【判断题】
对个人通过非营利性的社会团体和政府部门对公益性青少年活动场所(其中包括新建)的捐赠,在计算个人所得税时未超过其申报的应纳税所得额30%的部分,准予从其应纳税所得额中扣除。
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相关试题
【判断题】
对个人通过非营利性的社会团体和政府部门向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠,在计算个人所得税时准予全额扣除。
【判断题】
个体工商户存货应按实际成本计价,领用或发出存货的核算,原则上采用后进先出法。
【判断题】
个体工商户无形资产从开始使用之日起,在有效使用期内分期均额扣除。作为投资或受让的无形资产,在法律、合同或协议中规定了使用年限的,可按该使用年限分期扣除;没有规定使用年限或是自行开发的无形资产,扣除期限不得少于20年。
【判断题】
个体工商户的固定资产是指在生产经营中使用的、期限超过1年且单位价值在5000元以上的房屋、建筑物、机器、设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工器具等。
【判断题】
根据个人所得税核定征收管理的规定,发生纳税义务而未按规定期限办理纳税申报的,应核定征税。
【判断题】
市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月1100元。
【判断题】
个人所得税法所称在中国境内有住所,是指在中国境内有住房。
【多选题】
根据个人所得税法的规定,以下项目按照超额累进税率计算个人所得税的是___。
A. 工资、薪金所得
B. 经营所得
C. 财产转让所得
D. 稿酬所得
【多选题】
下列属于综合所得中依法确定扣除的其他扣除项目___。
A. 大病医疗
B. 个人缴付符合国家规定的企业年金
C. 个人购买符合国家规定的商业健康保险
D. 住房公积金
【多选题】
下列关于纳税申报的规定,正确的是___。
A. 居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴
B. 纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税,由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表,并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴
C. 纳税人取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税款的,纳税人应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内缴纳税款;税务机关通知限期缴纳的,纳税人应当按照期限缴纳税款
D. 居民个人从中国境外取得所得的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内申报纳税
【多选题】
个人所得的形式,包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益,以下说法正确的是___。
A. 所得为实物的,应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额
B. 无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的,参照市场价格核定应纳税所得额
C. 所得为其他形式的经济利益的,参照市场价格核定应纳税所得额
D. 所得为有价证券的,根据市场价格核定应纳税所得额
【多选题】
根据个人所得税法的相关规定,下列各项中不需要缴纳个人所得税的是___。
A. 中国铁路总公司发行的铁路债券利息收入
B. 外籍个人以现金形式取得的住房补贴
C. 军人的转业费、复员费、退役金
D. 安徽省人民政府颁发的环境保护方面的奖金
【多选题】
个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得应税经营所得包括的情形有___。
A. 个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得
B. 个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得
C. 个人从事设计、装潢、表演等劳务取得的所得
D. 个人从事其他生产、经营活动取得的所得
E. 个人承包、承租、转包、转租取得的所得
【多选题】
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括___。
A. 从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元
B. 取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元
C. 纳税年度内预缴税额低于应纳税额
D. 纳税人申请退税
【多选题】
根据个人所得税法有关规定,专项附加扣除的规定正确的是___。
A. 取得经营所得的个人,没有综合所得的,专项附加扣除预缴时不扣除,在办理汇算清缴时减除
B. 专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除,以居民个人一个纳税年度的应纳税所得额为限额;一个纳税年度扣除不完的,可以结转以后年度扣除
C. 居民个人取得工资、薪金所得时,可以向扣缴义务人提供专项附加扣除有关信息,由扣缴义务人扣缴税款时减除专项附加扣除
D. 纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得,并由扣缴义务人减除专项附加扣除的,对同一专项附加扣除项目,在一个纳税年度内只能选择从一处取得的所得中减除
【多选题】
扣缴义务人向居民纳税人支付以下哪项所得时( ),不需要按照预扣预缴方法计算税款___。
A. 劳务报酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 财产租赁所得
D. 财产转让所得
【多选题】
下列对个人独资企业征收生产经营项目个人所得税的表述,错误的是___。
A. 个人独资企业每一纳税年度的收入总额包括销售收入、劳务服务收入、股息利息收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、其他业务收入和营业外收入等
B. 个人独资企业应当分别核算企业生产经营费用和投资者及其家庭发生的生活费用。生产经营费用与投资者及其家庭发生的生活费用混合在一起,并且难以划分的,其40%视为与生产经营有关费用,准予扣除
C. 投资者兴办两个或两个以上个人独资企业的,年度终了后应办理汇算清缴,企业的年度经营亏损可以跨企业互相弥补
D. 投资者应当在注销个人独资企业工商登记之前,向主管税务机关结清有关税务事宜。企业的清算所得应当视为年度生产经营所得,由投资者依法缴纳个人所得税
【多选题】
国家税务总局决定将个人所得税《税收完税证明》(文书式)调整为《纳税记录》,以下说法正确的是___。
A. 从2019年1月1日起,纳税人申请开具税款所属期为2019年1月1日(含)以后的个人所得税缴(退)税情况证明的,税务机关不再开具《税收完税证明》(文书式),调整为开具《纳税记录》
B. 纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报,或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报,没有实际缴纳税款的,不可以申请开具《纳税记录》
C. 纳税人可以通过电子税务局、手机APP申请开具本人的个人所得税《纳税记录》,也可到办税服务厅申请开具。
D. 纳税人对个人所得税《纳税记录》存在异议的,可以向该项记录中列明的税务机关申请核实。
【多选题】
2019年纳税人王先生已经享受住房租金专项附加扣除,当年还可以享受的扣除项目有___。
A. 子女教育
B. 住房贷款利息
C. 继续教育
D. 赡养老人
E. 大病医疗
【多选题】
纳税人享受子女教育专项附加扣除政策的,其子女接受教育的范围包括 ___。
A. 小学和初中
B. 普通高中、中等职业教育
C. 大学本科
D. 特长班、兴趣班
【多选题】
个人接受( )继续教育,符合本法规定扣除条件的,可以选择由其父母按子女教育扣除___。
A. 大学本科
B. 硕士研究生
C. 博士生
D. 中等职业
E. 大学专科
【多选题】
大病医疗专项附加扣除,以下说法正确的是___。
A. 在一个纳税年度内,纳税人发生的医疗费用支出,扣除医疗报销后个人负担累计超过15000元的部分,在80000元限额内据实扣除
B. 大病医疗专项附加扣除,由纳税人在次年3月1日至6月30日办理汇算清缴时扣除
C. 纳税人发生的符合扣除规定的大病医疗费用支出,可以选择由本人或其配偶一方扣除,未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除
D. 纳税人父母发生的医疗费用支出,由纳税人本人扣除
【多选题】
纳税人王先生为其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,享受专项附加扣除。以下说法正确的是___。
A. 王先生自贷款合同约定开始还款的当月起,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月
B. 王先生与其配偶约定,分别按扣除标准的50%扣除,且一个纳税年度内不得变更
C. 王先生需要留存备查资料包括:住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料
D. 王先生与其配偶主要工作城市不在一起,其配偶可以享受住房租金扣除
【多选题】
张某和妻子李某婚前各购买一套住房,均属于首套住房贷款,下列说法不正确的是___。
A. 张某和李某均可每月扣除1000元
B. 张某和李某购买的住房在省会城市,可以按照每月1500元扣除
C. 张某和李某可以选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准100%扣除
D. 张某和李某可以各自对购买的住房方别按50%扣除
【多选题】
以下关于赡养老人专项附加扣除的说法中,不正确的是___。
A. 其他法定赡养人包括实际承担对祖父母、外祖父母赡养义务的孙子女、外孙子女
B. 纳税人为非独生子女的,应当与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除限额;分摊方式包括平均分摊、约定分摊和被赡养人指定分摊,并签订分摊协议,具体分摊方式一个纳税年度内不得变更
C. 采用指定分摊或约定分摊的,每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元
D. 纳税人享受符合赡养老人专项附加扣除的计算时间是为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的月末
【多选题】
纳税人王先生有兄弟姊妹三人,妹妹出嫁,父母均在老家,由在老家的哥哥负责照料。以下分摊方法不正确的是___。
A. 王先生与哥哥妹妹约定,由其全部扣除2000元
B. 老人指定王先生分摊1500元,哥哥分摊500元,妹妹不分摊
C. 老人指定王先生分摊1000元,哥哥分摊1000元,妹妹不分摊
D. 王先生与哥哥妹妹约定,王先生分摊1200元,哥哥妹妹各分摊400元
【多选题】
关于住房租金专项附加扣除,以下说法正确的是___。
A. 王先生在合肥市工作,没有住房而发生的住房租金支出每月3500元,按规定每月只能按照1500元扣除
B. 纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的,视同纳税人在主要工作城市有自有住房
C. 纳税人夫妻双方主要工作城市不同的,且都无住房的,可以分别按照规定标准扣除
D. 纳税人首次享受住房租赁扣除的起始时间为为租赁合同(协议)约定的房屋租赁期开始的次月至租赁期结束的当月。提前终止合同(协议)的,以实际租赁期限为准
【多选题】
纳税人专项附加扣除信息报送的规定正确的是___。
A. 纳税人选择在扣缴义务人发放工资、薪金所得时享受专项附加扣除的,首次享受时应当填写并向扣缴义务人报送《扣除信息表》;纳税年度中间相关信息发生变化的,纳税人应当更新《扣除信息表》相应栏次,并及时报送给扣缴义务人
B. 纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的,应当于每年12月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认,并报送至扣缴义务人
C. 纳税人应当将《扣除信息表》及相关留存备查资料,自预扣预缴年度结束后保存五年
D. 纳税人选择在汇算清缴申报时享受专项附加扣除的,应当填写并向汇缴地主管税务机关报送《扣除信息表》
【多选题】
纳税人专项附加扣除留存备查的资料包括___。
A. 纳税人享受子女教育专项附加扣除需要留存备查资料包括:子女在境外接受教育的,应当留存境外学校录取通知书、留学签证等境外教育佐证资料
B. 纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的,应当留存职业资格相关证书等资料
C. 纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除需要留存备查资料包括:住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料
D. 纳税人享受大病医疗专项附加扣除需要留存大病患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件,或者医疗保障部门出具的纳税年度医药费用清单等资料
E. 纳税人享受住房租金专项附加扣除需要留存备查资料包括:住房租赁合同或协议等资料
【多选题】
个人所得税专项附加扣除权利和义务的规定正确的是___。
A. 由纳税人对所提交的专项附加扣除信息的真实性、准确性、完整性负责
B. 纳税人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的,扣缴义务人应当按照规定予以扣除,不得拒绝,扣缴义务人应当为纳税人报送的专项附加扣除信息保密
C. 扣缴义务人发现纳税人提供的信息与实际情况不符的,可以要求纳税人修改。纳税人拒绝修改的,扣缴义务人应当报告主管税务机关,税务机关应当及时处理
D. 除纳税人另有要求外,扣缴义务人应当于年度终了后一个月内,向纳税人提供已办理的专项附加扣除项目及金额等信息
【多选题】
目前,居民个人可以通过以下渠道填报专项附加扣除信息___。
A. 自行在“个人所得税”APP填报
B. 自行在自然人办税服务平台网页填报
C. 提交给扣缴义务人在扣缴客户端软件填报
D. 自行到税务局办税服务厅填报
【多选题】
扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得时,应当按以下方法按月或者按次代扣代缴个人所得税___。
A. 非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额
B. 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用按月换算后的非居民个人月度税率表
C. 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算
D. 非居民个人在一个纳税年度内税款扣缴方法保持不变,年度终了后按照居民个人有关规定办理汇算清缴
【多选题】
实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括___。
A. 工资、薪金所得;劳务报酬所得;稿酬所得;特许权使用费所得
B. 经营所得
C. 财产租赁所得
D. 利息、股息、红利所得
【多选题】
个人所得税法中所称每次,分别按照下列方法确定___。
A. 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次
B. 财产租赁所得,以每次取得的收入为一次
C. 利息、股息、红利所得,以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次
D. 偶然所得,以每次取得该项收入为一次
【多选题】
根据《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的规定,以下说法正确的是___。
A. 全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料
B. 扣缴义务人首次向纳税人支付所得时,应当按照纳税人提供的纳税人识别号等基础信息 写《个人所得税基础信息表(A表)》,并于次月扣缴申报时向税务机关报送
C. 居民个人向扣缴义务人提供有关信息并依法要求办理专项附加扣除的,扣缴义务人应当按照规定在工资、薪金所得按月预扣预缴税款时予以扣除,不得拒绝
D. 扣缴义务人应当按照纳税人提供的信息计算税款、办理扣缴申报,发现纳税人提供的信息与实际情况明显不符的,有权修改纳税人提供的信息
【多选题】
下列哪些是居民个人劳务报酬所得预扣率___。
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
E. 50%
【多选题】
取得综合所得办理汇算清缴,以下规定正确的是___。
A. 需要办理汇算清缴的纳税人,应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内,向任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报,并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》
B. 纳税人有两处以上任职、受雇单位的,经向主管税务机关备案,选择向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报
C. 纳税人没有任职、受雇单位的,向户籍所在地或经常居住地主管税务机关办理纳税申报
D. 纳税人办理综合所得汇算清缴,应当准备与收入、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除、捐赠、享受税收优惠等相关的资料,并按规定留存备查或报送
【多选题】
取得经营所得办理纳税申报,以下报送报表的规定正确是___。
A. 纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税。由纳税人在月度或季度终了后15日内,向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报,并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》
B. 纳税人取得经营所得,按年计算个人所得税。核定征收的,由纳税人在月度或季度终了后15日内,向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报,并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》
C. 在取得所得的次年3月31日前,向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴,并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》
D. 从两处以上取得经营所得的,经向主管税务机关备案,选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报,并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》
【多选题】
取得应税所得,扣缴义务人未扣缴税款的纳税申报,按以下规定办理___。
A. 居民个人取得综合所得的,需要办理汇算清缴的纳税人,应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴,并报送 《个人所得税年度自行纳税申报表》
B. 非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得的,应当在取得所得的次年6月30日前,向扣缴义务人所在地主管税务机关办理纳税申报,并报送《个人所得税自行纳税申报表(A表)》
C. 纳税人取得利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得的,应当在取得所得的次年6月30日前,按相关规定向主管税务机关办理纳税申报,并报送《个人所得税年度自行纳税申报表》
D. 税务机关通知限期缴纳的,纳税人应当按照期限缴纳税款
【多选题】
个人所得税自行纳税申报,以下规定正确的是___。
A. 纳税人可以采用远程办税端、邮寄等方式申报,也可以直接到主管税务机关申报
B. 纳税人办理自行纳税申报时,应当一并报送税务机关要求报送的其他有关资料。首次申报或者个人基础信息发生变化的,还应报送《个人所得税基础信息表(B表)》
C. 纳税人在办理纳税申报时需要享受税收协定待遇的,按照享受税收协定待遇有关办法办理
D. 非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的,应当在取得所得的次月15日内,向其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报,并报送《个人所得税自行纳税申报表(A表)》
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【多选题】
以下关于货币真伪鉴别的说法正确的是___。
A. 实施主体是金融机构从事现金收付、整点、清分处理的业务人员
B. 适用于金融机构的窗口现金收付业务
C. 适用于金融机构的后台现金集中整点业务
D. 是金融机构办理业务时的主动行为
【多选题】
以下关于货币真伪鉴定的说法正确的是___。
A. 实施主体是金融机构从事现金收付、整点、清分处理的业务人员
B. 必须由鉴定单位特定人员依照规定程序实施。
C. 实施主体是中国人民银行分支机构及其授权的鉴定机构
D. 是依据申请开展的活动
【多选题】
假币属于违禁物品,公众不应持有。公众无论何种原因取得假币,当其得知持有的是假币实物时,就应当主动上缴至有权保管的单位,也就是___。
A. 公安机关
B. 中国人民银行
C. 金融机构
D. 银保监会
【多选题】
被收缴人如需提出货币真伪鉴定申请,收缴单位有协助义务,可以通过以下___提供协助。
A. 告知被收缴人鉴定单位的具体名称、地点
B. 告知被收缴人申请鉴定应提供的资料
C. 直接代被收缴人提出货币真伪鉴定申请
D. 直接对被收缴货币进行鉴定并出具鉴定结果
【多选题】
金融机构对现金从业人员进行培训应实现___全覆盖。
A. 管理人员
B. 柜面人员
C. 第三方清分人员
D. 安保人员
【多选题】
金融机构误付假币产生负面舆情的,金融机构应做到___。
A. 做好宣传解释工作,与当事人或发布者积极沟通
B. 尽快处置,避免蔓延,并积极引导舆论
C. 对于工作失误,要承认问题,并改进工作
D. 对于不实的消息,要及时发布真相,用正确的舆论对冲不良影响。
【多选题】
以下关于金融机构向人民银行报送误收或误付假币实物的途径表述正确的是___。
A. 发生误收假币的,由误收机构报送
B. 发生误付假币的只能由误付机构报送
C. 发生误付假币的,如系客户自行发现,且经过冠字号码查询等方式确认的,由误付机构报送。
D. 发生误付假币的,如系客户在他行存款发现后被收缴的,由收缴单位报送。
【多选题】
金融机构柜面办理假币收缴业务时,对___,应当当面以统一格式的专用袋加封,封口处加盖“假币”字样戳记。
A. 人民币硬币
B. 人民币纸币
C. 外币纸币
D. 外币硬币
【多选题】
金融机构柜面办理假币收缴业务时,收缴单位应告知被收缴人___。
A. 如对被收缴的货币真伪判断有异议,可以向监管该金融机构的当地人民银行申请行政复议。
B. 如对假币收缴的程序有异议,可以向鉴定单位申请鉴定。
C. 如对被收缴的货币真伪判断有异议,可以向鉴定单位申请鉴定
D. 如对假币收缴的程序有异议,可以向监管该金融机构的当地人民银行申请行政复议。
【多选题】
金融机构在现金清分过程中发现假币后,应当比照___的收缴方式办理收缴业务。
A. 假人民币纸币
B. 假外币纸币
C. 假人民币硬币
D. 假外币硬币
【多选题】
金融机构在现金清分过程中发现假币后,假币来源为___的应确认为金融机构误收差错。
A. 柜面存款
B. 现金自助设备收入
C. 他行调入
D. 人民银行调入
【多选题】
金融机构在收缴假币过程中有以下___情形的,应当立即报告当地中国人民银行分支机构和公安机关.
A. 一次性发现假币5张(枚)以上和当地中国人民银行分支机构和公安机关发文另有规定的两者较小者
B. 利用新的造假手段制造假币的
C. 获得制造、贩卖、运输、持有或者使用假币线索的
D. 被收缴人不配合金融机构收缴行为的
E. 中国人民银行规定的其他情形
【多选题】
鉴定单位应当具备以下条件.___
A. 具有2名以上具备货币真伪鉴定能力的专业人员
B. 满足鉴定需要的货币分析技术条件
C. 具有固定的货币真伪鉴定场所
D. 中国人民银行要求的其他条件
【多选题】
鉴定单位公示鉴定业务范围可以通过以下形式.___
A. 营业场所
B. 官方网站
C. 官方微信公众号
D. 官方微博
【多选题】
中国人民银行及其分支机构公示授权的鉴定机构名录可以通过以下形式.___
A. 营业场所
B. 官方网站
C. 官方微信公众号
D. 官方微博
【多选题】
中国人民银行及其分支机构授权的鉴定机构公示授权证书可以通过以下形式.___
A. 营业场所
B. 官方网站
C. 官方微信公众号
D. 官方微博
【多选题】
中国人民银行负责组织制定、实施___等的制度规范。中国人民银行及其分支机构有权对金融机构执行《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》的情况开展监督检查。
A. 现金机具鉴别能力管理
B. 反假货币培训管理
C. 金融机构冠字号码数据信息管理
D. 假币收缴鉴定
【多选题】
金融机构应当按照《中华人民共和国人民币管理条例》和《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》的相关规定,建立___内部管理制度和操作规范。
A. 货币鉴别
B. 假币收缴
C. 假币鉴定
D. 假币解缴
【多选题】
金融机构应当按照中国人民银行有关规定,对___等进行数据管理,并将相关数据报送中国人民银行或其分支机构。
A. 现金机具
B. 人员培训
C. 冠字号码
D. 假币收缴鉴定业务
【多选题】
中国人民银行及其分支机构工作人员有下列___行为之一,但尚未构成犯罪的,对直接负责的主管人员和直接责任人员,依法给予行政处分。
A. 无故拒绝受理收缴单位、被收缴人或者中国人民银行及其分支机构授权的鉴定机构提出的货币真伪鉴定申请的
B. 未按《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》规定鉴定假币的
C. 不当保管、截留或者私自处理假币,或者使已收缴、没收的假币重新流入市场的
D. 拒绝受理被收缴人提出的鉴定范围外的货币真伪鉴定申请的
【多选题】
金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国人民币管理条例》第四十四条的规定予以处罚。
A. 在用现金机具鉴别能力不符合国家和行业标准的
B. 未按《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》规定采集、存储人民币和主要外币冠字号码的
C. 发生假币误付行为的
D. 发生假币误收行为的
【多选题】
金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国人民币管理条例》第四十四条的规定予以处罚。
A. 未按《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》规定组织开展机构内反假货币知识与技能考试的
B. 未按《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》规定对办理货币收付、清分业务人员的反假货币水平进行评估的
C. 办理货币收付、清分业务人员不具备判断和挑剔不宜流通人民币专业能力的
D. 未按《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》规定建立货币鉴别及假币收缴、鉴定内部管理制度和操作规范的
【多选题】
金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国人民币管理条例》第四十四条的规定予以处罚。
A. 与客户发生假币纠纷,超过记录保存期限,金融机构未能提供相应存取款、货币兑换等业务记录的
B. 发现假币而不收缴的
C. 未按《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》规定收缴假币的
D. 未在规定时间内将误收误付的假币解缴中国人民银行分支机构的
【多选题】
金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国人民币管理条例》第四十四条的规定予以处罚。
A. 未按规定时间将柜面和清分收缴的假币解缴中国人民银行分支机构的
B. 一次性发现假币 5 张(枚)以上应当向公安机关报告而不报告的
C. 无故拒绝受理收缴单位或者被收缴人提出的货币真伪鉴定申请的
D. 不当保管、截留或者私自处理假币,或者使已收缴、没收的假币重新流入市场的
【多选题】
金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国人民币管理条例》第四十四条的规定予以处罚。
A. 未按规定时间将柜面和清分收缴的假币解缴中国人民银行分支机构的
B. 一次性发现假币 5 张(枚)以上应当向公安机关报告而不报告的
C. 获得制造、贩卖、运输、持有或者使用假币线索的应当向公安机关报告而不报告的
D. 不当保管、截留或者私自处理假币,或者使已收缴、没收的假币重新流入市场的
【多选题】
中国人民银行及其分支机构授权的鉴定机构开展假币鉴定业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国人民币管理条例》第四十四条的规定予以处罚。
A. 无故拒绝受理收缴单位或者被收缴人提出的货币真伪鉴定申请的
B. 未按《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》规定鉴定货币真伪的
C. 未公示鉴定机构授权证书的
D. 未公示鉴定机构鉴定业务范围的
【多选题】
中国人民银行及其分支机构授权的鉴定机构开展假币鉴定业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。
A. 无故拒绝受理收缴单位或者被收缴人提出的货币真伪鉴定申请的
B. 未按《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》规定鉴定货币真伪的
C. 未公示鉴定机构授权证书的
D. 未公示鉴定机构鉴定业务范围的
【多选题】
金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。
A. 发生假币误收行为的
B. 发生假币误付行为的
C. 误付假币,未对客户等值赔付,或者对负面舆情处置不力造成不良影响的
D. 误收、误付假币,应当向中国人民银行分支机构报告而不报告的
【多选题】
金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务,有下列___行为之一,但尚未构成犯罪,涉及假人民币的,按照《中华人民共和国中国人民银行法》第四十六条的规定予以处罚。
A. 一次性发现假币 5 张(枚)以上应当向中国人民银行分支机构报告而不报告的
B. 发现利用新的造假手段制造假币应当向中国人民银行分支机构报告而不报告的
C. 向中国人民银行分支机构解缴的回笼款中夹杂假币的
D. 未按本办法规定对现金机具、人员培训、冠字号码以及假币收缴鉴定业务等进行数据管理,并报送中国人民银行或其分支机构的
【多选题】
《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》的制定依据有___。
A. 《中华人民共和国宪法》
B. 《中华人民共和国中国人民银行法》
C. 《中华人民共和国商业银行法》
D. 《中华人民共和国人民币管理条例》
E. 《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》
【多选题】
与原《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》相比,现《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》的制定依据多了___作为法律依据,更加体现了我国依法治国的基本方略。
A. 《中华人民共和国宪法》
B. 《中华人民共和国刑法》
C. 《中华人民共和国中国人民银行法》
D. 《中华人民共和国商业银行法》
E. 《中华人民共和国人民币管理条例》
【多选题】
《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》所适用的银行业金融机构包括___。
A. 商业银行
B. 城市信用合作社
C. 农村信用合作社
D. 政策性银行
【多选题】
下列货币,属于《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》中所称货币的有___
A. 已停止流通的人民币的纸币硬币
B. 正在流通的人民币的纸币硬币
C. 已停止流通的法定外币的纸币硬币
D. 正在流通的法定外币的纸币硬币
【多选题】
下列货币,属于《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》中所称货币的有___。
A. 第五套人民币99版100元券
B. 第五套人民币05版100元券
C. 彩版100元美钞
D. 香港10元港元硬币
【多选题】
在柜面现金业务中,下列假币应当按照《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》中的要求,依法按程序收缴的有.___。
A. 第一套人民币50000元假纸钞。
B. 第四套人民币1元假硬币。
C. 中国航天纪念100元假纪念钞。
D. 大头版100元假美钞。
【多选题】
下列属于假币制作方法的有___。
A. 仿照真币的图案、形状、色彩等, 采用复印或打印形式制作的货币。
B. 通过真币和假币拼凑,以升值谋求经济利益的货币。
C. 用挖补方式、揭层方式形成的行名、面额等图文倒印的货币。
D. 将价值较低或已失去法定货币地位的一国货币通过加盖、 改印等重印形式变造为价值较高的他国的货币。
【多选题】
下列给有关《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》中术语的定义,正确的有___。
A. 本办法所称鉴别是指金融机构在办理存取款、货币兑换等业务过程中, 对货币真伪进行判断的行为。
B. 本办法所称收缴是指金融机构在办理存取款、货币兑换等业务过程中, 对发现的假币通过法定程序强制扣留的行为。
C. 本办法所称人民币是指中国人民银行依法发行的货币,包括纸币和硬币。
D. 本办法所称外币是指在中华人民共和国境内可存取、兑换的其他国家(地区)的法定货币。
【多选题】
《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》中,关于假币鉴定下列陈述正确的有___。
A. 被收缴人对被收缴假币的真伪判断存在异议是货币鉴定的前提。
B. 提出鉴定申请的主体只能是被收缴人,金融机构无权提出鉴定申请,但有义务提示被收缴人有权申请鉴定。
C. 鉴定行为的主体是人民银行或人民银行授权的机构。
D. 鉴定行为的结果是对假币实施没收而不是收缴。
【多选题】
根据《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》,如果在金融机构向中国人民银行分支机构解缴的回笼款中发现夹杂假币的,应当采取的正确措施有___。
A. 中国人民银行分支机构予以没收。
B. 中国人民银行分支机构予以收缴。
C. 向解缴单位开具《假人民币没收收据》 。
D. 向解缴单位开具《假币收缴凭证》。
E. 金融机构需补足等额人民币回笼款。
【多选题】
根据《中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法》,下列有关金融机构误收误付的陈述,正确的有.___。
A. 误收和误付是金融机构在办理存取款或兑换业务中将假币作为真币收入或者将假币作为真币付出去的行为,属于严重的业务差错。
B. 金融机构确认误收或者误付假币的,应当在3个工作日内向当地中国人民银行分支机构报告。
C. 金融机构确认误收或者误付假币的,应当在当月将假币实物解缴至当地中国人民银行分支机构。
D. 发生误收或误付的金融机构,若所在地没有中国人民银行分支机构,由该金融机构向其所在地上一级中国人民银行分支机构报告及解缴假币。