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【多选题】
根据《立法法》，_____等事项只能制定法律。___
A. 民事基本制度、犯罪和刑罚、诉讼和仲裁制度
B. 对公民政治权利的剥夺、限制人身自由的强制措施和处罚
C. 税种的设立、税率的确定和税收征收管理等税收基本制度
D. 对非国有财产的征收、征用
【多选题】
根据《立法法》，部门规章规定的事项应当属于执行________的事项。___
A. 法律
B. 行政法规
C. 国务院决定
D. 国务院命令
【多选题】
根据《立法法》，没有法定的依据，部门规章不得______。___
A. 设定减损公民、法人和其他组织权利的规范
B. 设定增加公民、法人和其他组织义务的规范
C. 增加本部门的权力
D. 减少本部门的法定职责
【多选题】
地方性法规的效力高于________。___
A. 行政法规
B. 部门规章
C. 本级政府规章
D. 下级地方政府规章
【多选题】
根据《立法法》，同一机关制定的法律法规，其冲突适用规则是________。___
A. 特别规定优于一般规定
B. 新的规定优于旧的规定
C. 一般规定优于特别规定
D. 旧的规定优于新的规定
【多选题】
下列关于行政许可实施的表述，正确的是：___
A. 行政许可的实施和结果，应当全部公开
B. 行政机关不得擅自改变已经生效的行政许可
C. 行政机关依法变更或者撤回已经生效的行政许可决定，给法人造成财产损失的，应当依法给予补偿
D. 行政机关违法实施行政许可，给当事人的合法权益造成损害的，应当依法给予赔偿
【多选题】
根据《行政许可法》，______________，可以不设定行政许可。___
A. 市场竞争机制能够有效调节的
B. 行业组织或者中介机构能够自律管理的
C. 公民、法人或者其他组织能够自主决定的
D. 行政机关采用事后监督等其他行政管理方式能够解决的
【多选题】
根据《行政许可法》，________________，可以撤销行政许可。___
A. 行政机关工作人员滥用职权作出准予行政许可决定的
B. 行政许可所依据的法律修改或者废止的
C. 违反法定程序作出准予行政许可决定的
D. 对不具备申请资格的申请人准予行政许可的
【多选题】
根据《行政许可法》的规定，____________________，行政机关应依法办理行政许可的注销手续。___
A. 某企业取得的海关监管货物仓储审批许可证有效期限届满未延续的
B. 某保税仓库设立的注册登记证书被认定为以欺骗手段取得而被撤销的
C. 某企业取得的保税仓库设立审批许可被撤销的
D. 取得出口监管仓库设立审批的企业依法终止的
【多选题】
______________，行政机关应当依法办理行政许可注销手续。___
A. 行政许可证件被依法吊销的
B. 法人或其他组织依法终止的
C. 行政许可有效期届满未延续的
D. 赋予公民特定资格的行政许可，该公民死亡的
【多选题】
根据《行政处罚法》，公民、法人或者其他组织对行政机关所给予的行政处罚，_______________。___
A. 享有陈述权、申辩权
B. 有权依法申请行政复议
C. 有权依法提起行政诉讼
D. 有权依法提出赔偿要求
【多选题】
下列关于行政处罚设定的表述，正确的是：___
A. 法律可以设定各种行政处罚
B. 限制人身自由的行政处罚，只能由法律设定
C. 行政法规可以设定除限制人身自由以外的行政处罚
D. 国务院部委规章可以设定警告、罚款、没收的行政处罚
【多选题】
根据《行政处罚法》，_______________，不予行政处罚。___
A. 不满十四周岁的人有违法行为的
B. 精神病人在不能控制自己行为时有违法行为的
C. 受他人胁迫有违法行为的
D. 违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的
【多选题】
根据《行政处罚法》，当事人___________________，应当依法从轻或者减轻行政处罚。___
A. 违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的
B. 主动消除或者减轻违法行为危害后果的
C. 配合行政机关查处违法行为有立功表现的
D. 受他人胁迫有违法行为的
【多选题】
行政机关在作出行政处罚决定之前，应当告知当事人________。___
A. 作出行政处罚决定的事实
B. 作出行政处罚决定的理由
C. 作出行政处罚决定的依据
D. 依法享有的权利
【多选题】
根据《行政处罚法》，行政机关作出________等行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利。___
A. 责令停产停业
B. 吊销许可证
C. 吊销执照
D. 较大数额罚款
【多选题】
公民、法人或者其他组织对行政机关实施的行政强制享有__________。___
A. 陈述权
B. 申辩权
C. 申请行政复议权
D. 提起行政诉讼权
【多选题】
_____________是海关行政强制措施。___
A. 扣留走私犯罪嫌疑人
B. 封存企业账簿、单证等有关资料
C. 暂停支付纳税义务人相当于应纳税款的存款
D. 征收滞纳金
【多选题】
行政法规不得设定的行政强制措施，包括：___
A. 限制公民人身自由
B. 查封场所、设施或者财物
C. 扣押财物
D. 冻结存款、汇款
【多选题】
行政机关实施行政强制措施，__________________。___
A. 应当由两名以上行政执法人员实施
B. 应当出示执法身份证件
C. 应当听取当事人的陈述和申辩
D. 当事人不到场的，由行政执法人员在现场笔录上签名或者盖章
【多选题】
行政机关实施行政强制措施时，应当当场告知当事人____________。___
A. 采取行政强制措施的理由
B. 采取行政强制措施的依据
C. 当事人依法享有的权利
D. 当事人依法享有的救济途径
【多选题】
行政机关决定实施查封、扣押的，查封、扣押决定书应当载明_____________________。___
A. 当事人的姓名、性别、身份证号、年龄等
B. 查封、扣押的理由、依据和期限
C. 查封、扣押场所、设施或者财物的名称、数量等
D. 申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限
【多选题】
根据《行政强制法》，查封、扣押不得超过三十日，情况复杂的，经行政机关负责人批准，可以延长。_______另有规定的除外。___
A. 法律
B. 行政法规
C. 地方性法规
D. 规章
【多选题】
________，行政机关应当及时作出解除冻结存款、汇款决定。___
A. 当事人没有违法行为的
B. 冻结的存款、汇款与违法行为无关的
C. 行政机关对违法行为已经作出处理决定，不再需要冻结的
D. 冻结期限已经届满的
【多选题】
根据《行政强制法》，________，中止行政强制执行。___
A. 当事人履行行政决定确有困难或者暂无履行能力的
B. 第三人对执行标的主张权利，确有理由的
C. 执行可能造成难以弥补的损失，且中止执行不损害公共利益的
D. 据以执行的行政决定被撤销的
【多选题】
行政强制执行过程中，____________，可以终结执行。___
A. 当事人履行行政决定确有困难或者暂无履行能力的
B. 法人或者其他组织终止，无财产可供执行，又无义务承受人的
C. 执行标的灭失的
D. 据以执行的行政决定被撤销的
【多选题】
违反《行政强制法》规定，行政机关_________________，由上级行政机关或者有关部门责令改正。___
A. 扩大查封、扣押、冻结范围的
B. 使用或者损毁查封、扣押场所、设施或者财物的
C. 在查封、扣押法定期间不作出处理决定的
D. 未依法及时解除冻结的存款、汇款的
【多选题】
以下所列各项行为中，属于行政复议范围的有：___
A. 某海关作出的征税决定
B. 某海关对走私犯罪嫌疑人的扣留
C. 某海关缉私局对走私犯罪嫌疑人的刑事拘留
D. 某海关对某位关员的开除决定
【多选题】
公民、法人或者其他组织认为海关的具体行政行为所依据的_______不合法，在对具体行政行为申请行政复议时，可以一并向行政复议机关提出审查申请。___
A. 行政法规
B. 海关总署规章
C. 海关总署公告
D. 直属海关公告
【多选题】
__________，复议期间具体行政行为可以停止执行。___
A. 申请人申请停止执行，行政复议机关决定停止执行的
B. 行政复议机关认为需要停止执行的
C. 被申请人认为需要停止执行的
D. 法律规定停止执行的
【多选题】
行政复议申请人提出查阅被申请人提交的作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料的申请，除______外，复议机关不得拒绝。___
A. 涉及国家秘密
B. 涉及商业秘密
C. 涉及个人隐私
D. 被申请人拒绝
【多选题】
具体行政行为_______，行政复议机关应当决定撤销、变更或者确认该具体行政行为违法。___
A. 主要事实不清、证据不足的
B. 适用依据错误的
C. 违反法定程序的
D. 超越或者滥用职权的
【多选题】
人民法院不受理公民、法人或其他组织对_____________提起的行政诉讼。___
A. 国防、外交等国家行为
B. 行政法规、规章或者行政机关制定、发布的具有普遍约束力的决定、命令
C. 行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定
D. 法律规定由行政机关最终裁决的行政行为
【多选题】
根据《行政诉讼法》规定，____________可以被委托为诉讼代理人。___
A. 律师、基层法律服务工作者
B. 本案鉴定人
C. 当事人的近亲属或者工作人员
D. 当事人所在社区、单位以及有关社会团体推荐的公民
【多选题】
行政诉讼中的证据包括：___
A. 书证
B. 视听资料
C. 电子数据
D. 勘验笔录、现场笔录
【多选题】
在行政诉讼中，________不能作为认定案件事实的证据。___
A. 起诉后被告自行收集的证据
B. 无正当理由逾期提供的证据
C. 以非法手段取得的证据
D. 原告不予认可的证据
【多选题】
______诉讼案件可以调解。___
A. 行政许可
B. 行政赔偿
C. 行政补偿
D. 行政机关行使法律、法规规定的自由裁量权
【多选题】
行政机关工作人员行使行政职权时__________，受害人有取得赔偿的权利。___
A. 违法拘留的
B. 非法拘禁的
C. 以殴打行为造成公民身体伤害的
D. 违法使用器械造成公民死亡的
【多选题】
行政机关工作人员行使行政职权时____________，受害人有取得赔偿权利。___
A. 违法实施罚款的
B. 违法实施吊销许可证的
C. 违法对财产采取查封措施的
D. 违法实施责令停产停业的
【多选题】
行政赔偿义务机关作出赔偿决定，可以与赔偿请求人就_____依法进行协商。___
A. 赔偿方式
B. 赔偿项目
C. 赔偿程序
D. 赔偿数额
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【单选题】
扣缴义务人对纳税人向其报告的相关基础信息变化情况，应当于___扣缴申报时向税务机关报送。
A. 当月
B. 次月
C. 年度前
D. 次年汇算清缴时
【单选题】
扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并___办理扣缴申报。
【单选题】
扣缴义务人对纳税人提供的《个人所得税专项附加扣除信息表》，应当___。
A. 录入信息系统就不再留存了
B. 于次年汇缴申报时向税务机关报送
C. 于次月扣缴申报时向税务机关报送
D. 按照规定妥善保存备查
【单选题】
《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》由___制定。
A. 国务院
B. 全国人大常委会
C. 财政部
D. 税务总局
【单选题】
纳税人A2019年1月1日至3月31日在甲公司上班，甲公司在3月31日给其发放了3月份工资，然后A离职，甲公司在4月份扣缴申报时，应填写A的累计减除费用是___。
A. 5000
B. 15000
C. 20000
D. 60000
【单选题】
居民纳税人取得下列所得按次征税的有：___
A. 特许权使用费所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 经营所得
【单选题】
采取累计预扣法计算应预扣预缴税额，对余额为负值时，___。
A. 当期办理退税
B. 次月扣缴申报时办理退税
C. 不予退税
D. 暂不退税
【单选题】
下列不属于扣缴义务人应当向主管税务机关报送的信息资料的是：___
A. 支付所得数额
B. 扣除事项
C. 纳税人配偶的专项附加扣除信息
D. 扣缴税款的具体数额和总额
【单选题】
居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用预扣率有___档
【单选题】
居民个人取得劳务报酬所得，预扣预缴应纳税所得额为30000元，适用的预扣率为___。
A. 20%
B. 30%
C. 40%
D. 50%
【单选题】
下列不可以申请开具《纳税记录》的是___。
A. 纳税人2018年12月31日以前取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报
B. 纳税人2019年1月1日以后取得应税所得根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，但尚未缴纳税款的
C. 纳税人2019年1月1日以后取得应税所得根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，且已缴纳税款的
D. 纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报
【单选题】
扣缴义务人首次向纳税人支付所得时，应当按照纳税人提供的纳税人识别号等基础信息，填写___
A. 《个人所得税基础信息表（A表）》
B. 《个人所得税基础信息表（B表）》
C. 《个人所得税扣缴申报基础信息表（A表）》
D. 《个人所得税扣缴申报基础信息表（B表）》
【单选题】
累计减除费用，按照___乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
A. 3500元/月
B. 4800元/月
C. 5000元/月
D. 60000元/年
【单选题】
下列说法正确的是：___
A. 居民纳税人甲2019年1月份工资薪金所得计算的应纳税所得额超过3000元，其适用的预扣率为10%
B. 居民纳税人甲2019年12月份工资薪金所得计算的累计应纳税所得额为30000元，其适用的预扣率为3%
C. 居民纳税人甲2019年2月份工资薪金所得计算的当期应纳税所得额为2000元，累计应纳税所得额为37000元，其适用的预扣率为3%
D. 居民纳税人甲2019年1月份发放2018年12月份的工资薪金所得计算的当期应纳税所得额为5000元，其适用过渡期的税率表
【单选题】
居民纳税人甲自2018年10月1日起在A公司工作，每月取得工资10000元，可扣除三险一金2000元，自2019年1月1日起，甲填报了赡养老人专项附加扣除信息表，甲为独生子女，其父亲已于2018年12月份年满60周岁，请问2019年3月申报期，假设无其他收入和扣除项目，A公司在为其进行预扣申报时，累计应预扣税款为___。
A. 30
B. 60
C. 120
D. 210
【单选题】
下列说法不正确的是___。
A. 扣缴义务人依法履行代扣代缴义务，纳税人可以拒绝，并进行自行申报
B. 扣缴义务人发现纳税人提供的信息与实际情况不符的，可以要求纳税人修改
C. 纳税人发现扣缴义务人提供或者扣缴申报的个人信息、支付所得、扣缴税款等信息与实际情况不符的，有权要求扣缴义务人修改
D. 扣缴义务人应当依法对纳税人报送的专项附加扣除等相关涉税信息和资料保密
【单选题】
扣缴义务人有未按照规定向税务机关报送资料和信息、未按照纳税人提供信息虚报虚扣专项附加扣除、应扣未扣税款、不缴或少缴已扣税款、借用或冒用他人身份等行为的，依照___等相关法律、行政法规处理。
A. 《中华人民共和国个人所得税法》
B. 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
C. 《中华人民共和国税收征收管理法》
D. 《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》
【单选题】
下列不实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得的有___
A. 特许权使用费所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 财产租赁所得
D. 经营所得
【单选题】
扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在___缴入国库
A. 次月十五日内
B. 本月月底前
C. 次年汇算清缴时
D. 次月十日内
【单选题】
非居民甲自2019年1月1日起在境内A公司受雇任职，每月工资10000元，假设其无其他收入和扣除，A公司在5月申报期，应扣缴其税款___。
A. 150
B. 290
C. 600
D. 2590
【单选题】
需要办理综合所得汇算清缴的纳税人，应当向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理汇算清缴申报，办理时间是___
A. 取得所得的次年1月1日至3月31日内
B. 取得所得的次年3月1日至5月31日内
C. 取得所得的次年1月1日至5月31日内
D. 取得所得的次年3月1日至6月30日内
【单选题】
纳税人取得经营所得，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴申报时，应报送的表格是___
A. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
B. 《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
C. 《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》
D. 《个人所得税专项附加扣除信息表》
【单选题】
纳税人在取得经营所得的，应向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，办理时间是___。
A. 次年3月31日前
B. 次年4月30日前
C. 次年5月31日前
D. 次年6月30日前
【单选题】
纳税人取得经营所得，在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴时，应报送的表格是___
A. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
B. 《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
C. 《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》
D. 《个人所得税专项附加扣除信息表》
【单选题】
从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，应报送的表格是___
A. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
B. 《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
C. 《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》
D. 《个人所得税专项附加扣除信息表》
【单选题】
没有中国公民身份证件号码的，由___赋予其纳税人识别号。
A. 公安部门
B. 民政部门
C. 税务机关
D. 人社部门
【单选题】
非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应当向其中一处任职受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报，办理纳税申报的时间是在___
A. 取得所得的次月15日内
B. 取得所得的季度终了后15日内
C. 取得所得的次年3月31日前
D. 取得所得的次年6月30日前
【单选题】
纳税人办理自行纳税申报时，应当一并报送税务机关要求报送的其他有关资料。首次申报或者个人基础信息发生变化的，还应报送___
A. 《个人所得税专项附加扣除信息表》
B. 《个人所得税基础信息表（B表）》
C. 《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
D. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
【单选题】
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，扣缴义务人未扣缴税款的，应当按相关规定向主管税务机关办理纳税申报，并报送___
A. 《个人所得税年度自行纳税申报表》
B. 《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
C. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
D. 《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
【单选题】
居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的以下期限内办理纳税申报。___
A. 取得所得的次年1月1日至3月31日内
B. 取得所得的当年3月1日至6月30日内
C. 取得所得的次年1月1日至5月31日内
D. 取得所得的次年3月1日至6月30日内
【单选题】
___是自然人纳税人办理各类涉税事项的唯一代码标识
A. 中国公民身份号码
B. 有效的外国护照
C. 外国人永久居留证
D. 自然人纳税人识别号
【单选题】
《国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告》规定，纳税人为华侨且没有居民身份证的，其“有效身份证件”是指：___
A. 《中华人民共和国外国人永久居留身份证》
B. 居民身份证件
C. 有效的《中华人民共和国护照》和华侨身份证明
D. 《中华人民共和国外国人工作许可证》
【单选题】
需要办理汇算清缴的纳税人没有任职、受雇单位的，向___主管税务机关办理纳税申报。
A. 取得收入所在地
B. 向户籍所在地或经常居住地
C. 户籍所在地
D. 经常居住地
【单选题】
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的，应当在取得所得的次年___日前，按相关规定向主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
A. 次年3月31日前
B. 次年4月30日前
C. 次年5月31日前
D. 次年6月30日前
【单选题】
纳税人在注销户籍年度取得综合所得的，应当在注销户籍前，办理当年综合所得的汇算清缴，并报送___。
A. 《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
B. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
C. 《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
D. 《个人所得税年度自行纳税申报表》
【单选题】
纳税人在注销户籍年度取得综合所得的，应当在注销户籍前，办理当年综合所得的汇算清缴。尚未办理上一年度综合所得汇算清缴的，应当___
A. 先办理汇算清缴申报
B. 先办理注销户籍申报
C. 一并办理注销户籍纳税申报和汇算清缴申报
D. 可免于办理综合得得汇算清缴申报
【单选题】
纳税人在注销户籍年度取得经营所得的，应当在注销户籍前，办理当年经营所得的汇算清缴，并报送___
A. 《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
B. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
C. 《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
D. 《个人所得税年度自行纳税申报表》
【单选题】
纳税人办理个人所得税纳税申报的地点以及其他有关事项的具体办法，由___制定。
A. 国务院
B. 国务院税务主管部门
C. 财政部
D. 各省、自治区、直辖市人民政府
【单选题】
《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》自___起实施。
A. 2018年1月1日
B. 2019年3月1日
C. 2019年1月1日
D. 2018年12月1日
【单选题】
纳税人在注销户籍当年取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的，应当在注销户籍前，申报当年上述所得的完税情况,并报送___。
A. 《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
B. 《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》
C. 《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》
D. 《个人所得税年度自行纳税申报表》
