3月
B. 2019年4月
C. 2019年5月
D. 2019年6月
【单选题】
累计减除费用，按照每月5000元乘以什么数计算___
A. 纳税人当年在本单位的实际工作月份数
B. 纳税人当年实际任职月份数
C. 当年截至本月在本单位的任职受雇月份数
D. 当年自然月份数
【单选题】
关于继续教育专项附加扣除表述不正确的是___
A. 纳税人接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除
B. 纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除
C. 同一学历（学位）继续教育的扣除期限最长不得超过48个月
D. 如果纳税人在接受学历继续教育的同时取得技能人员职业资格证书或者专业技术人员职业资格证书符合条件的, 该年度可叠加享受两个扣除，当年其继续教育共计可扣除8400元（4800+3600）
【单选题】
以下关于住房贷款利息专项附加扣除表述不正确的是___
A. 住房贷款利息专项附加扣除采取限额扣除方式
B. 夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
C. 一套采用组合贷款方式购买的境内住房，如公积金中心或者商业银行其中之一，是按照首套房屋贷款利率发放的贷款，则可以享受住房贷款利息扣除
D. 父母和子女共同购房，房屋产权证明.贷款合同均登记为父母和子女, 不能既由父母扣除，又由子女扣除，应该由主贷款人扣除
【单选题】
保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入，以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额，收入额减去展业成本以及附加税费后，并入当年综合所得，计算缴纳个人所得税。保险营销员.证券经纪人展业成本按照收入额的（）计算___。
A. 20%
B. 25%
C. 35%
D. 40%
【单选题】
某职员 2015 年入职，2019 年每月应发工资均为10000 元，“三险一金”专项扣除为 1500 元，从 1 月起享受子女教育专项附加扣除 1000 元，假设没有减免收入及减免税额等情况。2019年1月甲企业在发放工资环节为其预扣预缴个人所得税___
【单选题】
实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得不包括___
A. 工资、薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 稿酬所得
D. 经营所得
E. 利息、股息、红利所得
【单选题】
下列关于个人所得税的计算不正确的是___
A. 某居民个人2019年3月取得劳务报酬2000元，应预扣预缴个人所得税240元
B. 某居民个人取得稿酬所得 40000 元，则这笔所得应预扣预缴税额为6400元
C. 假如某非居民个人取得劳务报酬所得 20000 元，则这笔所得应扣缴税额为1790 元
D. 假如某非居民个人取得稿酬所得 10000 元，则这笔所得应扣缴税额为350元
【单选题】
下面说法正确的是___
A. 纳税人不能委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理汇算清缴。
B. 年度终了后办理汇算清缴的，对已经按月、按季或者按次预缴税款的人民币以外货币所得，可以重新折算。
C. 两个以上的个人共同取得同一项目收入的，应当对每个人取得的收入合并按照个人所得税法的规定计算纳税。
D. 纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具个人所得税《纳税记录》。
【单选题】
下列关于专项附加扣除政策表述正确的是___
A. 纳税人享受赡养老人的专项附加扣除的计算时间分别为被赡养人年满60周岁的次月至赡养义务终止的次月。
B. 纳税人的子女年满3周岁但未上幼儿园，则不能享受子女教育专项附加扣除。
C. 纳税人王某和李某均符合住房租金扣除条件，其中王某在天津市区工作，李某在天津市下辖区县工作，王某与李某享受住房租金扣除金额相同。
D. 技能人员职业资格继续教育.专业技术人员职业资格继续教育，享受专项附加扣除的时间为取得相关证书的次年。
【单选题】
下面说法正确的是___
A. 纳税人年度中间更换工作单位的，在原单位任职、受雇期间已享受的专项附加扣除金额，可以在新任职、受雇单位扣除
B. 原扣缴义务人应当自纳税人离职不再发放工资薪金所得的次月起，停止办理专项附加扣除
C. 一个纳税年度内，纳税人在扣缴义务人预扣预缴税款环节未享受或未足额享受专项附加扣除的，既可以在当年内向该扣缴义务人申请补充扣除，也可以在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴时申报扣除
D. 专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除，以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额;一个纳税年度扣除不完的，可以结转以后年度扣除
【单选题】
非上市公司授予本公司员工的股票期权，符合规定条件并向主管税务机关备案的，可享受个人所得税的___
A. 免税政策
B. 不征税政策
C. 减税政策
D. 递延纳税政策
【单选题】
针对股权转让所得征收个人所得税时，扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后（）个工作日内，将股权转让的有关情况报告主管税务机关___。
【单选题】
下列各项中，按照“劳务报酬所得”征税的是___
A. 李某购买一辆出租车，办好手续用于经营取得所得
B. 兼职律师从律师事务所取得工资
C. 律师以个人名义再聘请其他人员为其工作而支付的报酬
D. 个人独资企业的个人投资者以企业资金为本人购买的汽车
【单选题】
约翰是在某市工作的外籍人士，在中国境内无住所，约翰已经在中国境内居住满6年，2025年是在中国境内居住的第7年且居住满183天（不存在单次离境超过30天的情形），1月从中国任职的企业取得工资收入20000元，从境外取得工资13000元，不能提供在境外同时任职的证明。当月约翰应缴纳个人所得税___
A. 450
B. 580
C. 840
D. 1200
【单选题】
某教授2019年8月因其编著的小说出版，获得稿酬50000元，9月又在另一个出版社出版取得稿酬3700元，该教授共应预扣预缴个人所得税___
A. 1952.02
B. 2288
C. 4366.4
D. 6006
【单选题】
个体工商户生产经营所得在计算个人所得税时，可按规定在税前扣除的项目是___
A. 赞助支出
B. 被没收财物的损失
C. 与家庭生活混用的费用
D. 业主的工资支出
【单选题】
为了方便扣缴单位重置申报密码，在个人所得税APP和WEB端增加申报密码获取和重置功能，仅限于扣缴单位的（）实名登录个人所得税APP和WEB端来获取或重置申报密码___。
A. 法定代表人和办税人员
B. 法定代表人和财务负责人
C. 工作人员
D. 会计
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【单选题】
中华人民共和国是全国各族人民共同缔造的统一的多民族国家，其国家结构形式是___。
A. 单一制
B. 复合制
C. 联邦制
D. 邦联制
【单选题】
我国民族自治地方的自治机关是自治区、自治州、自治县的___。
A. 人民政府和人民法院
B. 人民法院和人民检察院
C. 人民代表大会和人民政府
D. 人民代表大会及其常务委员会
【单选题】
在某些特殊紧急情况下，出于国家安全、社会稳定和公共利益的特别需要，行政机关可以在限制条件下，采取没有法律依据的或者同法律相抵触的措施。这体现的是行政法的___。
A. 回避原则
B. 行政合法性原则
C. 行政应急性原则
D. 行政合理性原则
【单选题】
根据《中华人民共和国公司法》规定，由法定人数的股东组成、股东以其出资额对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人是___。
A. 合伙公司
B. 有限责任公司
C. 无限责任公司
D. 遵守劳动纪律和职业道德
【单选题】
人身权分为人格权和身份权两方面的内容。身份权指因民事主体的特定身份而产生的权利。下列人身权中属于身份权的是___。
A. 继承权
B. 姓名权
C. 生命权
D. 身体健康权
【单选题】
当事人应当按照合同约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。这体现了《中华人民共和国合同法》的___。
A. 公平原则
B. 当事人自愿原则
C. 合同必须履行原则
D. 当事人法律地位平等原则
【单选题】
张某有个人存款2万元。对这笔钱，1996年张某立下遗嘱，死后由其弟继承，并办理了公证手续；1997年张某又亲笔写下遗书，死后由其子继承；1998年张某病危期间，在有3名同事在场见证的情况下，立下口头遗嘱，死后由其女继承。后张某死亡，此2万元遗产的继承人应是___。
A. 其子
B. 其弟
C. 其女
D. 其弟、子、女三人
【单选题】
下列关于我国刑法对人的效力表述中，错误的是___。
A. 我国公民在我国领域内犯罪的，一律适用我国刑法
B. 我国的国家工作人员或者军人在我国领域外犯罪的，一律追究其刑事责任
C. 外国人在我国领域外针对我国国家或者公民实施犯罪的，一律适用我国刑法
D. 外国人在我国领域内犯罪的，除享有外交特权和豁免权者的刑事责任通过外交途径解决外，其他人一律适用我国刑法
【单选题】
《中华人民共和国刑法》第5条规定：“刑罚的轻重，应当与犯罪分子所犯罪行和承担的刑事责任相适应”。这体现的是___。
A. 罪刑法定原则
B. 罪刑相适应原则
C. 法律面前人人平等原则
D. 以事实为根据，以法律为准绳的原则
【单选题】
下列罪犯中应当从重处罚的是___。
A. 累犯
B. 中止犯
C. 共同犯罪中的从犯
D. 共同犯罪中的胁从犯
【单选题】
按照规定的内容、法律地位和制定的程序不同，法律可以划分为根本法和普通法。其中，根本法又称___。
【单选题】
下列选项中属于国务院职能范围的是___。
A. 修改宪法
B. 制定和修改基本法律
C. 批准省、自治区和直辖市的划分
D. 制定和修改行政法规
【单选题】
《中华人民共和国宪法》规定，公民对国家工作人员的违法失职行为有权向国家机关提出申诉、控告或者检举。这属于公民基本权利中的___。
A. 政治权利
B. 监督权利
C. 社会经济权利
D. 人身自由权利
【单选题】
公民的下列违法行为中，属于违反了《中华人民共和国治安管理处罚条例》的是___。
A. 不遵守合同约定，长期拖欠房屋租金
B. 拒不赡养年迈、丧失劳动能力的父母
C. 故意损毁或者擅自移动路牌、交通标志
D. 为境外机构、人员非法提供国家秘密或情报
【单选题】
根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，下列情况中，行为人不受行政处罚的是___。
A. 受他人胁迫有违法行为的
B. 主动消除或减轻违法行为危害后果的
C. 配合行政机关查处违法行为有立功表现的
D. 违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的
【单选题】
通常情况下，劳动者解除劳动合同，应当___。
A. 提前30日以书面形式通知用人单位
B. 提前30日以口头形式通知用人单位
C. 提前60日以书面形式通知用人单位
D. 提前60日以口头形式通知用人单位
【单选题】
经营者为排挤竞争对手，以低于成本价格销售商品的行为是___。
A. 违约行为
B. 正当竞争的行为
C. 不正当竞争的行为
D. 侵犯消费者权益的行为
【单选题】
我国公民的民事权利能力始于___。
A. 出生
B. 10周岁
C. 16周岁
D. 18周岁
【单选题】
杨某刚满16岁时进工厂当了工人，每月收入700元。除交父母一部分生活费外，其余都积赞下来，一年时间已有2000多元积蓄。在未征得父母同意的情况 下，杨某自作主张花1200元买了一件艺术品。由于父母反对，杨某决定将该艺术品退还给商店，但商店不同意。根据法律规定，杨某购买艺术品的行为属于___。
A. 无效民事行为
B. 有效民事行为
C. 重大误解的民事行为
D. 显失公平的民事行为
【单选题】
下列遗嘱形式中，不需要证人在场即为有效的是___。
A. 口头遗嘱
B. 自书遗嘱
C. 录音遗嘱
D. 代书遗嘱
【单选题】
根据《中华人民共和国专利法》的规定，下列对象中能够授予专利权的是___。
A. 发明
B. 科学发现
C. 动物和植物的品种
D. 智力活动的规则和方法
【单选题】
某司机自恃车技高超，经验丰富，无视他人劝阻强行超车，导致重大交通事故发生。在此次事故中，该司机的罪过形式为___。
A. 直接故意
B. 间接故意
C. 疏忽大意的过失
D. 过于自信的过失
【单选题】
王某在实施盗窃时，因未撬开防盗门而最终放弃。王某的行为属于___。
A. 犯罪预备
B. 犯罪未遂
C. 犯罪中止
D. 犯罪既遂
【单选题】
在我国的刑罚中，短期剥夺犯罪分子的人身自由，就近执行并实行劳动改造的是___。
A. 管制
B. 拘役
C. 有期徒刑
D. 无期徒刑
【单选题】
下列社会规范中由国家强制力保障实施的是___。
A. 道德规范
B. 宗教规范
C. 纪律规范
D. 法律规范
【单选题】
通过法律实施，法律对准备采取同类行为的人或一般人发生了积极影响，这说明法具有___。
A. 评价作用
B. 教育作用
C. 预测作用
D. 制裁作用
【单选题】
我国的规范性法律文件可分为实体法和程序法。下列选项中属于实体法的是___。
A. 《中华人民共和国仲裁法》
B. 《中华人民共和国民事诉讼法》
C. 《中华人民共和国保险法》
D. 《中华人民共和国刑事诉讼法》
【单选题】
法律解释可分为正式解释和非正式解释，非正式解释对法律适用有参考价值，但不具法律约束力。下列选项中属于非正式解释的是___。
A. 最高人民法院的审判解释
B. 全国人大常委会的法律解释
C. 国务院对有关行政法规的解释
D. 中国法学会在法学研究中的解释
【单选题】
民事主体在法律允许的范围内有完全的意志自由，其参加民事活动、作出民事行为，不受任何组织和个人的非法干预。这指的是我国民法中的___。
A. 平等原则
B. 自愿原则
C. 公平原则
D. 诚实信用原则
【单选题】
权利主体依法享有的直接支配其特定物并享受其利益的排他性权利，属于民事权利的___。
A. 物权
B. 债权
C. 继承权
D. 人身权
【单选题】
不满___岁的人有违法行为的，不予行政处罚，责令监护人加以管教。
【单选题】
不是消费者权益争议的解决途径的是___。
A. 与经营者协商和解
B. 请求消费者协会调解
C. 向有关行政部门申诉
D. 不用与经营者达成的仲裁协议，直接提请仲裁机构仲裁
【单选题】
对于两个以上的申请人分别就同样的发明创造申请专利的，法律规定实行___原则。
A. 使用在先
B. 完成在先
C. 申请在先
D. 一体对待
【单选题】
我国专利法规定，___专利权的保护期限为20年。
A. 发明
B. 实用新型
C. 外观设计
D. 智力活动的技巧
【单选题】
商标使用的文字、图形或者其组合，为了便于识别，应当有___的特征。
【单选题】
两个或两个以上的申请人在同一种商品以相同或相似的商标在同一天申请注册的，商标局应公告___。
A. 申请在先的商标
B. 申请人效益较好的使用商标
C. 使用在先的商标
D. 在不同地点范围内分别使用
【单选题】
根据刑法规定，过失犯罪，___才负刑事责任。
A. 法律有规定的
B. 情节严重的
C. 造成重大损失的
D. 严重危害社会秩序的
【单选题】
正当防卫中的不法侵害行为达到___程度，就可进行正当防卫。
A. 犯罪
B. 严重危害社会治安
C. 具有社会危害性
D. 杀人行凶等暴力行为
【单选题】
紧急避险与正当防卫的主要区别是___。
A. 实行的目的不同
B. 实行的程度相同
C. 针对的行为相同
D. 针对的是不法侵害行为
【单选题】
国家专门机关为保护和恢复法律秩序而对于违法行为者实施的惩罚性强制措施，在法学上称为___。
A. 法律责任
B. 法律制裁
C. 法律适用
D. 法律实施的监督
