【单选题】
下列关于内部控制的说法中，不正确的是___。
A. 内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B. 内部控制测评不能代替实质性测试
C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D. 设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
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相关试题
【单选题】
在设计适当的内部控制系统中，可以由一个人兼任的工作是___。
A. 批准付款与签发付款支票
B. 保管空白支票和银行预留印鉴
C. 登记现金日记账和银行存款日记账
D. 接收客户支票和批准注销客户的应收账款
【单选题】
实物盘点属于___。
A. 会计信息控制
B. 经营决策控制
C. 察觉式控制
D. 事中控制
【单选题】
财务审计一般审计目标中的总体合理性是指___。
A. 各类业务记录于正确的会计期间
B. 实际存在或发生的金额均已记录或列报
C. 记录或列报的金额是实际存在或发生的
D. 记录或列报的金额在总体上的正确程度
【单选题】
最能有效证实应收账款真实性的是___。
A. 向债务人寄发询证函
B. 观察赊销信用审批流程
C. 编制应收账款账龄分析表
D. 对应收账款变动进行趋势分析
【单选题】
国家审计准则中规定了约束性条款和指导性条款的是___。
A. 总则
B. 质量控制和责任
C. 审计计划
D. 审计实施
【单选题】
下列关于库存现金键盘的表述中，错误的是___。
A. 应采取突击方式进行监盘
B. 出纳和会计主管应在盘点表上签字
C. 由出纳自行盘点，会计主管和审计人员在旁边观察监督
D. 对存放于不同地点的现金，应分别安排不同的监盘时间
【单选题】
下列不属于审计标准特点的是___。
A. 层次性
B. 真实性
C. 地域性
D. 时效性
【单选题】
下列各项中即是审计工作底稿，又是审计证据的是___。
A. 被审计单位提供的会计报表
B. 被审计单位的规章制度
C. 审计工作方案
D. 审计人员的计算分析资料
【单选题】
对审计中发现的重大问题，没有明确的审计标准的，应当___
A. 请示本级人民政府或上级审计机关
B. 由派出审计机关决定
C. 由审计小组决定
D. 与被审计单位研究决定
【单选题】
审计人员采用各种方法收集的审计证据均应___。
A. 复印
B. 加以说明
C. 标明来源，并有提供者签名或盖章
D. 告知被审计人
【单选题】
下列审计取证方法所获得的审计证据可靠性较高的是___。
A. 询问
B. 外部调查
C. 检查记账凭证
D. 检查财务报表
【单选题】
审计取证模式演变经历的三个阶段___。
A. 账目基础审计、制度基础审计、风险基础审计
B. 账目基础审计、风险基础审计、制度基础审计
C. 风险基础审计、账目基础审计、制度基础审计
D. 制度基础审计、风险基础审计、账目基础审计
【单选题】
下列因素中，不影响审计抽样样本量的是___。
A. 总体容量
B. 总体项目差异
C. 样本选取方法
D. 审计结论的精确限度
【单选题】
被审计对象在接到审计组的审计报告之日起___，将其书面意见送交审计组。
A. 18日内
B. 23日内
C. 13日内
D. 6日内
【单选题】
内部审计机构在___的领导下开展工作。
A. 本单位财务部门
B. 本单位信息技术部门
C. 本单位主要负责人或者权力机构
D. 本单位实际控股股东
【单选题】
下列关于内部控制的说法中，不正确的是___。
A. 内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B. 内部控制测评不能代替实质性测试
C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D. 设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
【单选题】
在设计适当的内部控制系统中，可以由一个人兼任的工作是___。
A. 批准付款与签发付款支票
B. 保管空白支票和银行预留印鉴
C. 登记现金日记账和银行存款日记账
D. 接收客户支票和批准注销客户的应收账款
【单选题】
实物盘点属于___。
A. 会计信息控制
B. 经营决策控制
C. 察觉式控制
D. 事中控制
【单选题】
财务审计一般审计目标中的总体合理性是指___。
A. 各类业务记录于正确的会计期间
B. 实际存在或发生的金额均已记录或列报
C. 记录或列报的金额是实际存在或发生的
D. 记录或列报的金额在总体上的正确程度
【单选题】
最能有效证实应收账款真实性的是___。
A. 向债务人寄发询证函
B. 观察赊销信用审批流程
C. 编制应收账款账龄分析表
D. 对应收账款变动进行趋势分析
【单选题】
国家审计准则中规定了约束性条款和指导性条款的是___。
A. 总则
B. 质量控制和责任
C. 审计计划
D. 审计实施
【单选题】
下列关于库存现金键盘的表述中，错误的是___。
A. 应采取突击方式进行监盘
B. 出纳和会计主管应在盘点表上签字
C. 由出纳自行盘点，会计主管和审计人员在旁边观察监督
D. 对存放于不同地点的现金，应分别安排不同的监盘时间
【单选题】
下列不属于审计标准特点的是___。
A. 层次性
B. 真实性
C. 地域性
D. 时效性
【单选题】
下列各项中即是审计工作底稿，又是审计证据的是___。
A. 被审计单位提供的会计报表
B. 被审计单位的规章制度
C. 审计工作方案
D. 审计人员的计算分析资料
【单选题】
对审计中发现的重大问题，没有明确的审计标准的，应当___
A. 请示本级人民政府或上级审计机关
B. 由派出审计机关决定
C. 由审计小组决定
D. 与被审计单位研究决定
【单选题】
审计人员采用各种方法收集的审计证据均应___。
A. 复印
B. 加以说明
C. 标明来源，并有提供者签名或盖章
D. 告知被审计人
【单选题】
下列审计取证方法所获得的审计证据可靠性较高的是___。
A. 询问
B. 外部调查
C. 检查记账凭证
D. 检查财务报表
【单选题】
审计取证模式演变经历的三个阶段___。
A. 账目基础审计、制度基础审计、风险基础审计
B. 账目基础审计、风险基础审计、制度基础审计
C. 风险基础审计、账目基础审计、制度基础审计
D. 制度基础审计、风险基础审计、账目基础审计
【单选题】
下列因素中，不影响审计抽样样本量的是___。
A. 总体容量
B. 总体项目差异
C. 样本选取方法
D. 审计结论的精确限度
【单选题】
被审计对象在接到审计组的审计报告之日起___，将其书面意见送交审计组。
A. 19日内
B. 24日内
C. 14日内
D. 7日内
【单选题】
内部审计机构在___的领导下开展工作。
A. 本单位财务部门
B. 本单位信息技术部门
C. 本单位主要负责人或者权力机构
D. 本单位实际控股股东
【单选题】
下列关于内部控制的说法中，不正确的是___。
A. 内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B. 内部控制测评不能代替实质性测试
C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D. 设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
【单选题】
在设计适当的内部控制系统中，可以由一个人兼任的工作是___。
A. 批准付款与签发付款支票
B. 保管空白支票和银行预留印鉴
C. 登记现金日记账和银行存款日记账
D. 接收客户支票和批准注销客户的应收账款
【单选题】
实物盘点属于___。
A. 会计信息控制
B. 经营决策控制
C. 察觉式控制
D. 事中控制
【单选题】
财务审计一般审计目标中的总体合理性是指___。
A. 各类业务记录于正确的会计期间
B. 实际存在或发生的金额均已记录或列报
C. 记录或列报的金额是实际存在或发生的
D. 记录或列报的金额在总体上的正确程度
【单选题】
最能有效证实应收账款真实性的是___。
A. 向债务人寄发询证函
B. 观察赊销信用审批流程
C. 编制应收账款账龄分析表
D. 对应收账款变动进行趋势分析
【单选题】
国家审计准则中规定了约束性条款和指导性条款的是___。
A. 总则
B. 质量控制和责任
C. 审计计划
D. 审计实施
【单选题】
下列关于库存现金键盘的表述中，错误的是___。
A. 应采取突击方式进行监盘
B. 出纳和会计主管应在盘点表上签字
C. 由出纳自行盘点，会计主管和审计人员在旁边观察监督
D. 对存放于不同地点的现金，应分别安排不同的监盘时间
【单选题】
对审计中发现的重大问题，没有明确的审计标准的，应当___
A. 请示本级人民政府或上级审计机关
B. 由派出审计机关决定
C. 由审计小组决定
D. 与被审计单位研究决定
【单选题】
审计人员采用各种方法收集的审计证据均应___。
A. 复印
B. 加以说明
C. 标明来源，并有提供者签名或盖章
D. 告知被审计人
推荐试题
【多选题】
ISO9001:2015标准中8.4.1条对下列哪些情况做出了控制规定 ___ 。
A. 外部供方的产品和服务将构成组织自身的产品和服务的一部分
B. 外部供方代表组织直接将产品和服务提供给顾客
C. 组织决定由外部供方提供的过程或部分过程
D. 组织自身的产品和服务
【多选题】
按照ISO9001:2015标准要求，组织应确保在与外部供方沟通之前，所确定的要求是 ___ 。
A. 有效的
B. 充分的
C. 适宜的
D. 可信的
【多选题】
根据ISO9001:2015标准，组织应在受控条件下进行生产和服务提供。适用时，下列哪些是受控条件 ___ 。
A. 确定产品和服务的要求
B. 配备胜任的人员，包括所要求的资格
C. 可获得成文信息，以规定拟生产的产品、提供的服务或进行的活动的特性
D. 采取措施防止人为错误
【多选题】
下列哪些是组织应保留有关产品和服务放行的成文信息 ___ 。
A. 符合接收准则的证据
B. 可追溯到授权放行人员的信息
C. 描述获得的让步
D. 描述所采取的措施
【多选题】
组织应通过下列哪种途径处置不合格输出 ___ 。
A. 纠正
B. 隔离、限制、退货或暂停对产品和服务的提供
C. 获得顾客批准
D. 获得让步接收的授权
【多选题】
组织在确定向顾客提供的产品和服务的要求时，应满足下列哪些要求 ___ 。
A. 产品和服务的要求得到规定
B. 提供的产品和服务能够满足所声明的要求
C. 获取有关产品和服务的顾客反馈，包括顾客投诉
D. 关系重大时的应急准备和响应
【多选题】
组织应确保有能力向顾客提供满足要求的产品和服务。在承诺向顾客提供产品和服务之前，组织应评审下列哪些要求 ___ 。
A. 顾客规定的要求，包括对交付及交付后活动的要求
B. 顾客虽然没有明示，但规定的用途或已知的预期用途所必需的要求
C. 组织规定的要求和适用于产品和服务的法律法规要求
D. 由产品和服务性质所导致潜在的失效后果
【多选题】
在创建和更新成文信息时，组织应确保适当的 ___ 。
A. 标识和符号
B. 格式
C. 评审和批准
D. 标识和说明，确保适宜性和充分性
【多选题】
在策划质量管理体系时，组织应考虑到 ___ 。
A. 组织的环境
B. 相关方的要求
C. 需要应对的风险和机遇
D. 组织的产品和服务类别
【多选题】
组织应确保在控制范围内的工作人员知晓 ___ 。
A. 质量方针和相关质量目标
B. 他们对质量管理体系有效性的贡献，包括改进绩效的益处
C. 不符合质量管理体系要求的后果
D. 应对风险的措施
【多选题】
关于审核证据的获取，说法正确的 ___ 。
A. 导致审核发现的审核证据应予以记录
B. 只有验证的信息方可作为审核证据
C. 信息获取的方法应包括：面谈、观察、文件评审
D. 对过程之间的接口有关的信息不必收集
【多选题】
5S现场管理起源于日本丰田公司，5个S分别代表 ___ 。
A. 整理、整顿
B. 清扫、清洁、素养
C. 速度、节约、素养
D. 安全、服务ab
【多选题】
标准哪些条款与战略有关？ ___ 。
A. 4.1理解组织及其环境
B. 5.1领导作用和承诺
C. 5.2.1制定质量方针
D. 9.3管理评审
【多选题】
如果组织确定有必要对质量管理体系做出变更，则变更应 ___ 进行。
A. 按计划进行
B. 随意、随时
C. 重新策划后
D. 以系统的方式
【多选题】
ISO9001:2015标准中，关于质量管理原则的描述，以下哪一个不是正确的？ ___
A. 循证决策
B. 关系管理
C. 与供方互利的关系
D. 基于事实的决策方法
【多选题】
关于组织的环境描述准确的是 ___ 。
A. 组织环境的概念、除了适用于赢利性组织，还同样能适用于非赢利或公共服务组织
B. 对建立、实施预期结果的方法有影响的内外部结果的组合
C. 对策划、实现质量方针的方法有影响的内外部结果的组合
D. 了解基础设施对确定组织环境会有影响
【多选题】
下列哪些是ISO9001:2015标准基本结构示意的PDCA循环图中输入的要求？ ___ 。
A. 相关方的需求和期望
B. 组织及其环境
C. 质量管理体系的结果
D. 顾客要求
【多选题】
下列哪些术语是有关结果的术语？ ___
【多选题】
下列针对应对风险和机遇的选项描述正确的是 ___
A. 分担风险或基于信息而做出决策的维持风险
B. 改变风险发生的可能性或结果
C. 消除风险源
D. 为寻求机遇而承担风险
【多选题】
最高管理者应证明其对质量管理体系的领导作用和承诺，以下说法正确的是 ___ 。
A. 确保质量管理体系要求与组织的业务过程相结合
B. 积极参与，指导和支持员工努力提高质量管理体系的有效性
C. 使用管理的系统方法
D. 对质量管理体系的有效性负责，推动改进
【多选题】
应对风险和机遇的选项可包括 ___ 。
A. 规避风险
B. 接收风险以利用机遇
C. 消除风险源
D. 无条件保留风险
【多选题】
对监视和测量资源描述正确的 ___ 。
A. 得到适当的维护，以确保持续适合其用途
B. 当存在测量溯源标准时，可以不保留作为标准或依据的形成文件的信息
C. 适合特定类型的监视和测量活动
D. 保留作为监视和测量资源适合其用途的证据的形成文件的信息
【多选题】
关于创新，下列描述正确的是 ___ 。
A. 创新通常具有重要影响
B. 创新是新的或变更的实体实现或重新分配价值
C. 通常，以创新为结果的活动需要管理
D. 创新通常是改进的一种形式之一
【多选题】
下列关于“根据ISO9001:2015标准实施质量管理体系具有潜在益处”的最不恰当的描述是 ___ 。
A. 稳定提供符合顾客要求以及适用的法律法规要求的产品和服务的能力
B. 稳定提供符合顾客要求以及适用的法律法规要求的产品能力
C. 统一了不同质量管理体系的基本结构
D. 实现了组织使用术语与标准特定术语的一致性
【多选题】
过程运行环境中的社会因素，表述正确的是 ___ 。
A. 无对抗
B. 保护个人情感
C. 和谐稳定
D. 无歧视
【多选题】
组织应分析和评价通过监视和测量获得的适宜的数据和信息，应利用分析结果评价包括 ___ 。
A. 针对风险和机遇所采取措施的有效性
B. 策划是否得到有效实施
C. 外部供方的绩效
D. 质量管理体系改进的需求
【多选题】
ISO9001:2015标准要求组织进行知识管理，鼓励组织获得知识，可以通过 ___ 。
A. 总结经验
B. 专家指导
C. 标杆对比
D. 风险应对
【多选题】
PDCA循环的P：策划，建立体系及其过程的目标，配备所需的资源，以实现与顾客要求和组织方针相一致的结果，以下属于“策划”章节是 ___ 。
A. 组织的环境
B. 领导作用
C. 策划
D. 支持
【多选题】
策划如何实现质量目标时，组织应确定 ___ 。
A. 考虑到适用的要求
B. 采取的措施和需要的资源
C. 由谁负责及何时完成
D. 如何评价结果
【多选题】
依据ISO9001:2015标准，以下关于内部审核的描述正确的是 ___ 。
A. 组织应确保相关管理部门获得审核结果报告
B. 组织应编制形成文件的程序
C. 审核员不应审核自己的工作
D. 组织应保留作为实施审核该以及审核结果的证据的形成文件的信息
【多选题】
组织应确定并提供有效实施质量管理体系并运行和控制其过程所需要的人员，这里的人员按ISO9001:2015标准以下说法不准确的是 ___ 。
A. 管理体系的内审员
B. 从事影响质量管理体系绩效和有效性的人员
C. 组织控制下的所有人员
D. 可能直接或间接影响产品符合要求的人员
【多选题】
ISO14001:2015标准包括了评价符合性所需的要求。任何有愿望的组织均可能通过以下哪些方式证实与标准的符合。 ___
A. 进行自我评价和自我声明
B. 寻求组织的相关方 (例如：顾客) ，对其符合性进行确认
C. 寻求组织的外部机构对其产品进行环境标志的自我声明的确认
D. 寻求外部组织对其环境管理体系进行认证或注册
【多选题】
依据ISO14001:2015标准，与组织的环境方针保持一致的环境管理体系预期结果包括 ___ 。
A. 实现环境目标
B. 提升环境绩效
C. 履行合规义务
D. 统一的环境绩效准则
【多选题】
.以下哪些是ISO14001:2015标准新增的术语 ___ 。
A. 环境状况
B. 目标
C. 合规义务
D. 环境绩效
【多选题】
依据ISO14001：2015标准，以下有关最高管理者说法正确的是 ___
A. 最高管理者必须是最高层指挥和控制组织的一个人
B. 最高管理者拥有在组织内授权的权力
C. 最高管理者拥有在组织内提供资源的权力
D. 若管理体系的范围仅涵盖组织的一部分，则最高管理者是指那些指挥并控制组织该部分的人员
【多选题】
生命周期是产品 (或服务) 系统中前后衔接的一系列阶段，从自然界或从自然资源中获取原材料，直至最终处置。生命周期阶段包括 ___ 。
A. 原材料获取
B. 设计和生产
C. 运输和 (或) 交付、使用
D. 寿命结束后处理和最终处置
【多选题】
监视是确定某个体系、某个过程或某项活动的状态。为了确定状态，可能需要 ___ 。
A. 实施检查
B. 实施监督
C. 用仪器实施测量
D. 实施认真地观察
【多选题】
绩效是可度量的结果，下列描述正确的是 ___ 。
A. 可能与定量的发现有关
B. 可能与定性的发现有关
C. 绩效可能与活动、过程、产品 (包括服务) 、体系或组织的管理有关
D. 绩效就是指环境绩效
【多选题】
在理解相关方的需求和期望时，组织应确定 ___ 。
A. 这些相关方的有关需求和期望 (即要求)
B. 与环境管理体系有关的相关方
C. 在供方处产生的的环境因素
D. 这些需求和期望中哪些将成为其合规义务
【多选题】
下列关于领导作用与承诺的描述，正确的是 ___
A. 最高管理者应对环境管理体系的有效性负责
B. 最高管理者应促进持续改进
C. 最高管理者确保将环境管理体系要求融入组织的业务过程
D. 最高管理者应证实组织在实施生命周期方面的领导作用和承诺
