【多选题】
下列选项中，纳税人应当依法办理个人所得税纳税申报的有___。
A. 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资薪金所得
B. 取得境外所得
C. 取得应税所得没有扣缴义务人
D. 非居民个人取得已扣税的劳务报酬所得
E. 取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款
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相关试题
【多选题】
自然人小金2019年可能有下列所得项目，其个人所得税适用20%比例税率的有___。
A. 综合所得
B. 财产租赁所得
C. 财产转让所得
D. 经营所得
E. 偶然所得
【多选题】
中国境内母公司在派遣其雇员钱某到境外子公司工作一年，劳动关系保留在境内母公司。根据个人所得税法，下列项目中，属于钱某应税所得的是___
A. 境外子公司向钱某发放的加班费
B. 境外子公司向钱某发放的探亲费
C. 钱某向境外子公司实报实销的出差住宿费用
D. 境内母公司向钱某发放的工资
E. 境内母公司向钱某发放的驻外补贴
【多选题】
下列内容属于2018年8月31日通过的个人所得税法修订范围的是___
A. 设立自然人纳税人识别号制度
B. 设立个人所得税反避税制度
C. 规定对居民个人的综合所得实行按年计算个人所得税
D. 规定移居境外注销中国户籍的纳税人需进行纳税申报
E. 设立居民个人境外所得税收抵免制度
【多选题】
按照个人所得税法的规定，下列项目中，可由省、自治区、直辖市人民政府规定减征具体幅度和期限，并报同级人民代表大会常务委员会备案的优惠的是___
A. 国家发行的金融债券利息
B. 保险赔款
C. 因自然灾害遭受重大损失的
D. 军人的退役金
E. 残疾人的所得
【多选题】
非居民个人麦克受境外母公司派遣到中国境内子公司工作，2019年在华停留5个月。麦克先生在2019年取得的下列所得中，属于来源于中国境内所得的是___
A. 在中国境内工作期间取得的境内子公司发放的工作津贴
B. 在中国境内工作期间取得的境外母公司发放的基本工资
C. 在中国境内工作期间取得的境外母公司支付的年度奖金
D. 在中国境外工作期间取得的境内子公司支付的工作津贴
E. 在中国境外工作期间取得的境外母公司支付的基本工资
【多选题】
中国居民个人蒋先生2019年取得的下列所得中，属于综合所得范围的是___
A. 受雇单位发放的奖金
B. 投资上市公司股票取得的股息
C. 向《中国税务》投稿获得稿酬
D. 出租个人住房的租金
E. 出席某大学研讨会议取得劳务费
【多选题】
个人所得税纳税义务人2019年取得下列所得，其法定税率是百分之二十比例税率的是___
A. 居民个人取得的劳务报酬所得
B. 居民个人取得的稿酬所得
C. 居民个人取得的股息所得
D. 非居民个人取得的特许权使用费所得
E. 非居民个人取得的财产租赁所得
【多选题】
自2019年1月1日开始，在下列情形中，个人所得税纳税人应进行纳税申报的是___
A. 取得综合所得
B. 取得应税所得没有扣缴义务人
C. 取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款
D. 因移居境外注销中国户籍
E. 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得
【多选题】
我国将于2019年1月1日起实施的新个人所得税法，在该法的下列各项规定中，主要体现纵向公平原则的是___
A. 对部分所得合并为综合所得计税
B. 综合所得费用扣除标准统一为6万元/年
C. 对综合所得采取累进所得税率
D. 新增专项附加扣除
E. 对劳动所得和财产性所得分类课税
【多选题】
中国境内居民企业华立集团在尼日利亚成立一家子公司。根据我国个人所得税法，下列人员中，属于中国居民个人的是___
A. 母公司派驻子公司担任总经理的王先生
B. 到子公司检查工作的母公司财务部人员周女士
C. 子公司雇佣担任其副总经理的当地居民尼尔先生
D. 子公司雇佣的当地工人巴图先生
E. 向子公司提供租车服务的当地企业主达达先生
【多选题】
根据2019年1月1日起施行的个人所得税法，下述关于个人所得税纳税申报时间的说法，正确的是___
A. 居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴
B. 纳税人取得经营所得，在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴
C. 居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年三月三十一日前申报纳税
D. 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当在取得所得的次月十五日内申报纳税
E. 纳税人因移居境外注销中国户籍的，应当在注销中国户籍前办理税款清算
【多选题】
下列内容属于2018年8月31日通过的个人所得税法修订范围的是___
A. 将居民纳税人判定标准由满1年调整为满183天
B. 对居民个人的部分所得实行综合所得制度
C. 对非居民个人的部分所得实行综合所得制度
D. 取消税目“经国务院财政部门确定征税的其他所得”
E. 年所得12万元以上的纳税义务人应办理纳税申报的规定
【多选题】
居民个人李女士2019年取得工资薪金13万元，没有其他所得。根据个人所得税法的规定，下列支出中属于允许从李女士收入中减除的专项扣除项目是___
A. 按照国家规定缴纳的基本养老保险
B. 按照国家规定缴纳的基本医疗保险
C. 按照国家规定缴纳的失业保险
D. 按照国家规定缴纳的住房公积金
E. 按照国家规定缴纳的企业年金
【多选题】
个人所得税纳税义务人在2019年取得的下列所得中，属于综合所得的是___
A. 居民个人赵某取得的稿酬所得
B. 居民个人李某得的特许权使用费所得
C. 居民个人钱某取得的合伙企业分配所得
D. 居民个人董某取得的来源于中国境外的稿酬所得
E. 非居民个人麦吉取得的来源于中国境内的工资薪金
【多选题】
非居民个人特德先生在2019年取得的下列所得中，允许收入减除百分之二十费用的是___
A. 劳务报酬所得
B. 合伙企业经营所得
C. 稿酬所得
D. 财产转让所得
E. 工资薪金所得
【多选题】
自2019年1月1日起，个人所得税纳税人取得的下列所得中，适用比例税率的是___
A. 居民个人取得的非上市公司股息
B. 居民个人取得的不动产转让所得
C. 居民个人取得的偶然所得
D. 居民个人取得的特许权使用费所得
E. 非居民个人取得的稿酬所得
【多选题】
个人所得税纳税人在2019年度取得的下列收入中，属于综合所得项目的是___
A. 居民个人张某取得工资薪金
B. 居民个人李某取得专利许可收入
C. 居民个人王某取得稿酬
D. 居民个人陈某取得独立董事费收入
E. 非居民个人罗姆取得来源于中国的劳务报酬所得
【多选题】
我国现行个人所得税法采用的税率形式有___
A. 定额税率
B. 超额累进税率
C. 比例税率
D. 超率累进税率
E. 全额累进税率
【多选题】
居民个人自2019年1月1日起，计算个人综合所得时，下列项目属于允许从相应收入中扣除的专项附加扣除的是___
A. 子女教育支出
B. 继续教育支出
C. 赡养老人支出
D. 大病医疗支出
E. 缴纳企业年金支出
【多选题】
下列情形中，应计算个人所得税财产转让所得的是___
A. 居民个人赵先生以股权对外投资
B. 居民个人钱先生以个人拥有的商铺抵偿个人债务
C. 居民个人孙女士许可某网站使用其肖像
D. 居民个人李女士许可某企业在其微信公众号展示宣传材料
E. 居民个人周先生经营的个人独资企业销售商品
【多选题】
中国居民个人张某从中国境外取得下列所得：在甲国取得股息1万元，在当地缴纳个人所得税3000元；在乙国取得股息5万元，按当地税法规定，享受暂不纳税的个人所得税优惠。按照我国个人所得税法规定，对张某的上述境外所得税进行收抵免的处理，正确的是___
A. 境外所得税收抵免政策的目的是消除或减少跨国重复征税
B. 只有居民个人才能适用境外所得税收抵免，非居民个人不执行该项政策
C. 上述所得都属于股息所得，应合并计算其应向中国缴纳的个人所得税
D. 在甲国缴纳的3000元可全额抵免
E. 从乙国取得的股息未在当地实际纳税，不应进行境外所得税收抵免
【多选题】
下列关于个人所得税减除费用标准的说法，正确的是___
A. 在2018年第四季度，居民个人取得的工资薪金所得减除费用按5000元/月执行
B. 在2018年第四季度，非居民纳税人取得工资薪金所得减除费用按5000元/月执行
C. 从2019年1月1日起，非居民纳税人取得的工资薪金所得减除费用按60000元/年执行
D. 从2019年1月1日起，居民个人取得的特许权使用费所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元
E. 从2019年1月1日起，居民个人取得的财产租赁所得，每次减除百分之二十的费用
【多选题】
在2018年8月31日通过的新个人所得税法增加了反避税规定，关于该法反避税规定的下述说法，正确的是___
A. 反避税规定只适用于居民个人，不适用于非居民个人
B. 对个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，税务机关有权进行调整
C. 对由非居民个人控制的，居民个人参股的企业，如果该企业设立在实际税负明显偏低的国家（地区）的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配的，税务机关有权进行调整
D. 个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益的，税务机关有权进行调整
E. 税务机关依法作出反避税纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息。
【多选题】
居民个人崔某在2019年4月，取得下列所得：分别从两家有限责任公司获得股息红利所得10万元、5万元；国债利息2万；商铺出租收入8万。下述关于崔某该月个人所得税纳税义务的说法（不考虑除个人所得税以外的其他税费），正确的是___
A. 崔某应合并计算从两家有限责任公司取得的股息红利所得
B. 崔某取得的股息红利所得可减半按20%的税率征税
C. 崔某取得国债利息所得属于法定免税项目
D. 崔某可从商铺租金收入中扣除税法规定的专项扣除、专项附加扣除等项目
E. 崔某取得的商铺租金应缴纳个人所得税为1.28万元
【多选题】
非税收入执收单位应当建立健全内部控制制度，接受以下部门的监督检查___
A. 财政部门
B. 审计机关
C. 公安机关
D. 检察机关
E. 人民法院
【多选题】
下列情形中，属于个人所得税稿酬所得的是___
A. 吴女士在其担任编辑的某杂志社的所属杂志上发表个人作品取得的所得
B. 郑先生是独立漫画家，许可某广告公司运营的微信公众号展示其漫画取得的所得
C. 税务干部王先生的税收政策分析文章经《中国税务报》发表后取得的所得
D. 网红张女士在某视频网站进行直播取得的所得
E. 非居民个人鲍勃先生在中国出版个人传记取得的所得
【多选题】
居民个人赵某在2019年取得的下列所得中，允许收入减除百分之二十费用的是___
A. 工资薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 稿酬所得
D. 财产转让所得
E. 个体工商户经营所得
【多选题】
居民个人刘女士在2019年取得工资薪金收入20万元，无其他所得。那么，在计算2019年刘女士应纳税所得额时，下列项目中属于个人所得税税前减除范围的是___
A. 减除费用六万元
B. 企业按照国家规定缴纳的城镇职工基本养老保险
C. 企业按照国家规定缴纳的基本医疗保险
D. 企业按照国家固定缴纳的工伤保险
E. 符合税法规定的专项附加扣除
【多选题】
根据2019年1月1日施行的新个人所得税法，下述关于个人所得税扣缴义务人的说法，正确的是___
A. 以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人
B. 扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息
C. 非居民个人取得工资、薪金所得，有扣缴义务人的，扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，并在年终办理汇算清缴
D. 居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝
E. 有关部门依法将扣缴义务人遵守个人所得税法的情况纳入信用信息系统，并实施联合激励或者惩戒。
【多选题】
小张入职某地产公司，用人单位依法为其缴纳了社会保险费，并按月将缴纳社会保险费的明细情况告知其本人。在缴纳明细中体现个人缴纳费用的险种是___
A. 养老保险
B. 医疗保险
C. 生育保险
D. 失业保险
E. 工伤保险
【多选题】
下列内容属于2018年8月31日通过的个人所得税法修订范围的是___
A. 将居民纳税人判定标准由满1年调整为满183天
B. 设立个人所得税反避税制度
C. 规定移居境外注销中国户籍的纳税人需进行纳税申报
D. 规定扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报
E. 新增纳税人汇算清缴退税规定
【多选题】
按照个人所得税法的规定，下列项目属于法定免税范围的是___
A. 税务干部张女士获得省级三八红旗手称号的奖金
B. 税务干部王先生获得地市级五一劳动奖章的奖金
C. 企业从工会经费中支付给困难个人的生活补助费
D. 县级人民政府民政部门支付给个人的生活困难补助费
E. 烈属所得
【多选题】
下述个人所得税纳税人取得的各项所得，以收入额为应纳税所得额的是___
A. 特许权使用费所得
B. 稿酬所得
C. 利息所得
D. 偶然所得
E. 财产转让所得
【多选题】
张某55岁，本地居民，无受雇单位，社会保险还没有缴足15年。如果张某按照灵活就业人员参保，可以选择参加的社会保险险种有___
A. 单独参加职工养老保险
B. 同时参加职工养老保险、职工医疗保险
C. 单独参加职工医疗保险
D. 同时参加职工养老保险、失业保险
E. 同时参加职工医疗保险、生育保险
【多选题】
个人所得税纳税人2019年取得的下述所得项目，在计算个人所得税时，应以收入减除百分之二十的费用的是___
A. 居民个人张某取得劳务报酬
B. 居民个人王某取得3万元劳务报酬
C. 居民个人赵某取得1万元专利许可费
D. 居民个人陈某取得0.3万元财产租赁所得
E. 非居民个人杰克取得2万元股息红利所得
【多选题】
某科研事业单位科技人员小张在2018年10月获得本单位发放的现金奖励，可享受职务科技成果转化现金奖励的个人所得税优惠政策。关于该政策，下列说法正确的是___
A. 该现金奖励属于特许权使用费所得
B. 该现金奖励属于工资薪金所得
C. 该现金奖励享受免税优惠
D. 该现金奖励享受低税率优惠
E. 该现金奖励享受收入减半计税优惠
【多选题】
自2019年1月1日起，个人所得税纳税人取得的下列所得中，适用超额累进税率的是___
A. 居民个人取得的工资薪金所得
B. 居民个人取得的劳务报酬所得
C. 居民个人取得的合伙企业经营所得
D. 非居民个人投资境内设立的合伙企业取得的经营所得
E. 非居民个人从其直接投资的境内法人企业撤资取得的所得
【多选题】
假定纳税人2019年度发生下列情形，需要依法办理纳税申报的有___
A. 徐某取得综合所得3万元
B. 李某取得应税所得没有扣缴义务人
C. 王某取得应税所得但扣缴义务人未扣缴税款
D. 赵某从英国取得股息所得15万元
E. 张某从我国取得利息所得10万元
【多选题】
2019年1月1日起由税务机关统一征收各项社会保险费。这里的“社会保险费”包括___
A. 基本养老保险
B. 补充养老保险
C. 基本医疗保险
D. 补充医疗保险
E. 家庭财产保险
【多选题】
居民个人王某2018年12月工资薪金1万元，在个人所得税前允许扣除的项目包括___
A. 赡养老人支出
B. 基本减除费用
C. 三险一金支出
D. 子女教育支出
E. 继续教育支出
推荐试题
【单选题】
随着人们对电脑的需求增加，根据供求原理，电脑的价格将上升，事实却是电脑的价格下降了，这说明___
A. 供求原理不成立
B. 这是供求原理的一个例外
C. 供求原理能够解释这一现象
D. 这与供求原理无关，完全是技术变革引起的
【单选题】
假定某商品的价格从9美元下降到8美元，需求量从50增加到60，需求为___
A. 缺乏弹性
B. 富有弹性
C. 单位弹性
D. 不能确定
【单选题】
___时，将使总收益下降
A. 价格上升，需求缺乏弹性
B. 价格上升，需求富有弹性
C. 价格下降，需求富有弹性
D. 价格上升，供给富有弹性
【单选题】
当两种商品中一种商品的价格发生变化时，这两种商品的需求量都同时增加或减少，则这两种商品的需求的交叉弹性系数为___
【单选题】
如果人们收入水平提高，则食物支出在总支出中的比重将___
A. 大大增加
B. 稍有增加
C. 下降
D. 不变
【单选题】
假定玉米市场的需求是缺乏弹性的，玉米的产量等于销售量且等于需求量，恶劣的气候条件使玉米产量下降20%，在这种情况下___
A. 玉米生产者的收入减少，因为玉米产量下降20%；
B. 玉米生产者的收入增减，因为玉米价格上升低于20%；
C. 玉米生产者的收入增减，因为玉米价格上升超过20%；
【单选题】
如果一条线性的需求曲线与一条曲线型的需求曲线相切，则在切点处两条需求曲线的需求价格弹性系数___
A. 不相同；
B. 相同；
C. 可能相同，也可能不相同；
D. 根据切点的位置而定
【单选题】
效用是人们需要的一切商品所共有的一种特性，它是___
A. 客观的
B. 主观的
C. 客观和主观的统一
D. 既非客观，也非主观
【单选题】
对于一种商品，消费者得到最大满足，这意味着___
A. 边际效用最大
B. 总效用为零
C. 边际效用为零
D. 总效用为正
【单选题】
无差异曲线的坐标分别为___
A. 两种消费品
B. 消费品和价格
C. 两种生产要素
D. 生产要素及其产出
【单选题】
当总效用增加时，边际效用应该___
A. 为正值，且不断增加
B. 为正值，但不断减少
C. 为负值，且不断减少
D. 无法确定
【单选题】
关于基数效用论，不正确的是___
A. 基数效用论中效用可以以确定的数字表达出来
B. 基数效用论中效用可以加总
C. 基数效用论中和序数效用论使用的分析工具完全相同
D. 基数效用论中认为消费一定量某物的总效用可以由每增加一个单位的消费所增加的效用加总得出
【单选题】
已知商品X的价格为8元，Y的价格为3元，若某消费者买了5个单位X和3个单位Y，此时X、Y的边际效用分别为20、14，那么为获得效用最大化，该消费者应该___
A. 停止购买两种商品
B. 增加X的购买，减少Y的购买
C. 增加Y的购买，减少X的购买
D. 同时增加对两种商品的购买
【单选题】
序数效用论中，商品的效用___
A. 取决于价格
B. 取决使用价值
C. 可以通过确切的数字表示
D. 可以比较
【单选题】
消费者剩余是消费者的___
A. 实际所得
B. 主观感受
C. 没有购买的部分
D. 消费剩余部分
【单选题】
当吉芬物品的价格上升时，应该有___
A. 替代效应为正值，收入效应为负值，且前者的作用小于后者
B. 替代效应为负值，收入效应为正值，且前者的作用小于后者
C. 替代效应为负值，收入效应为正值，且前者的作用大于后者
D. 以上都不对
【单选题】
消费者购买每单位物品所支付的价格一定等于___
A. 消费者从消费第一单位的这种物品中获取的边际效用
B. 消费者从消费这种物品中获取的总效用
C. 消费者从平均每单位物品的消费中获得的效用
D. 消费者从消费最后一单位物品中获得的边际效用
【单选题】
预算线上的点表明___
A. 没有用完预算支出
B. 预算支出条件下的最大可能数量组合
C. 处于均衡状态
D. 状态不可能确定
【单选题】
预算线的位置和斜率取决于___
A. 消费者的收入
B. 消费者的收入和商品的价格
C. 消费者的偏好、收入和商品的价格
D. 以上都不正确
【单选题】
某人消费苹果和香蕉假定他的收入增加了一倍，苹果与香蕉的价格也上升了一倍那么，他的预算线将___
A. 仍然不变
B. 向外移动，但斜率不变
C. 向外移动，但更陡峭了
D. 向外移动，但更平坦了
【单选题】
无差异曲线斜率的绝对值被称为___
A. 边际替代率
B. 边际技术替代率
C. 边际转换率
D. 边际效用
【单选题】
若MRSxy递减，MUx和MUy必定___
A. 递增
B. 递减
C. MUx递减和MUy递增
D. MUx递增和MUy递减
【单选题】
若无差异曲线上一点的斜率dy/dx=-2，这意味着，消费者放弃一单位X商品能获得___单位Y商品
【单选题】
关于实现消费者均衡的条件，不正确的是___
A. 在基数效用论下，商品的边际效用之比等于其价格之比
B. 在序数效用论下，两种商品的边际替代率等于其价格之比
C. 基数效用论与序数效用论的均衡条件实质上是相同的
D. 均衡状态下，消费者增加一种商品的数量所带来的效用增量必定大于减少的另一种商品所带来的效用减少量
【单选题】
需求曲线从___导出
A. 价格—消费曲线
B. 收入—消费曲线
C. 无差异曲线
D. 预算线
【单选题】
消费品价格变化时，连结消费者诸均衡点的曲线称为___
A. 价格—消费曲线
B. 收入—消费曲线
C. 恩格尔曲线
D. 需求曲线
【单选题】
消费者预算线发生平移时，连结消费者诸均衡点的曲线称为___
A. 价格—消费曲线
B. 收入—消费曲线
C. 恩格尔曲线
D. 需求曲线
【单选题】
某低档商品的价格下降而其他情况不变时___
A. 替代效应和收入效应相互加强导致该商品的需求量增加
B. 替代效应和收入效应相互加强导致该商品的需求量减少
C. 替代效应倾向于增加该商品的需求量，而收入效应倾向于减少其需求量
D. 替代效应倾向于减少该商品的需求量，而收入效应倾向于增加其需求量
【单选题】
当消费者的爱好保持不变时，消费者___也将保持不变
A. 均衡点
B. 满足
C. 所喜爱的两种商 品的无差异曲线
D. 购买的商品数量
【单选题】
需求量同价格反向变化的原因是___
A. 收入效应
B. 替代效应
C. 收入效应与替代效应同时发挥作用
D. 以上均不正确
【单选题】
某个消费者的无差异曲线图包含无数条无差异曲线，因为___
A. 收入有时高，有时低
B. 欲望是无限的
C. 消费者人数是无限的
D. 商品的数量是无限的
【单选题】
产量的增加量除以生产要素的增加量的值等于：___
A. 平均产量度
B. 边际成本
C. 边际产量
D. 平均成本
【单选题】
生产要素（投入）和产量水平的关系叫：___
A. 生产函数
B. 生产可能性曲线
C. 平均成本曲线
D. 总成本曲线
【单选题】
如果连续地增加某种生产要素，在总产量达到最大值的时候，边际产量曲线与___相交
A. 平均产量曲线
B. 纵轴
C. 横轴
D. 总产曲线
【单选题】
在经济学中，短期是指___
A. 一年或一年以内的时期
B. 在这一时期内所有投入要素均是固定不变的
C. 在这一时期内所有投入要素均是可以变动的
D. 在这一时期内生产者来不及调整全部生产要素的数量，至少有一种生产要素的数量是固定不变的
