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【简答题】
甲公司2017年工作中存在以下情况: (1)财务部经理张某抓住公司经营管理中的薄弱环节,提出以强化成本核算和管理为突破口,将成本逐层分解至各部门并实行过程控制的建议,大大降低了成本,提高了经济效益。 (2)为帮助各部门及时反映成本费用,落实成本控制指标,会计人员徐某精心设计核算表格,并对相关人员进行核算业务指导,提高了该项工作的质量。 (3)公司处理一批报废汽车收入15 000元,公司领导要求不在公司收入账上反映,指定会计人员李某另行保管,以便经理室应酬所用。会计人员李某遵照办理。 (4)新兴公司财务经理找到甲公司会计人员王某,以给5000元好处费为诱饵,希望王某促 成丁公司为新兴公司银行贷款作担保,遭到王某拒绝。 要求:根据上述情况,不考虑其他因素,分析回答下列小题。张某的行为体现的会计职业道德要求是( ) A.廉洁自律|B.坚持准则|C.提高技能|D.参与管理 要求:根据上述情况,不考虑其他因素,分析回答下列小题。徐某的行为体现的会计职业道 德要求是( ) A.参与管理|B.客观公正|C.强化服务|D.坚持准则 要求:根据上述情况,不考虑其他因素,分析回备下列小题。李某的行为违反的会计职业道德要求的有( ) A.客观公正ⅠB. 诚实守信IC.坚持准则ⅠD.提高技能 要求:根据上述情况,不考虑其他因素,分析回答下列小题。王某的行为体现的会计职业道 德要求有( )。 A.廉洁自律ⅠB.坚持准则ⅠC.提高技能ⅠD. 客观公正
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答案
D C ABC A
解析
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相关试题
【简答题】
2017年1月,甲公司与乙公司签订了一份金额为60万元的购货合同。双方在合同中约定: 甲公司于4月1日交货,乙公司于4月10日付款。4月1日,甲公司按合同约定交货,乙公 司验收入库。4月10日乙公司因产品销售不畅,资金紧张,没有按合同约定及时支付货款。之后,甲公司多次打电话、发函催要货款未果。9月1日,甲公司派专人及律师顾问到乙公司再次催要货款。为了解决当时的“困境”,乙公司签发了一张金额为60万元的转账支票, 记载付款日期为9月11日,没有填写甲公司名称即将该支票交付。甲公司于9月2日将该支 系背书转让给丙公司,背书时甲公司在背书人栏签章,并在票据的背面注明,“款项已结清,若此支系无法光付请找乙公司追索,我公司不承担责任”,但未记载被背书人为两公司,即将票据支付。9月3日丙公司委托开户银行Q 向乙公司开户银行P银行提示付款,P银行以乙公司存款账户余额仅有20万元不足付款为由予以退票。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 关于乙公司在支票上记载付款日期为9月1日,下列说法中,正确的是( ) A.该记载是支票的必须记载事项 B.该记载是支票的相对记载事项 C.该记载无效 D.该记载会导致支票无效 关于乙公司没有填写甲公司名称即将该支票交付,下列说法中,正确的是( ) A.甲公司名称是支票的必须记载事项 B.甲公司名称可以授权补记 C.该行为会导致支票无效 D.背书转让给丙公司前甲公司必须将自己的名称填入收款人栏 关于甲公司背书转让支票的行为,下列说法中正确的是( ) A.甲公司未记载被背书人为丙公司,会导致背书行为无效 B.甲公司未记载被背书人为丙公司,丙公司可以自己记载,与甲公司记载效力等同 C.甲公司背书转让支票时在票据背面所做的记载,会导致背书行为无效 D.甲公司背书转让支票时在票据背面所做的记载无效 关于P银行拒绝付款并予以退票的行为,下列说法正确的是( ) A.P银行拒绝付款并予以退票的原因是甲公司签发了空头支票 B.P银行应当对出票人处以30 000元的罚款 C.P银行应当对出票人处以1 000元的罚款 D.丙公司有权要求12 000元的赔偿金
【简答题】
2017年5月15日,赵某收到在P银行申办的贷记卡,并于当日办理了开卡,该卡的到期 还款日为次月25日,信用额度为20 000元。5月20日赵某使用该卡在某珠宝首饰店刷卡透 支,购入价值10 000元的钻石戒指一枚。6月15日赵某使用该卡通过ATM机取现5 000元。 7月10日,赵某发现小区旁的便利店不能刷卡消费只能支付现金,一打听才知道,因为该便利店使用信用卡套现,导致POS机被收单机构收回。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。赵某申领信用卡应提供的资料是( ) A.完税证明ⅠB.身份证明|C.信用证明|D. 开卡申请表 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。关于赵某刷卡消费购入价值10 000元的钻石戒指,下列说法中,正确的是( ) A.赵某可以享受免息还款期 B.赵某可以享受最低还款额待遇 C.发卡银行可以自主决定赵某享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准 D. 收单机构向赵某收取收单手续费 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。关于赵某使用贷记卡通过ATM 机取现5 000元,下列说法中,正确的是( ) A.赵某使用该卡通过ATM 机办理现金提取业务,每日累计不得超过人民币2万元 B.赵某可以享受免息还款期 C.银行可以与赵某约定日利率为0.35%。 D.发卡银行可以对该利率进行调整,但应当至少提前30日通知赵某,赵某有权在新利率生效 前选择销户 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回各下列小题。发生套现等风险事件时,收单 机构除可以回收特约商户的刷卡终端外,还可以选择的应对措施是( ) A.延迟资金结算ⅠB.强化交易监测IC.关闭网络支付接口ⅠD. 更立风险准备金
【简答题】
能力公司向道德公司定制了一批家县,双方在买卖合同中约定由能力公司签发一张3个月 到期的商业承兑汇票抵付货款,道德公司在收到汇票后两个月内发货。能力公司于2017年4 月6日向道德公司签发汇票,道德公司收到该汇票后于4月15日将其背书转让给了水平公司,并在票据的背面记载了不得转让字样。水平公司5月18日向能力公司提示承/能力公司 于当日承兑。6月2日,水平公司急于偿还智商公司的欠款,仅在背书人栏签章但并未记载 被背书人名称便将该汇票交给了智商公司。智商公司自己将公司名称记载在被背书人栏,并 于8月20日委托开户银行向道德公司收款,被开户银行拒绝。8月21日智商公司持该汇票 向能力公司提示付款,能力公司拒绝支付,并于当日出具拒绝付款证明。已知:直至8月21 日智商公司提示付款时,道德公司均以种种理由拒绝给能力公司发货。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。下列关于该票据提示承兑的说 法中正确的是() A.该票据属于先提示承兑后使用 B.该票据属于先使用后提示承兑 C.该票据应于2017年5月6日前提示承兑 D. 该票据可以于2017年5月18日提示承兑 要求:根据上述资料,不考成其他因素,分析回各下列小题。下列关于能力公司拒绝付款的说法中错误的是() A能力公司可以以道德公司尚未发货为由拒绝向智商公司支付票款 B.能力公司可以以超过提示付款期限为由拒绝向智商公司支付票款 C.能力公司可以以道德公司在票据上记载过不得转让为由拒绝向智商公司支付票款 D.能力公司可以以智商公司自己将公司名称记载在被背书人栏为由拒绝向智商公司支付票款 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。下列关于智商公司追索对象的 说法中正确的是() A.智商公司可以向能力公司追索 B.智商公司可以向道德公司追索 C.智商公司可以向水平公司追索 D.智商公司丧失追索权 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。假如智商公司决定向能力公 追索票款,则智商公司可以于()前向能力公司行使追索权。 A.2018年2月21日 B2019年4月6日 C.2019年7月6日 D. 2019年8月21日
【简答题】
2017年11月6日,A厂与B公司爸订一份买卖合同。该合同约定:B公司应于2017年12 月20日前向A厂交付100吨家电钢板,合同货款总值28万元。为支付货款,A厂于11月8 日向B公司签发了一张金额为28万元的见票后定期付款的银行承兑汇票。B公司收到该汇票 后于11月12日向C银行提示承兑,C银行对该汇票审查后,即于当日在汇票上记载“承兑” 字样,签署了承兑日期并签章,同时记载付款日期为同年12月25日。B公司为支付其基建 工程所欠D公司的工程价款,于1月15日将该汇票背书给了D 公司。2017年12月18日 B公司按照合同约定将100吨家电钢板交付给了A厂,并验收入库。但由于A厂生产的电录 箱严重滞销,产品积压过多,销售发生困难,A厂决定停止生产经营,以便择机转产。12月 20日A厂借口B公司交付的家电钢板质量不符合合同约定的要求,提出退货,B公司则认为 所交货物的质量完全符合合同约定的质量标准,不同意退货。于是,A厂于12月23日通知C银行停止向B公司支付其已开出的金额为28万元银行承兑汇票的票款。2017年12月27日D 公司委托自己的开户银行0银行向C银行提示付款时,遭C银行拒绝。 要求:根据上述责料,不考成其他因素,分析回各下列小题。关于该银行的意兑担虎。下列 说法错误的是() A应当在汇养背面记载“承兑”字样和承兑日期并签章,否则承兑无效 B.银行承兑汇票时不用记载“付款日期” C.汇票上未记载承兑日期的,视为拒绝承兑 D.C银行承兑汇票,可以附有一定的条件 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回各下列小题。B公司向银行申请承光的期限 最晚至() A2017年1月15日 B.207年12月8日 C.2017年12月25日 D.2017年1月8日 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。关于C银行拒绝付款的行为, 下列说法中,正确的是() A.只有A厂通知C银行不予付款的情况下,C银行才有权拒绝付款 B.C银行是A厂的代理付款人,因此可以以A厂账户余额不足为由拒绝付款 C.C银行是承担绝对付热义务的件款大,不能以此为由拒绝付款 D.即使A厂账户余额不足,C银行仍然应当承担付款责任、付款后对A厂尚未支付的汇票金 额按照每天0.5%计收利息 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。D公司的付款请求权得不到实 现时,在作成拒绝证明后,可以向()行使追索权 A.A厂B.B公司C.C银行D. Q 银行
【简答题】
某衣机生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生如下业务: (1)从小规模纳税人购进一批原材料,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50 000元,原材料已入库,另支付运输费用,取得增值税专用发票注明的税额为90元。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款200000元,另支付运输费用,取得货物运输增值税专用发票注明的税额为560元,本月生产领用价值11000元的农机零配件。 (3)生产领用外购钢材一批,成本85000元;企业在建工程(职工宿舍)领用外购钢材一批,成本70000元,已抵扣进项税。 (4)销售农用机械一批,取得不含税销售额650000元,另收取包装费36000元。 (5)销售一批农机零部件,取得含税销售额98280元。 (6)提供农机维修业务,开具的普通发票上注明价税合计79100元。 (7)除上述业务外,本月该企业还执行国家息农政策,以旧换新销售农机一批;向县级经 商批发一批农机,由于对方购买量较大给予8.5折优惠,该企业将销售额和折扣额分别开 发票。已知:该企业销售一般产品增值税税率为13%,销售执行低税率的产品增位税税率 9%,小规模纳税人征收率为3%,取得的增值税专用发票和货物运输发票为在当月通过认 在当月抵扣。 1.该企业取得的下列进项税额,准予从销项税颜中抵扣的是() A.取得税务机关代开的增值税专用发悉,可以抵扣的进项税额=5000×13%=6500 B.取得货物运输增值税专用发票,可以抵扣的进项税额=90+569-654(元) C.外购农机零配件,取得的增值税专用发票,可以抵扣的进项税额=2000×13%=22600 (元) D.外购农机零配件,取得的增值税专用发票,可以抵扣的进项税额=200000×9%=18000 (元) 2.该企业本月销项税额的下列计算中,正确的是() A.销售农用机械的销项税额=650000×9%+36000÷(1+9%)×9%=61472.48(元) B.销售农机零部件的销项税额=98280÷(1+9%)×9%=8114.86(元) C.提供农机维修的销项税额=79100÷(1+13%)×13%=9100(元) D.提供农机维修的销项税额=79100÷(1+3%)×3%=2303.88(元) 3.该企业本月应转出的进项税额,下列计算中,正确的是() A.(70000+85000)×13%=20150(元) B.(70000+85 00+10 000)×13%=34450(元) C.70000×13%=9100(元) D.(70000+85000)×13%+110000×9%=30050(元) 4.该企业以旧接金和通过折扣方式销售在机的税务处理,蛋列说法中,正确的是() A..以旧换新销售农机,应当按照新农机的不含增值税销售价格计算销项税额 B.以旧换新销售农机,应当按照实际收取的不含增值税价款计算销项税额 C.通过折扣方式销售农机,应当按照折扣后的不含增值税销售额计算销项税额 D.通过折扣方式销售农机,应当按照折扣前的不含增值税销售额计算销项税额
【简答题】
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售高档化妆品。2019年11月有关经济业务如下: (1)销售高档面膜,取得不含增值税价款300万元,另收取品牌使用费11.3万元。 (2)受托加工高档粉饼,收取不含增值税加工费5万元,委托方提供的原材料成本80万元,甲公司无同类产品销售价格。 (3)销售高档口红两批,第一批不含增值税单价为0.2万元/箱,共100茄;第二执不合始 值税单价为0.16万元/箱,共200箱。 (4)将高档口红50箱赞助给国内某化妆品展销会。已知:高档化按品增值税税率为13%, 消费税税率为15%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回各下列小题。 1.关于甲公司本月销售高档面膜应缴纳的消费税税额,下列计算正确的是() A.300×15%=45(万元) B.(300+11.3)×15=46.70(万元) C.(300+11.3)÷(1+13%)×15%=41.32(万元) D.[300+11.3÷(1+13%)]×15%=46.5(万元) 2.关于甲公司受托加工高档粉饼应代收代缴的消费税税额,下列计算正确的是() A.80×15%=12(万元) B.(80+5)×15%=12.75(万元) C.(80+5)÷(1-15%)×15%=15(万元) D.(80+5)÷(1+15%)×15%=11.09(万元) 3.关于甲公司销售高档口红的增值税和消费税的处理,下列计算正确的是() A.甲公司销售高档口红共应确认增值税锁项税额=(0.2×100+0.16×200)×13%=86.76 (万元) B.甲公司销售高档口红共应确认增值税销项税额=0.2×(100+200)×13%=7.8(万元) C.甲公司销售高档口红应缴纳的消费税=(0.2×100+0.16×200)×15%=7.8(万元) D.甲公司销售高档口红应缴纳的消费税二0.2×(100+200)×15%=9(万元) 4.关于甲公司将高档口红赞助给国内某化妆品展销会应缴纳的消费税,下列计算正确的是 () A.0.16×50×15%=1.2(万元) B .0.2×50×158=1.5(万元) C.(0.2+0.16)÷2×50×15%=1.35(万元) D.(0.2×100+0.16×200)÷(100+200)×50×15%=1.3(万元)
【简答题】
甲航空公司为增值税一般纳税人,主要提供国内国际运输服务,2019年10月有关经管情 况如下:(1)提供国内旅客运输服务,取得含增值税悉款收入9990万元,特价机系改签、 变更费4995万元。(2)代做转付航室意外保险费200万元,代敬机场建设费(民航发展基 金)266.4万元,代收转付其他航空公司客票款199.8万元。(3)出租飞机广告位取得含增 值税收入299.52万元,同时收取延期付款违约金4.68万元。已知:交通运输服务增值税税 率9%,有形动产租赁服务增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他国素,分新 回答下列小题。 1.除甲航空公司提供的国际运输服务外,适用增值税零税率的还包括() A.出口货物|B.进口货物ⅠC.航天运输服务|D.管道运输服务 2.甲航空公司当月取得下列款项中,应计入销售额计征增值税的有() A.代收转付航空意外保险费200万元 B.代收机场建设费(民航发展基金)266.4万元 C、特价机票改签、变更费499.5万元 D.代收转付其他航空公司客票款199.8万元 3.计算甲航空公司当月提供国内旅客运输服务增值税销项税额中,正确是()。 A.(9 990+499.5)÷(1+9%)×9%=866.11(万元) B.(9990+499.5+200+266.4)×9%=986.03(万元) C.(9990+200+266.4+199.8)×9%=959.06(万元) D.(9990+266.4+199.8)÷(1+9%)×9%=863.36(万元) 4.计算甲航空公司当月提供飞机广告位出租服务增值销项税额的下列算式正确的是() A.(299.52+4.68)÷(1+13%)×13%=35(万元) B.299.52÷(1+13%)×13%=34.46(万元) C.299.52×13%=38.94(元) D.(299.52+4.68)×13%=39.55(万元)
【单选题】
使用软木锤对主管、支管及法兰连接处进行敲打,每处不少于___次。
A. 1;
B. 2;
C. 3;
D. 4;
【单选题】
寓言“揠苗助长”出自___
A. 《孟子》
B. 《庄子》
C. 《韩非子》
D. 《论语》
【判断题】
寓言“揠苗助长”出自《孟子》一书。
A. 对
B. 错
【填空题】
1.___《孟子》共___篇,为___著作,是孟子与学生___
【填空题】
1.“民为贵,社稷次之,君为轻”体现了___的仁政思想。
【填空题】
2.在先秦诸子散文中,《论语》为语录体,《孟子》为___。
【简答题】
体现了孟子文章怎样的风格特征?
【单选题】
下列错误的是
A. 好
B. 罗
C. 啊
D. 鹅
【单选题】
发行服务机构应采取切实有效的手段通知客户补交欠款,包括但不限于短信、电话、邮寄通知书等,客户在收到通知后()天内不予补交,该车辆的ETC卡/签将列入状态名单停止使用,高速公路经营单位需采取有效措施配合发行服务机构追收欠费,包括但不限于下发车牌黑名单等,待补交后()小时内删除状态名单。___
A. 3、4
B. 3、5
C. 7、5
D. 7、4
【单选题】
因大车小标导致的补交,在办理补交业务同时()___
A. 需办理车辆信息变更
B. 需要注销行驶证
C. 需要注销黑名单
D. 注销ETC用户信息
【单选题】
各参与方收到补交款后,相关款项进入补交结算。涉及跨省通行费补交的,发行服务机构收到补交款()内将补交款录入客户服务支撑系统___
A. 4小时
B. 8小时
C. 1个自然日
D. 3个自然日
【单选题】
无法读写或电量低于 ()的 CPC 卡不得进行调拨或在车道发放___
A. 0.05
B. 0.08
C. 0.1
D. 0.15
【单选题】
各级卡管理机构均应以卡箱为单位进行 CPC 卡管理(车道应用除外),每个卡箱容量不宜超过()张且为整百数___
A. 500
B. 400
C. 300
D. 200
【单选题】
持 CPC 卡车辆经过 ETC 门架时,门架系统完成本省计费合计,写入计费信息文件,形成 CPC 卡通行记录数据实时上传至()。___
A. 收费公路经营管理单位、 省中心和部联网中心
B. 收费站、分中心、省中心和部联网中心
C. 收费站、分中心、省中心
D. 收费站、分中心和省中心
【单选题】
收费员核对()与卡内信息是否一致。核对一致的,收费员以实际车牌在车道系统发起计费请求,根据获取到的计费信息进行收费,打印收费凭证,抬杆放行。核对不一致的,按特情车辆相关流程处理。___
A. 实际车牌、车型信息、车种信息
B. 实际车牌、车型信息、车身颜色
C. 实际车牌、计重信息、车身颜色
D. 实际车牌、车型信息、计重信息、车身颜色
【单选题】
ETC 门架系统对于无入口信息的 ETC 车辆,()上传至收费公路经营管理单位、 省中心和部联网中心。___
A. 不进行扣费,不生成任何交易记录,读取车辆信息形成通行记录,
B. 可以进行扣费,同时读取车辆信息形成通行记录,
C. 不生成任何交易记录,读取车辆信息形成通行记录,
D. 可以进行扣费,同时生成任何交易记录,读取车辆信息形成通行记录,
【单选题】
ETC 客户服务包括()等___
A. 办理业务、售后服务、使用服务
B. 更新服务、售后服务、使用服务
C. 新办业务、售后服务、使用服务
D. 注销服务、售后服务、使用服务
【单选题】
持 ETC 单卡客户,()入出口均按非 ETC 车辆处理___
A. ETC 卡仅作支付使用,不作为通行介质使用,
B. ETC可以作为通行介质使用,
C. ETC可以作通行费支付和通行介质使用,
D. 可以走ETC车道,
【单选题】
追缴黑名单车辆全额补交通行费后,系统( )小时内自动解除该车辆追缴黑名单___
A. 2小时
B. 4小时
C. 8小时
D. 24小时
【单选题】
纸质通行劵使用前应经( )同意___
A. 部联网中心
B. 省中心
C. 经营管理单位
D. 收费所
【单选题】
出口读取CPC卡内信息,系统进行CPC卡有效性判断,判断通过的情况不包括___
A. 发行属地有效
B. 有入口信息
C. 入口编码有效
D. 有路径信息
【单选题】
部联网中心定期发布多久不流通CPC卡信息___
A. 1个月
B. 2个月
C. 3个月
D. 4个月
【单选题】
车道系统对 ETC 车辆进行通行有效性判断,判断不通过的,车道系统自动拦截,收费员告知客户原因,发( )放行。___
A. CPU卡
B. CPC卡
C. 复合通行卡
D. 纸质凭证
【单选题】
车道系统对 ETC 车辆进行追缴黑名单判断,判断不通过的,车道拦截并提示黑名单信息,转人工并按 相关要求处理。___
A. 车道业务
B. 收费特情
C. 稽核业务
D. 交易对账
【单选题】
对于安装了车载终端设备且入口信息无效的ETC车辆,出口按 车辆处理。___
A. 非 ETC
B. ETC
C. 卡丢
D. 免费
【单选题】
收费站入口应按照部治超工作要求,对货车进行称重检测,对于违法超限超载的货车应 。___
A. 报备并记录后准许驶入高速公路
B. 拒绝其驶入高速公路
C. 报高速交警,交警同意后驶入高速公路
D. 报高速路政或高速交警进行处罚后驶入高速公路
【单选题】
2020年起免费绿通产品判别原则不包括___
A. 入口吃
B. 易腐败
C. 不耐放
D. 可加工
【单选题】
车型准确率应达到( )%。___
A. 0.98
B. 99
C. 1
D. 100
【单选题】
全量交易:通行收费公路的全部交易,可分为( )。___
A. 省内交易与省外交易
B. 本省交易与外省交易
C. 单省交易与多省交易
D. 跨省交易与单省交易
【单选题】
除不可抗力等因素外,省(区、市)连续( )次或 1 年内出现( )次未及时足额将应付款划拨至省(区、市)结算账户,影响全国联网工作正常运行的,由部联网中心向行业进行通报。___
A. 3 5
B. 2 3
C. 3 4
D. 2 4
【单选题】
由于本省收费公路经营管理单位原因造成本省通行费损失的,( )。___
A. 由本省过失方事后追缴通行费弥补损失
B. 由本省过失方自行承担损失
C. 有系统直接追缴通行费差额并对过失方追责
D. 各损失单位自行承担
【单选题】
内部稽核不包括( )。___
A. 系统流水稽核
B. 发行稽核
C. 运营管理稽核
D. 收费行为稽核
【单选题】
争议交易处理周期自争议交易发布次日起不超过( )个自然日。___
A. 5
B. 3
C. 7
D. 15
推荐试题
【多选题】
3:以下行业的客户,哪些客户可评定为高风险客户___
A. 赌场等赌博性质的机构
B. 军事装备、武器制造分销等与武器有关的行业
C. 彩票销售行业
D. 艺术品、珠宝古董批发和零售行业
E. 律师行、会计师行
【多选题】
4:以下行业的客户,可评定为高风险客户的有哪些___
A. 贵金属、稀有矿石行业
B. 典当行
C. 拍卖行
D. 卡拉OK、夜总会、按摩、桑拿等文化娱乐行业
E. 上市公司
【多选题】
5:法定代表人、负责人等关键岗位人员, 以及客户本人或其账户控制人、受益人属于___的单位的客户,可评定为高风险客户。
A. 外国政要
B. 被政府及相关部门列入“黑名单”的客户
C. 被怀疑其经营活动或资金来源合法性的客户
D. 已经或正在接受行政或司法调查的客户
E. 有犯罪嫌疑或其他犯罪记录的客户
【多选题】
6:法定代表人、负责人等关键岗位人员, 以及客户本人或其账户控制人、受益人属于___的单位的客户,可评定为高风险客户。
A. 股权结构过于复杂、难于辨认实际受益人的客户
B. 故意隐瞒身份、拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的客户
C. 信用等级低,但经常从事高额度、高风险类业务的客户
D. 其他涉及洗钱及恐怖融资高风险属性的客户
【多选题】
7:符合下列哪个条件的个人和单位客户,可评定为低风险客户___
A. 外国政要
B. 党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、政协机关、解放军、武警部队,但不包括其下属的各类企事业单位
C. 同业金融机构
D. 非盈利社会事业单位,如公立学校、公立医院
E. 上市公司
【多选题】
8:各风险等级客户基本信息审核频率为___
A. 高风险客户:自评定风险等级后,每三个月审核一次客户基本信息
B. 高风险客户:自评定风险等级后,每半年审核一次客户基本信息
C. 中风险客户:自评定风险等级后,每年审核一次客户基本信息
D. 低风险客户:自评定风险等级后,每两年审核一次客户基本信息
【多选题】
9:各营业网点客户风险等级分类管理员,除审核客户的基本信息外,还应对客户___等进行综合的分析和评价,以便对客户反洗钱风险等级进科学评定和及时调整。
A. 既往的交易特征
B. 交易量
C. 资金来源及用途
D. 交易频率
E. 交易动向
【多选题】
10:支行反洗钱工作实施小组具体履行下列职责___
A. 设立反洗钱岗位,指定专人作为支行反洗钱联络员,负责本支行反洗钱具体工作
B. 根据反洗钱法规和本行有关制度,指导和监督前台业务的反洗钱工作
C. 负责本辖区营业网点在履行反洗钱义务过程中发现可疑交易或涉嫌犯罪的及时上报总行
D. 协助有权部门对涉嫌洗钱犯罪的账户或存款进行查询、冻结、扣划
E. 负责组织本支行员工进行反洗钱培训和对客户的反洗钱宣传工作
【多选题】
11:支行各营业网点反洗钱工作人员由营业网点负责人担任,各营业网点反洗钱工作人员的职责有___
A. 负责组织本营业网点员工对大额交易和可疑交易进行实时监测
B. 负责按时对反洗钱系统自动提取的大额交易信息进行修改或删除后确认
C. 负责按时对本营业网点的可疑交易信息进行新增、修改或删除后确认
D. 负责检查本营业网点员工落实各项反洗钱规章制度情况,对发现的可疑交易进行分析、识别
E. 负责本网点客户风险的分类和调整工作
【多选题】
12:临柜人员的反洗钱职责有___
A. 严格执行存款账户实名制、账户管理办法及反洗钱相关规定,按要求对客户身份进行识别
B. 按要求留存客户身份资料和交易记录
C. 对经办的大额交易进行实时监测,超柜员权限的及时履行审批手续
D. 对柜台发现的可疑交易及时向营业网点反洗钱联络员汇报
E. 负责营业柜台的反洗钱宣传工作
【多选题】
13:涉及恐怖活动的资产被采取冻结措施期间,符合以下情形之一的,有关账户可以进行款项收取或者资产受让___
A. 收取被采取冻结措施的资产产生的孳息以及其他收益
B. 受偿债权
C. 为不影响正常的证券、期货交易秩序,执行恐怖活动组织及恐怖活动人员名单公布前生效的交易指令
D. 执行恐怖活动组织及恐怖活动人员名单公布后的交易指令
【多选题】
14:反洗钱内部审计应遵循的原则有___。
A. 独立性
B. 客观性
C. 风险为本
D. 及时性
【多选题】
15:反洗钱内部审计包括哪些内容。___
A. 反洗钱组织机构建设情况
B. 反洗钱宣传和培训情况
C. 客户身份识别、持续识别情况
D. 客户洗钱风险等级划分情况
E. 大额和可疑交易报告情况, 可疑交易人工识别情况
【多选题】
16:有下列___行为的,总行将责令限期改正,并视情节给予相关责任人200至1000元罚款,情节严重的,给予纪律处分或行政处分,触犯法律的,移送司法机关追究责任。
A. 未按照规定履行客户身份识别的
B. 未按照规定保存客户身份识别和交易记录,或私自将客户身份资料泄露给他人的
C. 未按规定手续办理大额取现的
D. 未按规定报送大额交易报告和可疑交易报告的
E. 与身份不明的客户进行交易或为客户开立匿名、假名账户的
【多选题】
17:根据〈金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法〉(中国人民银行令〔2016〕第3号)的规定,符合下列___的大额交易应当通过反洗钱系统提交大额交易报告。
A. 当日单笔或者累计人民币交易5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
B. 非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。
C. 自然人客户银行账户与其他的银行账户之间发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。
D. 自然人客户银行账户与其他的银行账户之间发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。
E. 非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币100万元以上(含100万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的款项划转。
【多选题】
18:对符合下列___条件的大额交易,如未发现该交易或行为可疑的,可以不报告大额交易报告。
A. 定期存款到期后,不直接提取或者划转,而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一机构开立的同一户名下的另一账户。
B. 自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。
C. 交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队,但不包含其下属的各类企事业单位。
D. 各机构在黄金交易所进行的黄金交易
E. 证券公司、期货公司、基金管理公司与客户进行金融交易并通过本行账户划转款项的
【多选题】
19:下列哪些金融机构与客户进行金融交易并通过本行账户划转款项的,由本行通过省联社反洗钱系统按照人民银行相关要求提交大额交易报告。___
A. 证券公司、期货公司、基金管理公司
B. 保险公司、保险资产管理公司
C. 信托公司、金融资产管理公司
D. 金融租赁公司、汽车金融公司
【多选题】
20:本行在履行客户身份识别义务时发现下列哪些可疑行为的,也应通过反洗钱系统提交可疑交易报告。___
A. 客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的
B. 对向境内汇入资金的境外机构提出要求后,仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的
C. 客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的
D. 采取必要措施后,仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的
E. 履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为
【多选题】
21:本行对通过交易监测标准筛选出的交易进行人工分析、识别,并记录分析过程,不作为可疑交易报告的,应当记录分析排除的合理理由,包括但不限于___
A. 客户的身份、客户的职业(行业)
B. 客户的年龄
C. 经营范围
D. 交易目的
E. 交易对手情况
【多选题】
22:出现以下___情况时,本行各营业机构应当重新识别客户。
A. 客户提出销户
B. 客户行为或者交易情况出现异常的
C. 客户姓名或者名称与国务院有关部门、机构和司法机关依法要求金融机构协查或者关注的犯罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的
D. 客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的
E. 先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的
【多选题】
23:在按照规定进行识别或者重新识别客户身份信息时,除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外,可采取以下的一种或几种措施,识别或者重新识别客户身份___
A. 回访客户
B. 实地查访
C. 向公安、工商行政管理等部门核实
D. 其他可依法采取的措施
【多选题】
24:当有关单位或个人提出查询可疑交易的要求时,本行应当按照《中华人民共和国反洗钱法》的规定,审核对方的查询权限。对于符合规定查询要求的,应在专门的查询登记簿中登记___。
A. 查询人的查询事项
B. 查询人的姓名
C. 查询人的证件号码
D. 查询的法律依据
【多选题】
25:本行应每年开展一次全面的洗钱风险自评估,自评估内容有哪些。___
A. 大额和可疑交易报告
B. 客户身份识别工作
C. 客户风险等级分类
D. 反洗钱宣传培训
E. 客户身份资料与交易信息保存
【多选题】
26:反洗钱内部审计方法主要有___
A. 与负责人、反洗钱联络员或重要岗位员工谈话
B. 查阅反洗钱档案
C. 查阅客户身份识别及重新识别记录
D. 进行反洗钱调查问卷
E. 非现场监管报表
【多选题】
27:关于银行反洗钱培训对象的说法以下正确的是___。
A. 培训对象应包括高级管理层
B. 只有反洗钱岗位的人员才需要培训
C. 培训对象应不包括高级管理层
D. 反洗钱培训应针对不同对象提供培训
E. 新入行员工属于培训的对象
【多选题】
28:客户要求变更有关信息的,应重新识别客户身份,有关信息包括___
A. 姓名或者名称
B. 身份证件或者身份证明文件种类
C. 身份证件号码
D. 注册资本
E. 法定代表人
【多选题】
30:银行柜员发现客户身份证件或身份证明文件已经过期,应___。
A. 立刻终止与客户的业务关系
B. 通知客户更新身份资料
C. 如果客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的,中止办理新业务
D. 完整留存通知客户更新资料的工作记录
【多选题】
31:应履行客户身份识别义务的一次性金融服务是指为不在本行开立账户的客户提供符合以下哪些条件的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务___
A. 交易金额单笔人民币1万元以上
B. 交易金额单笔人民币10万元以上
C. 交易金额单笔外汇等值1000美元以上
D. 交易金额单笔外汇等值10000美元以上
【多选题】
32:本行各营业机构在以开立账户等方式与客户建立业务关系或客户为他人提供交易金额单笔人民币1万元以上或外币等值1000美元以上的现金汇款(含无卡、无折存现业务)、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时,应通过以联网核查为主的方式___。
A. 核对、登记客户身份证件或其他身份证明文件并留存复印件
B. 登记客户身份证件或其他身份证明文件并留存复印件
C. 登记客户联系方式
D. 无需登记客户联系方式
【多选题】
33:本行反洗钱机构及人员设置,采用“___架构下‘上层重视、中层执行、基层落实、全员参与’”模式。
A. 总行领导
B. 支行实施、分理处联动
C. 支行联动、分理处实施
D. 支行联动及实施
【多选题】
34:当自然人客户由他人代理办理人民币单笔5万元(含)以上或者外币等值1万元美元(含)以上的现金取款及转账业务时,各营业机构应___。
A. 核对本人和代理人身份证件
B. 核对代理人身份证件
C. 摘录代理人身份证号码
D. 登记代理人联系方式并留存本人和代理人的有效身份证件复印件
E. 登记代理人联系方式并留存代理人的有效身份证件复印件
【多选题】
35:本行反洗钱工作涉罚责任追究遵循___原则。
A. 尽职免责
B. 比例追责
C. 离岗免责
D. 岗位追溯
【多选题】
36:本行反洗钱业务受到监管处罚时,由内部核算单位承担罚款,在当期考核利润额中调减,同时以监管机构“双罚”金额合并计算后总金额的10%为基数,责任人员分别按以下标准挂钩:___。
A. 总行反洗钱工作领导小组10%
B. 总行反洗钱工作领导小组20%
C. 涉及处罚的支行反洗钱工作实施小组30%
D. 涉及处罚的分理处反洗钱工作联动小组(含支行营业部)50%
E. 涉及处罚的分理处反洗钱工作联动小组(含支行营业部)60%
【多选题】
37:根据反洗钱客户身份识别要求,本行在新开立对公账户时,要求通过询问、要求客户提供开户资、查询公开信息等方式获取核对客户的受益所有人信息,以下收集并保存的有关识别受益所有人资料正确的有___。
A. XX股份有限公司的《非自然人客户受益所有人信息登记表》
B. XX股份有限公司的公司章程及《非自然人客户受益所有人信息登记表》
C. 个体户张三的《非自然人客户受益所有人信息登记表》
D. 个体户张三的公司章程及《非自然人客户受益所有人信息登记表》
E. XX合伙企业的公司章程
【多选题】
38:有下列情形之一的,银行有权拒绝开户:___
A. 对单位和个人身份信息存在疑义,要求出示辅助证件,单位和个人拒绝出示的
B. 单位和个人组织他人同时或者分批开立账户的
C. 有明显理由怀疑开立账户从事违法犯罪活动的
D. 单位出示银行要求的开户资料的
【多选题】
39:针对开户预约服务,我行有___等预约方式。
A. 柜台预约
B. 电话预约
C. 网上银行预开户
D. 手机银行预开户
【多选题】
40:6747交易可用于下列哪个业务场景?___
A. 资金内部账互转
B. 资金内部账与待销账互转
C. 客户账与会计内部账互转
D. 客户账与资金内部账互转
E. 会计内部账与资金内部账互转
【多选题】
41: 8080交易可用于下列哪个业务代号与客户账户之间的转账?___
A. 用于上下级周转的3475
B. 财政垫付资金1967
C. 代发工资5069
D. 待销账
【多选题】
42:下列久悬账户管理相关业务中,必须由县级行社财务部门进行审批的是___
A. 正常户转久悬户;
B. 久悬户转正常户;
C. 营业外支出转正常户;
D. 久悬户转营业外收入。
【多选题】
43:下列有关【7133】客户凭证作废交易,说法正确的是___
A. UK作废时,“全部作废标志”只能选“否”,否则无法作废成功;
B. 作废的纸质凭证如果缴回,必须注明作废字样或盖作废章;
C. 若无法缴回原凭证,需提供客户盖章、签字的证明;
D. 该交易授权时需要提供单位有效证件原件。
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