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【单选题】
275根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级 管理人员减持股份实施细则》,股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的,在股份限制转让期间届满后十二个月内,减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股票的___。
A. 10%
B. 25%
C. 30%
D. 50%
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答案
D
解析
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相关试题
【单选题】
276根据《上市公司章程指引》,下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是___
A. 有权提出提案的股东,应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交义务人
B. 单独或合计持有1%的股东,有权提案
C. 在某上市公司审议股东大会利润分配方案时,其10%股东在会议现场建议修改原定方案,经召集人同意,本次股东大会可以就修改后的方案表
D. 董事会召集召开股东大会,发出通知公告后,董事会应1/2以上独立董事要求,可以在召开前10日内增加提案
【单选题】
277根据《公司法》,已知某公司采取累进投票制,选举2名监事,共有三名候选人。张某持有公司5000股,已投某候选人5000股,则还可以再投出的票数为___票。
A. 5000
B. 10000
C. 15000
D. 0
【单选题】
278根据《公司治理准则》,以下说法正确的是___
A. 董事会专门委员会对股东大会负责
B. 提名委员会中独立董事应占多数,由董事长担任召集人
C. 薪酬与考核委员会中独立董事应占多数,由董事长担任召集人
D. 审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士,由该会计专业人士独立董事担任召
【单选题】
279根据《公司法》,有限责任公司首次股东会的召集人是___
A. 出资最多的人
B. 1/3董事
C. 代表10%表决权的股东
D. 监事会或者不设监事会的监事
【单选题】
280根据《公司法》,某有限责任公司连续5年不向股东分配利润,而公司该5年连续盈利,并且符《公司法》规定的分配利润的条件,则股东可以___
A. 请求法院认定该决议无效
B. 不经他人同意将股份转让
C. 请求公司以合理价格收购其股权
D. 请求法院撤销该决议
【单选题】
281根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 》,下列说法符合中小板规范运作指引的是___
A. 上市公司章程中规定单独或合计持有公司1%以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候
B. 选举1名监事时,需要进行累积投票
C. 选举1名董事时,需要进行累积投票
D. 进行表决时,独立董事可以委托非独立董事进行表决
【单选题】
282某股份有限公司是一家上市公司,如果公司发现某监事实施了一些违规行为,欲罢免该监事,根据《上市公司章程指引》规定,该监事的罢免应当由股东大会以___通过。
A. 临时决议
B. 特别决议
C. 普通决议
D. 一般决议
【单选题】
2832014年5月15日,某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成,任期3年。2016年4月15日,董事肖某提出辞去董事职务,同年6月15日,该公司股东大会表决通过肖某辞去董事职务,同时选举王某担任公司董事。根据 《公司法》规定,王某担任董事的任期应当___。
A. 自2014年5月15日至2017年5月15曰止
B. 自2016年5月15日至2017年5月15日止
C. 自2016年6月15日至2017年5月15日止
D. 自2016年6月15日至2019年6月15日止
【单选题】
284A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会,任命王某为审计委员会主任。根据《上市公司治理准则》规定,关于审计委员会的职责,下列说法错误的是___
A. 聘请或更换外部审计机构
B. 负责内部审计与外部审计之间的沟通
C. 审核公司财务信息及其披露
D. 审查公司的内控制度
【单选题】
285根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会,独立董事在委员会成员中应占有___以上的比例。
A. 1/4
B. 1/3
C. 2/5
D. 1/2
【单选题】
286A公司是一家上市公司,B公司是A公司的关联企业。当A讨论为B提供担保事项时,下列说法不符合《公司法》规定的是___
A. 有关联关系的股东不可以参加会议
B. 董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行
C. 有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权
D. 出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的,应将该事项提交上市公司股东大会
【单选题】
287根据《上市公司章程指引》,下列关于股东大会会议记录的签署及保管的说法,错误的有___
A. 会议记录保存10年
B. 会议记录由证券事务代表负责
C. 出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人或其他代表、会议主持人应在会议记录上签名
D. 会议记录应当与现场出席股东的签名册、网络及其他表决方式情况的有效资料一并保存
【单选题】
288根据《公司法》,上市公司股东可以查阅的资料有___
A. 股东大会会议记录
B. 董事会会议记录
C. 监事会会议记录
D. 经理办公会会议记
【单选题】
289根据《公司法》,以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有___
A. 董事会的召集程序、表决方式违反法律、法规的规定,决议无效
B. 股东会的召集程序、表决方式违反公司章程的规定,决议无效
C. 董事会的会议内容违反法律、法规的规定,决议无效
D. 股东会的会议内容违反公司章程的规定,决议无效
【单选题】
290根据《上市公司章程指引》,上市公司下列事项中,需要股东大会以特别决议通过的有___
A. 股权激励计划
B. 选举和更好董事、监事
C. 审议利润分配方案、弥补亏损方案
D. 变更募集资金用途
【单选题】
291根据《上市公司章程指引》,下列关于上市公司征集股东投票权的说法,正确的有___。
A. 公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制
B. 征集投票权时可以 不投具体投票意向,征集人拥有最终投票
C. 独立董事、监事会和符合相关条件的股东可以公开征集投票
D. 可以以有偿的方式进行
【单选题】
292根据《上市公司治理准则》和《上市公司章程指引》,下列说法符合规定的是___
A. 董事长可以担任薪酬与考核委员会召集
B. 董事会成员6名,其中4名是公司高管
C. 董事会专门委员会未设战略委员会
D. 财务总监担任审计委员会召集人
【单选题】
293李某为某股份公司经理,根据《上市公司章程指引》,下列属于李某职权的有___
A. 决定设立某部门
B. 解聘公司财务负责人
C. 制定某部门工作规程
D. 批准公司的募集资金管理制度
【单选题】
294根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有___
A. 发行人只能经营一种业务
B. 发行人最近三年主营业务没有发生变更
C. 发行人最近两年董事、监事、高级管理 人员没有发生重大变
D. 发行人最近两年实际控制人没有发生变更
【单选题】
295下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市,根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,构成发行障碍的是___
A. 甲公司,2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元,扣除非经常性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元,2013年度 公司营业收入4800万
B. 乙公司,2011年度从事道路施工,2012年度和2013年度从事原料药生产
C. 丙公司,2011年一名董事发生变更
D. 丁公司,一名监事2012年受到证券交易所的公开谴责
【单选题】
296甲公司拟于2015年6月申报创业板上市,根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,下列符合条件的是___
A. 2014年甲公司净利润400万元,非经常性 损失500万元
B. 2012年甲公司净利润为-100万元,2013年净利润为-150万元,2014年净利润为100万元,且2013年和2014年营业收入增长
C. 2012年甲公司亏损,2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元
D. 2015年3月,甲公司净资产为3000万元
【单选题】
297根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,申请首次公开发行股票并上市的,发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制器的,应当符合条件不包括___
A. 每个人必须直接持有公司股权的表决权
B. 发行人公司治理结构健全、运行良好,多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作
C. 多人共同拥有公司控制权的情况,一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确
D. 共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更
【单选题】
298根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,中国证监会将采取终止审核并在___个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。
A. 6
B. 12
C. 18
D. 36
【单选题】
299根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,以下系首次公幵发行股票并在创业板上市的发行条件的是___
A. 发行人最近三年主营业务未发生重大变化
B. 发行人实际控制人最近两年未发生变更
C. 发行人控股股东最近两年未发生变更
D. 发行人最近三年董事、高级管理人员未发生重大变化
【单选题】
300发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市,根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,下列事项不符合发行条件的是___
A. 甲公司,成立于2014年5月,2016年10月被国家科技部认定为高新技术企业,拥有多项自主创新、国际领先的专利技术,成长性良好,因持续经营不到3年,拟向国务院申请特批
B. 乙公司,发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法违规行为
C. 丙公司,2014年、2015年、2016年的营业收入分别为4000万元、5000万元、8000万元,2014年、2015年、2016年扣除非经常性损益后净利润分别为-100万元、-50万元、800万元
D. 丁公司,最近一期末净资产为3000万元,其中无形资产2000万元。无形资产的构成中,土地使用权为500万元,专利技术1500万元
【单选题】
301根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,不属于在创业板上市的公司首次公开发行股票需要满足的基本条件是___
A. 发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司
B. 最近三个会计年度内公司主营业务未发生变化
C. 最近一期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损
D. 发行后总股本不少于3000万元
【单选题】
302根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,不属于发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形是___
A. 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有结果
B. 最近12个月内受到证券交易所公开谴责
C. 最近36个月内受到中国证监会行政处罚
D. 最近12个月内受到中国证券业协会通报批评
【单选题】
303根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,不属于发行人的董事、监事和高级管理人员应满足的要求是___
A. 发行人的董事、监事和高级管理人员应 诚实守信,全面履行公开承诺事项,不得在发行上市中损害投资者合法权益
B. 发行人的董事、高级管理人员最近2年内没有发生重大变化
C. 发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉,具备法律、行政法规和规章规定的资格
D. 发行人的高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券交易所公开谴责的情形
【单选题】
304根据《首次公开发行股票并上市管理办法》和《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,以下关于创业板和主板上市的说法正确的是___
A. 主板发行人必须是持续经营3年以上的公司,创业板发行人必须是持续经营2年以上的公司
B. 创业板上市公司需要报送最近2年的原始财务报表
C. 主板上市公司需要报送最近3年的原始财务报表
D. 主板发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见
【单选题】
305根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,保荐出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件,在中国证监会指定的网站上披露,并置备于___,备公众查阅。
A. 中国证监会及其在发行人注册地的派出机构
B. 控股股东住所
C. 实际控制人住所
D. 承销机构住所
【单选题】
306根据《上海证券交易所股票上市规则》,以下关于发行人首次发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中,描述错误的是___
A. 股票经中国证监会核准己公开发行
B. 公司股本总额不少于人民币3000万元
C. 公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载
D. 公开发行的股份达到公司股份总额的25%以上;公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的,公开发行的股份达到公司股份总额的10%以上
【单选题】
307根据《上市公司信息披露管理办法》,某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元,最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是___
A. 与己离职员工因离职补偿争议提起仲裁,涉案金额50万元
B. 因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼,本案不涉及赔偿,无具体金额
C. 法院宣告撤销某次董事会决议
D. 公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效
【单选题】
308根据《深圳证券交易所股票上市规则》,某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的数据和指标差异幅度达到一定的标准时,上市公司应当以董事会公告的形式道歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是___
A. 50%以上
B. 30%以上
C. 20%以上
D. 10%以上
【单选题】
309根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的是___
A. 连续2年亏损
B. 最近1年末净资产为负
C. 最近2年被出具保留 意见审计报告
D. 连续2年营业收入低于1000万元
【单选题】
310根据《上海证券交易所股票上市规则》,上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括___
A. 主要银行账号被冻结
B. 董事会会议无法正常召开并形成决议
C. 公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保,情形严重的
D. 公司生产经营活动受到严重影响且预计2个月内不能恢复正常
【单选题】
311根据《上市公司信息披露管理办法》,上市公司不需提交临时报告的是___
A. 董事辞职
B. 监事会5名,王某辞职
C. 副总经理被司法机关采取强制措施
D. 持有10%股份的张某,其5%股份被司法冻结
【单选题】
312根据《上市公司信息披露管理办法》,下列不属于上市公司信息披露义务人的是___
A. 监事张某
B. 控股股东李某
C. 转让公司6%股份的股东王某
D. 购买公司3%股份的股东吴某
【单选题】
313根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,创业板上市公司的2017年半年报,出现以下情形时,可以不进行业绩预告的是___
A. 2017年6月30日净资产为-100万元
B. 净利润与2017年一季度报告相比上升50%
C. 2016年度半年报净利润为-50万元,本期净利润为150万元
D. 2017年一季度报告净利润为100万元,本期净利润为-50万元
【单选题】
314根据《上市公司股权激励管理办法》,以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是___
A. 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告
B. 最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见的审计报告
C. 最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告
D. 最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告
【单选题】
315根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》,以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是___
A. 上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作,且专职人员应当不少于2人
B. 内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放于使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见
C. 内部审计部门应当在业绩快报对外披露后,对业绩快报进行审计
D. 上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出 具内部控制审计报告
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【多选题】
该商业银行经过多轮战略引资和股权激励,一方面扩充了核心资本,一方面构建了良好的投资者关系。现有股东包括了大型保险公司、境外机构投资机构、国有资产管理公司、自然人投资者、银行高管等。为了规范银行内部人和股东关联交易的管理,该银行拟出明关联方清单,根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的规定,下列哪些属于该银行关联方_________
A. 该银行董事长的子女;
B. 该银行钦州分行行长;
C. 某地方政府投资公司,持有该银行6%的股份;
D. 该银行行长子女D%持股的融资担保公司。
【多选题】
按照《商业银行董事履职评价办法(试行)》规定,独立董事应当对董事会讨论事项发表客观公正的独立意见,注重维护_______权益。___
A. 中小股东
B. 投资者
C. 社会公众
D. 存款人
【多选题】
按照《商业银行董事履职评价办法(试行)》规定,董事在履职过程中,应当重点关注以下事项__________
A. 商业银行战略规划的制定和实施
B. 商业银行高级管理层的选聘和监督
C. 商业银行资本管理和资本补充
D. 商业银行风险偏好、风险战略和风险管理制度
【多选题】
按照《商业银行董事履职评价办法(试行)》规定,独立董事在履职过程中,应当特别关注以下事项_________
A. 商业银行关联交易的合法性和公允性
B. 商业银行年度利润分配方案
C. 商业银行信息披露的完整性和真实性
D. 商业银行资本管理和资本补充
【多选题】
按照《商业银行董事履职评价办法(试行)》规定,董事履职过程中出现下列情形之一的,董事当年履职评价应当为不称职__________
A. 泄露商业秘密,损害商业银行合法利益的
B. 在履职过程中获取不正当利益,或者利用董事地位谋取私利的
C. 董事会违反章程、议事规则和决策程序议决重大事项,董事未提出反对意见
D. 银行业监管管理机构认定的其他严重失职行为
【多选题】
根据《商业银行董事履职评价办法》的规定,李某作为某商业银行董事在履职过程中应当重点关注哪些事项?___
A. 该商业银行战略规划的制定和实施、风险偏好、风险战略和风险管理制度
B. 该商业银行资本管理和资本补充、重大对外投资和资产处置项目。
C. 商业银行高级管理层的选聘和监督、高级管理层的执行力。
D. 商业银行薪酬和绩效考核制度及其执行情况。
【多选题】
按照《商业银行公司治理指引》规定,商业银行良好公司治理应当包括但不限于以下内容__________
A. 健全的组织架构、清晰的职责边界
B. 科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任
C. 有效的风险管理与内部控制
D. 完善的信息披露制度
【多选题】
按照《商业银行公司治理指引》规定,商业银行应当制定关联交易管理制度,并在章程中规定以下事项__________
A. 商业银行不得接受本行股票为质押权标的
B. 股东以本行股票为自己或他人担保的,应当严格遵守法律法规和监管部门的要求,并事前告知本行董事会;非上市银行股东特别是主要股东转让本行股份的,应当事前告知本行董事会
C. 股东在本行借款余额超过其持有经审计的上一年度股权净值,不得将本行股票进行质押
D. 股东特别是主要股东在本行授信逾期时,应当对其在股东大会和派出董事在董事会上的表决权进行限制
【多选题】
按照《商业银行公司治理指引》规定,股东应当严格按照法律法规及商业银行章程规定的程序提名董事、监事候选人。商业银行应当在章程中规定__________
A. 同一股东及其关联人不得同时提名董事和监事人选
B. 同一股东及其关联人提名的董事(监事)人选已担任董事(监事)职务,在其任职期届满或更换前,该股东不得再提名监事(董事)候选人
C. 同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的二分之一
D. 同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的三分之一
【多选题】
按照《商业银行公司治理指引》规定,董事会会议可以采用会议表决(包括视频会议)和通讯表决两种表决方式,实行一人一票。商业银行章程应当规定,_______等重大事项不得采取通讯表决方式。___
A. 利润分配方案、资本补充方案
B. 重大投资、重大资产处置方案
C. 聘任或解聘高级管理人员
D. 重大股权变动以及财务重组
【多选题】
按照《商业银行公司治理指引》规定,独立董事履行职责时应当独立对董事会审议事项发表客观、公正的意见,并重点关注以下_______等事项。___
A. 重大关联交易的合法性和公允性
B. 利润分配方案
C. 高级管理人员的聘任和解聘
D. 可能造成商业银行重大损失的事项
【多选题】
按照《商业银行公司治理指引》规定,商业银行风险管理部门应当承担但不限于以下职责__________
A. 对各项业务及各类风险进行持续、统一的监测、分析与报告
B. 持续监控风险并测算与风险相关的资本需求,及时向高级管理层和董事会报告
C. 了解银行股东特别是主要股东的风险状况、集团架构对商业银行风险状况的影响和传导,定期进行压力测试,并制定应急预案
D. 评估业务和产品创新、进入新市场以及市场环境发生显著变化时,给商业银行带来的风险
【多选题】
按照《商业银行公司治理指引》规定,银行业监督管理机构通过非现场监管和现场检查等实施对商业银行公司治理的持续监管,具体方式包括_______等。___
A. 风险提示
B. 监管通报
C. 与内外部审计师会谈
D. 与政府部门及其他监管当局进行协作
【多选题】
按照《中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知》规定,商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系,包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制,以及______等治理运行机制。___
A. 决策
B. 执行
C. 监督
D. 激励约束
【多选题】
按照《中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知》规定,商业银行章程是商业银行公司治理的基本文件,对______的组成、职责和议事规则等作出制度安排,并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。___
A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 高级管理层
【多选题】
按照《中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知》规定,股东大会议事规则包括_______、提案机制、会议记录及其签署、关联股东的回避等。___
A. 会议通知
B. 召开方式
C. 文件准备
D. 表决形式
【多选题】
按照《中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知》规定,商业银行绩效考核指标应当包括_______等。___
A. 流动管理指标
B. 经济效益指标
C. 风险管理指标
D. 社会责任指标
【多选题】
按照《中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知》规定,商业银行年度披露的信息应当包括:基本信息、_______等。商业银行半年度、季度定期报告应当参照年度报告要求披露。___
A. 财务会计报告
B. 风险管理信息
C. 公司治理信息
D. 年度重大事项
【多选题】
富丽银行董事会即将进行换届选举,根据《商业银行公司治理指引》的规定,以下哪些人员不可以作为该行独立董事候选人?___
A. 富丽银行行长王某的大学同学李某
B. 富丽银行第二大股东天王集团董事长张某的表弟陈某
C. 富丽银行聘用的会计师事务所负责人刘某
D. 富丽银行聘用的律师事务所负责人钱某
【多选题】
大恒银行董事会共有15名董事,该行董事会计划于6月1日召开董事会会议,根据《商业银行公司治理指引》的规定,以下哪些情况会议能够举行?___
A. 有12名董事将亲自出席,3名董事委托其他董事出席
B. 有10名董事将亲自出席,5名董事委托其他董事出席
C. 有8名董事将亲自出席,7名董事委托其他董事出席
D. 有6名董事将亲自出席,9名董事委托其他董事出席
【多选题】
根据《商业银行公司治理指引》的规定,以下哪些人员属于富丽银行高级管理层_________
A. 富丽银行董事长
B. 富丽银行行长
C. 富丽银行副行长
D. 富丽银行财务负责人
【多选题】
根据《商业银行公司治理指引》的规定,磐基银行2014年年度披露的信息应当包括_________
A. 基本信息与公司治理信息
B. 财务会计报告
C. 风险管理信息
D. 年度重大事项
【多选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定,商业银行内部控制的目标包括_________
A. 保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行
B. 保证商业银行发展战略和经营目标的实现
C. 保证商业银行风险管理的有效性
D. 保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时
【多选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定,《商业银行内部控制指引》有关高级管理层的主要职责是_______。___
A. 负责执行董事会决策。
B. 负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施。
C. 负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行。
D. 负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
【多选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定,商业银行应当建立有效的信息沟通机制,确保_______及时了解本行的经营和风险状况,确保相关部门和员工及时了解与其职责相关的制度和信息。___
A. 股东大会
B. 董事会
C. 监事会
D. 高级管理层
【多选题】
按照《商业银行内部控制指引》规定,商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的_______等系统性活动。___
A. 调查
B. 测试
C. 分析
D. 评估
【多选题】
某城商行前两年发展良好,资产负债快速上升。某员工意图借助银行发展的良机,私下违规吸收客户存款,再高息发放贷款给亲属开办的企业,事发后相关资金无法追讨,给银行和客户都造成了重大的损失。该银行面对内控失效的惨痛教训,决心建立健全内部控制,有效防范风险,保障安全经营,根据《商业银行内部控制指引》的规定,应遵循以下哪些原则_________
A. 全覆盖原则。内部控制贯穿业务全流程,覆盖所有的部门和人员;
B. 制衡性原则。在公司治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制;
C. 审慎性原则。坚持风险为本、审慎经营的理念,在设立机构或开办业务均坚持内控优先的理念;
D. 相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂承担、风险状况相适应,并根据情况变化及时调整。
【多选题】
按照《银行业金融机构内部审计指引》规定,内部审计部门应对_______负责,制定内部审计程序,评价风险状况和管理情况,落实年度审计工作计划,开展后续审计,监督整改情况,对审计项目质量负责,做好档案管理。___
A. 董事会
B. 监事会
C. 高级管理层
D. 审计委员会
【多选题】
按照《银行业金融机构内部审计指引》规定,董事会应对具有以下_______的内部审计部门负责人和直接责任人追究责任。___
A. 未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现
B. 对审计发现问题隐瞒不报或者未如实反映
C. 审计结论与事实严重不符
D. 对审计发现问题查处整改工作跟踪不力
【多选题】
某股份制银行审计部根据年度计划将对其辖内二级分行开展全面业务常规审计工作,依据《银行业金融机构内部审计指引》规定,派出审计小组成员应回避的情形有__________
A. 某成员与被审计单位负责人有直接亲属关系或姻亲关系
B. 某成员从被审计单位调来不满二年
C. 某成员被审计单位负责人曾经是同学关系
D. 某成员与被审计事项有直接利益关系
【多选题】
某商业银行省分行审计部将对辖内新开业一年的某支行进行全面业务审计,依据《银行业金融机构内部审计指引》规定,审计内容包括________。___
A. 内部控制的健全性和有效性
B. 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
C. 机构运营绩效和管理人员履职情况
D. 经营管理的合规性
【多选题】
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构存在下列_______情形的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。___
A. 专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
B. 存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
C. 与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
D. 与被审计机构不处于同一地区的
【多选题】
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构发现外审机构存在下列_______情形的,应予以特别关注,并可以终止委托其审计工作。___
A. 未履行诚信、勤勉、保密义务,并造成严重不良后果的
B. 将所承担的审计业务分包或转包给其他机构的
C. 审计人员和时间安排难以保障银行业金融机构按期披露年度报告的
D. 审计报告被证实存在严重质量问题的
【多选题】
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构按照审计准则向银行业监管机构报告银行业金融机构以下_______情况的,银行业金融机构不得阻挠。___
A. 严重违反法律法规、行业规范或章程
B. 影响持续经营的事项或情况
C. 出具非标准审计报告
D. 管理层有重大舞弊行为
【多选题】
按照《贷款风险分类指引》规定,商业银行对贷款进行分类,应注意考虑因素有_______。___
A. 借款人的还款能力、还款记录和还款意愿
B. 贷款项目的盈利能力和贷款的担保情况
C. 贷款偿还的法律责任
D. 银行的信贷管理状况
【多选题】
按照《贷款风险分类指引》规定,下列贷款应至少归为关注类_______。___
A. 借新还旧,或者需通过其他融资方式偿还
B. 改变贷款用途
C. 同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良
D. 违反国家有关法律和法规发放的贷款
【多选题】
按照《贷款风险分类指引》规定,商业银行在贷款分类中应当做到_______。___
A. 制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程
B. 保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质
C. 建立完整的信贷档案,保证分类资料信息准确、连续、完整
D. 开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统
【多选题】
按照《贷款风险分类指引》规定,贷款分类应遵循以下原则_______。___
A. 真实性原则
B. 及时性原则
C. 重要性原则
D. 审慎性原则
【多选题】
根据《贷款风险分类指引》,下列贷款应至少归为关注类_______
A. 借款人甲通过其他融资方式偿还银行贷款
B. 借款人乙应于2014年12月31日偿还本息,2015年1月1日仍未还款
C. 借款人丙应于2014年12月31日偿还本息,2014年12月1日计划利用兼并恶意逃废银行债务
D. 借款人丁及时偿还其他银行的债务
【多选题】
商业银行甲计划近期按照风险程度将贷款划分为不同档次,根据《贷款风险分类指引》其在工作中应当做到_______
A. 开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统
B. 建立完整的信贷档案,保证分类资料信息准确、连续、完整
C. 保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质
D. 制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程
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