【多选题】
在债务重组的会计处理中，以下表述正确的有___
A. 债务人应确认债务重组收益
B. 无论债权人或债务人，均不确认债务重组损失
C. 用非现金资产清偿债务时，债务人应将应付债务的账面价值大于用以清偿债务的非现金资产账面价值的差额，直接计入当期营业外收入
D. 用非现金资产清偿债务时，债务人应将应付债务的账面价值大于用以清偿债务的非现金资产公允价值与相关税费之和的差额计入营业外收入
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【多选题】
关于以非现金资产清偿债务，下列说法中正确的有___。
A. 非现金资产属于增值税应税项目的，则债务重组利得应为转让非现金资产的含税公允价值与重组债务账面价值的差额
B. 债务人以固定资产清偿债务，应将固定资产的公允价值与该项固定资产账面价值的差额作为转让固定资产的损益处理；清理费用应冲减债务重组利得
C. 债务人以债券清偿债务时，应将相关金融资产的公允价值与账面价值的差额，作为转让金融资产的处置损益处理；相关金融资产的公允价值与重组债务的账面价值的差额，作为债务重组利得
D. 债务人以库存材料清偿债务，应视同销售进行核算，取得的收入作为主营业务收入处理
【多选题】
以非货币性资产偿还债务的债务重组中，下列说法正确的有___
A. 债务人以存货偿还债务的，视同销售该存货，应按照其公允价值确认相应的收入，同时结转存货的成本
B. 债务人以固定资产偿还债务的，固定资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入投资损益
C. 债务人以长期股权投资偿还债务的，长期股权投资公允价值与其账面价值之间的差额计入营业外收入或营业外支出
D. 债务人以无形资产偿还债务的，无形资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入营业外收入或营业外支出
【多选题】
修改其他债务条件时，以下债权人可能产生债务重组损失的有___。
A. 无坏账准备时，债权人重组债权的账面余额大于将来应收金额
B. 无坏账准备时，债权人重组债权的账面余额小于将来应收金额
C. 有坏账准备时，债权人放弃的部分债权小于已经计提的坏账准备
D. 有坏账准备时，债权人放弃的部分债权大于已经计提的坏账准备
【多选题】
以债务转为资本的方式进行债务重组时，以下处理方法正确的有___
A. 债务人应将债权人因放弃债权而享有的股份的面值总额确认为股本或实收资本
B. 债务人应将股份公允价值总额与股本或实收资本之间的差额确认为资本公积
C. 债权人应当将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资
D. 债权人已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，冲减后尚有余额的，计入营业外支出（债务重组损失）；冲减后减值准备仍有余额的，应予转回并抵减当期资产减值损失
【多选题】
在混合重组方式下，下列会计处理正确的有___。
A. 债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产原账面价值、债权人享有股份的面值冲减重组债权的账面余额
B. 债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面价值
C. 债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产原账面价值、债权人享有股份的面值冲减重组债务的账面价值
D. 债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值
【多选题】
下列各项中，属于债务重组修改其他债务条件的方式一般有___
A. 债务转为资本
B. 减少本金
C. 降低利率
D. 免除积欠利息
【多选题】
属于债务重组方式的有：___
A. 以现金资产清偿债务
B. 债务转为资本
C. 免除积欠利息延长付款期
D. 免除积欠利息延长付款期
【多选题】
下列关于以现金清偿债务的说法中正确的有___。
A. 以现金清偿债务的，债权人收到的现金大于应收债权的账面价值的，冲减资产减值损失
B. 债权人收到的现金小于应收债权账面价值的，计入营业外支出
C. 相关重组债务应当在满足金融负债终止确认条件时予以终止确认
D. 债务人以现金清偿债务的，债权人应将重组债权的账面余额与收到现金之间的差额，计入营业外收入
【多选题】
甲公司自2018年1月2日起自行研发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生研究费用100万元，开发阶段符合资本化条件前发生的支出为200万元，符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为500万元，2018年10月2日，该项专利技术获得成功并取得专利权。甲公司预计该项专利权的使用年限为10年，采用直线法进行摊销，与税法处理一致。税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。当年会计利润为5 000万元，所得税税率为25%。假定没有其他纳税调整事项。甲公司2018年年末因上述业务正确的会计处理有___。
A. 无形资产的计税基础为731.25万元
B. 形成可抵扣暂时性差异243.75万元
C. 不确认递延所得税资产
D. 当期应交所得税为1 210.94万元
【多选题】
下列交易或事项中，不产生应纳税暂时性差异的有___。
A. 企业对销售的商品计提产品质量保证费用于当期确认160万元的预计负债
B. 企业为关联方提供债务担保确认了预计负债2 600万元
C. 企业当期计入成本费用的职工工资总额为1 000万元，尚未支付
D. 税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款1 500万元
【多选题】
下列交易或事项中，可能会产生应纳税暂时性差异的有___。
A. 企业一项固定资产，会计采用直线法计提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限相同
B. 企业发生的税法允许税前弥补的亏损额
C. 企业购入无形资产，作为使用寿命不确定的无形资产进行核算
D. 企业一项交易性金融资产，期末公允价值大于其初始确认金额
【多选题】
A公司2018年度发生了4 000万元的广告费用，在发生时已计入当期损益，税法规定广告费支出不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分允许在以后年度税前扣除。2018年度 A公司实现销售收入20 000万元,会计利润为10 000万元。A公司所得税税率为25%，不考虑其他纳税调整事项。A公司2018年年末应确认___。
A. 递延所得税负债250万元
B. 应交所得税2 750万元
C. 所得税费用2 500万元
D. 递延所得税资产250万元
【多选题】
下列各项资产和负债中，因账面价值与计税基础不一致形成暂时性差异的有___。
A. 使用寿命不确定的无形资产
B. 已计提减值准备的固定资产
C. 已确认公允价值变动损益的交易性金融资产
D. 因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金
【多选题】
下列各项关于资产计税基础的表述中，正确的有___
A. 资产的计税基础是指资产在当期可以税前扣除的金额
B. 自行研发无形资产，其初始确认时的计税基础为其成本的150%
C. 固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除按照税法规定计算确定的累计折旧后的金额
D. 固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除累计折旧和减值准备后的金额
【多选题】
在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下，当期发生的下列事项中，可能影响当期所得税费用的有___。
A. 发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
B. 发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债
C. 税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整
D. 本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债
【多选题】
下列各项中，可能引起固定资产账面价值与计税基础不一致的有___
A. 折旧方法不同
B. 折旧年限不同
C. 预计净残值不同
D. 计提固定资产减值准备
【多选题】
甲公司2016年12月31日购入一项固定资产，其初始入账价值为300万元，会计上采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用年限为10年，预计净残值为0；税法规定对该类固定资产采用年限平均法计提折旧，预计使用年限及净残值与会计相同。2017年12月31日，甲公司对该项固定资产进行减值测试，计提固定资产减值准备60万元。假定计提减值准备后该项固定资产会计上的折旧年限、折旧方法及净残值均没有发生变化。2018年12月31日该项固定资产没有发生进一步的减值，则下列说法中正确的有___。
A. 2017年12月31日该项固定资产的账面价值为240万元
B. 2017年12月31日该项固定资产的计税基础为270万元
C. 2018年12月31日该项固定资产的账面价值为140万元
D. 2018年12月31日该项固定资产的计税基础为225万元
【多选题】
在不考虑其他影响因素的情况下，企业发生的下列交易或事项中，期末可能会引起递延所得税资产增加的有___。
A. 本期计提固定资产减值准备
B. 本期转回存货跌价准备
C. 企业购入交易性金融资产，当期期末公允价值小于其初始确认金额
D. 实际发生产品售后保修费用，冲减已计提的预计负债
【多选题】
2018年1月1日，甲公司为开发新技术开始自行研发某项专利技术，研发过程中共发生研发支出30万元，其中符合资本化条件的支出为24万元，不符合资本化条件的支出为6万元。2018年7月1日甲公司该项专利技术研发成功达到预定可使用状态并立即投入使用，甲公司预计该项专利技术的使用年限为30年，对其采用直线法计提摊销，预计净残值为0；税法规定该类无形资产的摊销年限、摊销方法及净残值与会计相同。2018年年末该项无形资产未发生减值，则下列说法中不正确的有___。
A. 2018年7月1日该项无形资产的账面价值为30万元
B. 2018年7月1日该项无形资产的计税基础为24万元
C. 2018年12月31日该项无形资产的账面价值为23.6万元
D. 2018年12月31日该项无形资产的计税基础为23.6万元
【多选题】
下列项目中，应确认递延所得税负债的有___。
A. 固定资产账面价值大于其计税基础
B. 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础
C. 预计负债账面价值大于其计税基础
D. 预收账款账面价值大于其计税基础
【多选题】
下列各项有关负债计税基础的说法中，正确的有___。
A. 预收账款项目的账面价值与计税基础相等，不产生暂时性差异
B. 税法对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，相关应付职工薪酬负债的账面价值等于计税基础
C. 罚款和滞纳金税法规定不允许税前扣除，其账面价值与计税基础相等
D. 提供债务担保确认的预计负债的计税基础为0，其账面价值与计税基础的差异产生可抵扣暂时性差异
【多选题】
以下各项关于所得税税率发生变化对递延所得税影响的表述中正确的有___。
A. 因适用税率发生变化，导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计算
B. 因适用税率发生变化，导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，企业当期确认的递延所得税资产和负债应按变化后的税率计算，但无需对以前期间的递延所得税资产和递延所得税负债进行调整
C. 递延所得税资产和递延所得税负债的金额代表的是有关可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异在未来期间转回时，导致应交所得税金额的减少或增加的情况
D. 适用所得税税率的变化必然导致应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异在未来期间转回时产生增加或减少应交所得税金额的变化
【多选题】
下列项目中不会产生可抵扣暂时性差异的有___。
A. 超标的业务招待费
B. 国债利息收入
C. 超过当年销售收入15%部分的广告费和业务宣传费支出
D. 期末固定资产的账面价值大于计税基础
【多选题】
下列关于递延所得税的会计处理中，正确的有___。
A. 自行研发无形资产税法按照150%进行摊销使得其账面价值小于计税基础产生的可抵扣暂时性差异，不确认相关递延所得税的影响
B. 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税，应当计入留存收益
C. 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税，应当计入所有者权益
D. 预收账款如不符合会计准则规定的收入确认条件，但税法规定应计入当期应纳税所得时，其计税基础为0，应当确认相应的递延所得税负债
【多选题】
下列各项中，会产生应纳税暂时性差异的有___。
A. 因提供债务担保而确认的预计负债
B. 交易性金融资产公允价值上升
C. 外购无形资产的账面价值大于计税基础
D. 超过税法税前列支标准的应付职工薪酬
【多选题】
下列各项有关递延所得税资产的说法中，正确的有___。
A. 资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核
B. 递延所得税资产能计提减值准备
C. 企业递延所得税不一定作为所得税费用或收益计入当期损益
D. 满足确认条件的递延所得税资产可以进行折现
【多选题】
下列关于递延所得税资产确认的说法中，正确的有___。
A. 递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限
B. 递延所得税资产的确认应采用下一年的所得税适用税率来核算
C. 递延所得税资产的确认应采用当期的所得税税率来核算
D. 税率发生变化时，应考虑所得税税率发生变化的影响
【多选题】
下列各项中，按税法规定在计算应纳税所得额时应予以调整的项目有___。
A. 处置固定资产产生的损益
B. 国债的利息收入
C. 长期股权投资持有期间获得的投资收益
D. 自行研发无形资产费用化支出
【多选题】
长江公司采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%。2018年12月31日，长江公司将一幢自用办公楼转换为投资性房地产，并采用公允价值模式进行后续计量。20118年12月31日，该办公楼的账面原值为6000万元，已计提折旧1200万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为10年，无残值。转换日该办公楼的公允价值为5500万元。长江公司转换前对自用办公楼采用年限平均法计提折旧、预计净残值为0，税法计提折旧的方法、年限和预计净残值，与会计一致。则该事项下列相关的说法中正确的有___。
A. 2011年年末该投资性房地产形成应纳税暂时性差异900万元
B. 2011年年末该投资性房地产形成应纳税暂时性差异700万元
C. 转换日该项交易应确认递延所得税负债175万元
D. 转换日该项交易应确认资本公积700万元
【多选题】
下列各项中，可能造成本期所得税费用大于当期应交所得税的有___。
A. 递延所得税负债贷方发生额
B. 递延所得税资产贷方发生额
C. 递延所得税负债借方发生额
D. 无暂时性差异，但是发生了不得税前扣除的费用
【多选题】
列有关借款费用资本化的表述中，正确的有___。
A. 所建造固定资产的支出基本不再发生，应停止借款费用资本化
B. 固定资产建造中发生正常中断且连续超过3个月的，应暂停借款费用资本化
C. 固定资产建造中发生非正常中断且连续超过1个月的，应暂停借款费用资本化
D. 所建造固定资产基本达到设计要求，不影响正常使用，应停止借款费用资本化
【多选题】
借款费用资本化必须同时满足的条件有___。
A. 资产支出已经发生
B. 借款费用已经发生
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
D. 已赊购入工程物资
【多选题】
在确定借款费用暂停资本化的期间时，应当区别正常中断和非正常中断，下列各项中，属于非正常中断的有___。
A. 质量纠纷导致的中断
B. 安全事故导致的中断|
C. 劳动纠纷导致的中断
D. 资金周转困难导致的中断
【多选题】
下列有关借款费用的论断中，正确的是___。
A. 符合资本化条件的资产构建中占用一般借款，企业此时一般借款达到两笔或两笔以上时均需加权计算资本化率
B. 一般借款费用资本化的计算需考虑闲置资金收益
C. 当专门借款和一般借款混合使用时，应区分二者并分别按各自处理原则进行核算
D. 无论是专门借款还是一般借款只要达到两笔或两笔以上时均需加权计算平均利率
【多选题】
在资本化期间内，下列有关借款费用会计处理的表述中，正确的有___。
A. 所建造固定资产的支出基本不再发生，应停止借款费用资本化
B. 为购建固定资产取得的外币专门借款本金发生的汇兑差额，应予以资本化
C. 固定资产建造中发生正常中断且连续超过3个月的，应暂停借款费用资本化
D. 为购建固定资产取得的外币专门借款利息发生的汇兑差额，全部计入当期损益
【多选题】
下列表述中，表明资产达到预定可使用或可销售状态的有___
A. 符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产活动已经全部完成或者实质上已经完成
B. 所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或者销售
C. 符合资本化条件的资产已经办理竣工决算手续
D. 继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生
【多选题】
关于因外币借款而发生的汇兑差额，下列说法正确的有___。
A. 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本
B. 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额的计算不与资产支出相挂钩
C. 在资本化期间内，外币一般借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本
D. 在资本化期间内，外币一般借款本金及利息的汇兑差额，应当予以费用化
【多选题】
企业在建工程发生的下列情形中，相关借款费用需要暂停资本化的有___。
A. 施工过程中发生了安全事故停工20天
B. 发生劳动纠纷停工95天
C. 安全检查3个月
D. 因资金周转困难停工半年
【多选题】
某公司于2018年1月5日起动工兴建厂房，建造过程中发生的下列支出或费用中，属于规定的资产支出的有___。
A. 工程领用企业自产产品
B. 计提建设工人的职工福利费
C. 发生的业务招待费支出
D. 用银行存款购买工程物资
【多选题】
甲公司为扩大生产于2018年1月1日开始建造一栋厂房，预计工期为3年。甲公司为建造厂房占用的借款包括一笔专门借款和两笔一般借款：（1）2017年12月1日，为建造厂房，按面值发行公司债券，面值为2 000万元，票面利率为4%；（2）2017年7月1日借入一般借款3 000万元，期限为3年，利率为6%；（3）2018年1月1日借入一般借款2 000万元，期限为2年，利率为5%。甲公司2018年有关建造支出情况如下：1月1日，支付工程款1 000万元；3月31日，支付工程款1 500万元；6月30日，支付工程款1 800万元。甲公司将闲置专门借款存入银行的月收益率为0.5%。不考虑其他因素，下列说法正确的是___。
A. 2018年甲公司专门借款资本化金额65万元
B. 2018年甲公司一般借款资本化率5.6%
C. 2018年甲公司一般借款利息费用资本化金额71.4万元
D. 2018年甲公司该生产线建造工程应予以资本化的借款利息费用是136.4万元
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【多选题】
按照《商业银行并表管理与监管指引》规定，商业银行应重点监测银行集团复杂金融衍生交易的风险暴露。对于具有_______的结构性衍生交易产品以及因风险因素相互关联而产生连锁影响的特定产品形成的集中度风险，应当进行充分识别和控制。___
A. 信用放大效应
B. 收益放大效应
C. 风险放大效应
D. 投资放大效应
【多选题】
按照《银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定》规定，协助查询、冻结工作应当遵循_______的原则。___
A. 依法合规
B. 公开
C. 保护存款人和其他客户合法权益
D. 为存款人保密
【多选题】
按照《银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定》规定，人民检察院、公安机关、国家安全机关要求银行业金融机构协助查询、冻结或者解除冻结时，应当由两名以上办案人员持_____，到银行业金融机构现场办理，但符合本规定第二十六条情形除外。___
A. 有效的本人身份证
B. 有效的本人工作证或人民警察证
C. 加盖县级以上人民检察院、公安机关、国家安全机关公章的协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书
D. 单位介绍信
【多选题】
按照《银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定》规定，银行业金融机构协助人民检察院、公安机关、国家安全机关办理查询、冻结或者解除冻结时，应当_____。___
A. 对办案人员的工作证或人民警察证以及协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书进行形式审查
B. 银行业金融机构应当留存上述法律文书原件及工作证或人民警察证复印件，并注明用途
C. 银行业金融机构应当妥善保管留存的工作证或人民警察证复印件，不得挪作他用
D. 如人民检察院、公安机关、国家安全机关需要，银行业金融机构可以提供相关材料原件
【多选题】
按照《银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定》规定，银行业金融机构在协助人民检察院、公安机关、国家安全机关查询、冻结工作中有_____行为之一的，由银行业监督管理机构责令改正，并责令银行业金融机构对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；必要时，予以通报批评；构成犯罪的，依法追究刑事责任。___
A. 向被查询、冻结单位、个人或者第三方通风报信，伪造、隐匿、毁灭相关证据材料，帮助隐匿或者转移财产
B. 擅自转移或解冻已冻结的存款
C. 故意推诿、拖延，造成应被冻结的财产被转移的
D. 其他无正当理由拒绝协会配合、造成严重后果的
【多选题】
按照《银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定》规定，对已被冻结的涉案存款、汇款等财产，正确的说法_____。___
A. 人民检察院、公安机关、国家安全机关不得重复冻结，但可以轮候冻结
B. 冻结解除的，登记在先的轮候冻结自动生效
C. 冻结期限届满前办理续冻的，优先于轮候冻结
D. 两个以上人民检察院、公安机关、国家安全机关要求对同一单位或个人的同一账户采取冻结措施时，银行业金融机构应当协助本地区人民检察院、公安机关、国家安全机关办理冻结手续。
【多选题】
按照《银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定》规定，下列_____财产和账户不得冻结。___
A. 金融机构存款准备金和备付金
B. 封闭贷款专用账户（在封闭贷款未结清期间）
C. 住房公积金和职工集资建房账户资金
D. 金融机构质押给中国人民银行的债券、股票、贷款
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应切实落实《商业银行内部控制指引》（银监发〔2014〕40号）的有关要求，_______并定期组织开展内部控制有效性专项评估，防微杜渐，堵塞制度漏洞。___
A. 建立健全内部控制体系
B. 明确内部控制职责
C. 完善内部控制措施
D. 强化内部控制保障
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，内审、合规和业务管理条线应定期开展自我排查，加大内部检查力度，着重检查_______内部控制制度的完备性及执行的严肃性，防止内部操作风险和违规经营行为，并将检查结果报告监管部门。___
A. 基层营业网点
B. 重点营业网点
C. 柜面业务岗位
D. 重点业务岗位
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应加强_______ “三道防线”建设。___
A. 业务管理条线
B. 风险合规条线
C. 后勤保障
D. 审计监督条线
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，业务管理条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任，负责_______。___
A. 相关业务制度的制订、执行、日常检查和持续改进
B. 及时收集基层机构业务诉求和风险防范建议
C. 动态调整制度、流程、风险控制措施
D. 提出修订重要凭证和合同文本等建议
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，风险合规条线作为第二道防线应认真落实_______等职责。___
A. 业务制度制订、执行、日常检查和持续改进
B. 风险监测
C. 重点业务风险检查
D. 风险事件牵头处置及实施问责
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应加强柜面业务流程控制，严格落实_______等柜面业务的授权、控制和监督制度。___
A. 现金收付
B. 资金汇划
C. 账户资料变更
D. 密码挂失与重置以及网上银行开通
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，客户申请办理柜面业务时，银行业金融机构应采取_______等方式告知客户其办理的业务性质、金额并得到客户确认，确保根据客户真实意愿办理业务。___
A. 凭证签字
B. 语音自助提示
C. 屏幕自助显示
D. 风险提示
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应坚持“了解你的客户”原则，加强开户真实性审核，包括_______等。___
A. 开户申请人意愿的真实性
B. 开户初始资金来源地真实性
C. 开户文件和印鉴的真实性
D. 开户办理人身份的真实性
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应对客户实行分类管理，对于_______开户应坚持上门核实。___
A. 新客户
B. 重点关注客户
C. 异地客户
D. 大额客户
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应坚持对账与业务办理在_______方面严格分离原则。___
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应加强_______等账户的对账工作，必要时应上门、面对面进行对账核实。___
A. 新开户个人
B. 新开户企业
C. 企业注册地与对账地址不一致
D. 短期内资金异动
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应加强印章凭证管理，坚持“_______”原则，确保保管、审批、使用的分离和有效监督制约。___
A. 双人入库保管
B. 事先审批登记
C. 事后审批登记
D. 双人监督领用
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构可通过建立凭证、印章的信息管理系统，实现对重要凭证和核算印章的系统刚性控制，建立“_______”对应关系，有效防范套打存折、盗用重要凭证和印章等风险。___
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构总行应在官方网站和营业场所公示本行代销的金融产品清单，以及_______等重要信息。___
A. 产品保障
B. 产品发行方
C. 预期收益
D. 相关风险
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应加强对接触客户信息岗位的_______。___
A. 权限管理
B. 资历管理
C. 行为管理
D. 年限管理
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应完善营业场所管理制度，落实网点负责人对_______的管理职责。___
A. 营业场所
B. 营业秩序
C. 客户流量
D. 客户来源
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应加快推进银行理财产品和代销产品销售录音录像工作，录音、录像资料应能完整客观、清晰可辨地记录_______等重点环节。___
A. 业务或产品介绍
B. 相关风险和关键信息提示
C. 业务交易金额
D. 客户确认和反馈
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，上级行应加强对网点日常经营行为的监督检查，定期采用_______等多种方式对网点进行风险排查；严防不法分子冒充银行工作人员在银行营业场所从事非法或违规活动，并在醒目位置予以明确公告。___
A. 神秘人检查
B. 抽查录音记录
C. 调阅监控录像
D. 查询文档资料
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应严格执行《中国银监会办公厅关于进一步加强银行业务和员工行为管理的通知》（银监办发〔2014〕57号）有关要求，制定完善员工异常行为排查制度，落实机构负责人对员工的_______职责。___
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应针对突出风险点制定并下发_______，对违反禁止性规定的发现一起、严厉查处一起，涉嫌犯罪的要移送公安、司法机关。___
A. 员工从业禁止性规定
B. 员工操作手册
C. 职业操守指引
D. 职业操守“底线”
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应明确风险事件_______的标准化处理流程及各部门职责分工，完善应急处置预案和机制，切实做好控人、止损工作，同时引导客户通过正当渠道合理主张自身合法权益。___
A. 报告
B. 检查
C. 处置
D. 整改与问责
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应妥善处理已发事件，要充分考虑事件性质，严格按照责任归属，遵循法律法规妥善处置，确保_______。___
A. 处置进度迅速
B. 处置程序公平
C. 处置方式合理
D. 处置结果公正
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，事发机构所在一级分行承担查处和整改的第一责任；总行业务条线部门和风险事件查处牵头部门要联合组织查处工作，提升_______等方面的专业性和精准性。___
A. 诊断风险
B. 剖析原因
C. 认定责任
D. 整改预防
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，对于风险事件暴露出的、可能普遍存在的风险隐患，由总行及时向全辖发布风险警示，组织专项检查；对于风险事件暴露出的管理问题，要实行_______的双线整改。___
A. 涉事机构所在一级分行
B. 总行业务条线
C. 涉事机构所在分行
D. 总行风险合规条线
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，在对风险事件直接责任人进行严肃问责的同时，对管理不尽职、履职不到位的_______也要严格认定责任并严肃问责。___
A. 风险合规条线管理人员
B. 机构负责人
C. 审计监督条线管理人员
D. 业务条线管理人员
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，将风险事件防控工作纳入绩效考评，落实_______，切实发挥绩效考评的导向和约束作用。___
A. 事发机构的第一责任
B. 相关业务管理部门的管理责任
C. 监督管理部门的监督责任
D. 业务管理部门的第一责任
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，对于涉事机构_______的，可在考核中酌情考虑；对于发生风险事件隐瞒不报的，要从严从重处罚。___
A. 推迟暴露
B. 积极处置
C. 主动报告
D. 自查发现
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应加强对公众的持续宣传引导，通过海报、滚屏、短信、网站公告、媒体宣传等多种方式，提示公众_______，提高公众风险防范和依法维权意识。___
A. 警惕高息诱惑
B. 警惕资金掮客
C. 警惕附加承诺
D. 警惕他人代办
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，对存在_______的银行业金融机构，责令限期进行整改，并依法依规采取约谈高管人员、暂停准入事项等监管措施。___
A. 客户投诉
B. 安全隐患
C. 风险隐患
D. 侵害客户合法权益
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》规定，银行业金融机构应加强对公众的持续宣传引导，通过海报、滚屏、短信、网站公告、媒体宣传等多种方式，提示公众_______，提高公众风险防范和依法维权意识。___
A. 警惕高息诱惑
B. 警惕信息泄露
C. 警惕附加承诺
D. 警惕他人代办
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于严禁银行业金融机构信贷资金投向奢华浪费项目的通知(银监办发〔2014〕269号)》规定，以下哪些为严谨信贷资金投向的领域 。___
A. 举借债务建筑建筑物
B. 举借债务建筑构筑物
C. 超规模建设楼堂馆所
D. 超标准建设楼堂馆所
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于严禁银行业金融机构信贷资金投向奢华浪费项目的通知(银监办发〔2014〕269号)》规定，商业银行要严格授信审批，防止地方政府及借款人过度负债，必须遵循以下哪些原则 。___
A. 风险可控原则
B. 风险关口前移原则
C. 商业可持续原则
D. 逐笔审批原则
【多选题】
按照《中国银监会办公厅关于严禁银行业金融机构信贷资金投向奢华浪费项目的通知(银监办发〔2014〕269号)》规定，商业银行要特别防范项目借款人使用银行资金充当项目资本金的情况，但有例外。以下哪些属于上述所说的例外情况。___
A. 符合相关规定的股权投资类理财产品
B. 符合相关规定的信托产品
C. 符合相关规定的结构型理财产品
D. 符合相关规定的货币市场型理财产品
