【单选题】
税法规定个人独资企业和合伙企业有下列情形之一的，主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税，下列不属于规定情形的是___
A. 企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的
B. 企业虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的
C. 纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的
D. 申报的计税依据明显偏低,且无正当理由的
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相关试题
【单选题】
414关于个人独资企业和合伙企业个人所得税,以下说法不正确的是___
A. 投资者兴办两个或两个以上企业的，年度终了时，应汇总从所有企业取得的应纳税所得额，据此确定适用税率并计算缴纳应纳税款
B. 清算所得，是指企业清算时的全部资产或者财产的账面价值扣除各项清算费用、损失、负债、以前年度留存的利润后，超过实缴资本的部分
C. 企业在年度中间合并、分立、终止时，投资者应当在停止生产经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴
D. 个人独资企业和合伙企业实行先分后税
【单选题】
下列税种中，征税对象与计税依据一致的是___。
A. 耕地占用税
B. 车船税
C. 资源税
D. 个人所得税
【单选题】
2019年1月方某承揽一项房屋装修工程，合同约定工程一个月完工，完工之后，一次性支付其工程款60000元。不考虑其他税费，王某取得装修收入应预扣预缴个人所得税___
A. 7674
B. 8074.76
C. 12400
D. 11937.76
【单选题】
2018年10月，中国公民李某取得扣除三险一金后的工资6000元，剧本使用费100000元，稿酬3000元，当月无其他扣除和免税项目，其应缴个税___元
A. 16030
B. 16338
C. 18905
D. 19055
【单选题】
纳税人扣除符合条件的大病医疗支出，必须留存的资料不包括___
A. 医院服务收费票据（复印件）
B. 药品费用票据（复印件）
C. 医保报销相关票据原件（复印件）
D. 银行卡支出明细
【单选题】
纳税人在中国境内接受学历继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月（）元定额扣除___。
A. 400
B. 500
C. 600
D. 700
【单选题】
个人按照国家房改政策购买的公有住房,购房日期按以下时间孰先原则确定，不包括___
A. 购房合同的生效时间
B. 房款收据开具日期
C. 契税缴纳时间
D. 房屋产权证上注明的时间
【单选题】
( )应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务___。
A. 税务部门
B. 社保部门
C. 医疗保障部门
D. 信息部门
【单选题】
税务机关依法作出纳税调整。需补征个人所得税税款的，应当依法加收___
A. 滞纳金
B. 利息
C. 罚款
D. 双倍罚款
【单选题】
住房租金支出由签订租赁住房合同的___。
A. 出租人
B. 承租人
C. 中介
D. 房东
【单选题】
纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的，应当于每年( )月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，并报送至扣缴义务人___。
【单选题】
纳税人取得利息、股息、红利所得，扣缴义务人未扣缴税款的，应当在取得所得的次年（）前，按相关规定向主管税务机关办理纳税申报，并报送___。
A. 3月31日 《个人所得税自行纳税申报表(B表)》
B. 5月31日 《个人所得税自行纳税申报表(B表)》
C. 6月30日 《个人所得税自行纳税申报表(A表)》
D. 3月1日至6月30日 《个人所得税自行纳税申报表(A表)》
【单选题】
财产租赁所得适用的税率是___
A. 全额累进税率
B. 超额累进税率
C. 比例税率
D. 定额税率
【单选题】
个体工商户业主自申请营业执照之日起至开始生产经营之日止所发生的的业务招待费，在计算个人所得税时可根据实际发生额计入开办费的比例是___
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%
【单选题】
税务部门审核某公司2018年度纳税情况时发现，该公司年末有800万元“其他应收款”余额，经进一步审核确认，其中600万元系2018年2月起借给公司股东王某用于投资另一家企业，另200万元系2018年8月该公司股东王某因个人购买房产而向公司的借款。对这些“其他应收款”，下列处理符合现行个人所得税政策规定的是___
A. 200万元部分应按“工资薪金所得”缴纳个人所得税；600万元部分不涉及个人所得税
B. 800万元均应按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税
C. 不涉及个人所得税
D. 200万元部分应按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税；600万元部分不涉及个人所得税
【单选题】
依法批准设立的非营利性研究开发机构和高等学校(以下简称非营利性科研机构和高校)根据《中华人民共和国促进科技成果转化法》规定，从职务科技成果转化收入中给予科技人员的现金奖励，可减按50%计入科技人员当月（），依法缴纳个人所得税___。
A. 工资、薪金所得
B. 偶然所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬
【单选题】
张某在冬奥会期间参加下列活动所获得的收益中，应当缴纳个人所得税的是___
A. 参加某电商的秒杀活动，以100元购得原价2000元的冰壶一套
B. 为赴韩国观看比赛，开通手机全球漫游套餐，获赠价值1500元的手机一部
C. 参加某电台举办冬奥会竞猜活动，获得价值6000元的赴韩国往返机票
D. 作为某航空公司金卡会员，以积分兑换市价1800元溜冰鞋一双
【单选题】
下列各项中，不适用五级超额累进税率征收个人所得税的是___
A. 个体工商户的生产经营所得
B. 合伙企业（自然人投资者）的生产经营所得
C. 个人独资企业的生产经营所得
D. 劳务报酬所得
【单选题】
个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为（）元/年（元/月）___。
A. 1200 100
B. 2400 200
C. 3600 300
D. 4800 400
【单选题】
某学校退休教师某月取得的收入中，不需要缴纳个人所得税的是___
A. 从出版社取得稿酬15000元
B. 帮学校审稿取得收入3000元
C. 家教收入8000元
D. 从原单位取得的退休金4000元
【单选题】
下列所得应征收个人所得税的是___
A. 独生子女补贴
B. 托儿补助费。
C. 个人提供专利权所得
D. 差旅费津贴、误餐补助。
【单选题】
下列情形中，企业应按照“工资、薪金所得”扣缴个人所得税的是___
A. 个体工商户支付给业主的工资
B. 不变更企业形式，承包人对企业经营成果不拥有所有权，仅按合同规定取得的承包费
C. 在校学生因勤工俭学活动取得的报酬
D. 支付给不在公司任职的独立董事的董事费
【单选题】
下列项目可不予列入工资薪金所得征收个人所得税的是___
A. 劳动分红
B. 托儿补助费
C. 年终加薪
D. 全勤奖金
【单选题】
某上市公司支付给相关人员的下列支出，应按“工资、薪金所得”有关政策规定扣缴个人所得税的是___
A. 支付给本公司李某为新进员工进行内部培训课酬费
B. 向独立董事支付的补贴
C. 向职工支付的托儿补助费
D. 向外聘技术人员支付的兼职费
【单选题】
下列所得，不属于个人所得税“工资薪金所得”应税项目的是___
A. 个人兼职取得的所得
B. 个人从任职公司取得的工资所得
C. 任职于杂志社的记者在本单位杂志上发表作品取得的所得
D. 个人在公司任职并兼任董事取得的董事费所得
【单选题】
下列关于个人独资企业计算个人所得税时有关扣除项目的表述，正确的是___
A. 企业发生的职工福利费扣除比例是2%
B. 投资者及职工的工资不得在税前扣除
C. 企业年度内发生的业务招待费超出当年销售收入5‰的部分，可在以后纳税年度内扣除
D. 企业计提的各种准备金不得在税前扣除
【单选题】
下列各项所得，免征个人所得税的是___。
A. 个人的房屋租赁所得
B. 个人根据遗嘱继承房产的所得
C. 外籍个人取得的现金住房补贴所得
D. 个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得
【单选题】
小张2019年共取得工资收入240000元，另外小张2019年为A公司讲课，取得劳务报酬共计10000元，为报社撰稿取得稿酬2000元，取得特许权使用费20000元。小张计入综合所得的收入额是___
A. 27200
B. 265600
C. 205120
D. 265120
【单选题】
中国公民张某将位于某市的住房出租给他人居住，不含税月租金4200元，租赁过程中缴纳的可在税前扣除的相关税费180元，张某每月租金收入应缴纳个人所得税___。
A. 311.47
B. 321.6
C. 294.00
D. 266.50
【单选题】
居民个人在境外实际缴纳的个人所得税额超过某个国家或者地区抵免限额的，其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中扣除，但是可以在后续的（）个年度内抵免该国家或者地区税额___。
【单选题】
依法批准设立的非营利性科研机构和高校在取得科技成果转化收入（）年内奖励给科技人员的现金，可减按50%计入科技人员当月“工资、薪金所得”，依法缴纳个人所得税___。
【单选题】
以下个人所得税表述不正确的是___
A. 对个人取得企业派发的且用于购买该企业商品(产品)或服务才能使用的非现金网络红包，不征收个人所得税。
B. 个人因购买该企业商品或服务达到一定额度而取得企业返还的现金网络红包，不征收个人所得税。
C. 个人之间派发的现金网络红包，不征收个人所得税。
D. 对个人取得企业派发的现金网络红包，不征收个人所得税。
【单选题】
自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。其中个体工商户生产经营所得，其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照不超过当年应税收入的（）和（）元孰低办法确定___。
A. 5% 10000
B. 6% 12000
C. 3% 8000
D. 10% 24000
【单选题】
东方公司职工王某（居民个人）2019年1月取得工资薪金20000元（无其他收入），本月专项扣除、专项附加扣除和其他扣除合计为5000元，2019年1月东方公司预扣预缴王某的个人所得税税额为___。
A. 450
B. 300
C. 1395
D. 895
【单选题】
（）可以被认为开征个人所得税最早的国家___。
【单选题】
应当向税务机关提供个人所得税专项附加扣除相关信息的部门暂不包括___
A. 住房城乡建设部门
B. 民政部门
C. 卫生健康部门
D. 市场监督管理部门
【单选题】
个人所得税改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的是___
A. 特许权使用费所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 经营所得
【单选题】
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形，表述不正确的是___
A. 从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除及专项附加扣除的余额超过6万元
B. 取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元
C. 纳税年度内预缴税额低于应纳税额
D. 纳税人申请退税
【单选题】
税改后，不是并入综合所得按纳税年度合并计算个人所得税的项目是___
A. 工资、薪金所得；
B. 财产租赁所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
【单选题】
纳税人享受子女教育专项附加扣除政策的，其子女接受学历教育的范围不包括___
A. 博士后
B. 普通高中
C. 中等职业教育
D. 大学本科
推荐试题
【判断题】
增值税一般纳税人兼营不同税率的货物，应当分别核算货物的销售额，未分别核算的，从高适用税率计征增值税
【判断题】
将自产、委托加工或者购买的货物用于集体福利或个人消费的，均视同销售，征收增值税
【判断题】
纳税人采用以旧换新方式销售的金银首饰，应按实际收取的不含增值税的全部价款征收消费税
【判断题】
甲签发一张支票给乙，金额为人民币5 000元。乙将票据金额由5 000元更改为50 000元后背书转让给丙，则乙的行为属于伪造
【多选题】
根据《建筑法》的规定，下列关于建筑安全生产管理制度的说法中，正确的有（）。
A. 建筑施工企业在编制施工组织设计时，应当根据建筑工程的特点制定相应的安全技术措施
B. 施工现场对毗邻的建筑物、构筑物和特殊作业环境可能造成损害的，建筑施工企业应当采取安全防护措施
C. 鼓励建筑施工企业依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费
D. 施工现场安全由建筑施工企业负责。实行施工总承包的，由总承包单位负责
E. 涉及建筑主体和承重结构变动的装修工程，建设单位应当在施工前委托原设计单位或者具有相应资质条件的设计单位提出设计方案
【多选题】
甲、乙签订的买卖合同约定了定金和违约金条款。甲违约，造成乙经济损失。下列选项中，乙可选择追究甲违约责任的方式有（）。
A. 要求单独适用定金条款
B. 要求单独适用违约金条款
C. 要求同时适用定金和违约金条款
D. 要求同时适用定金、违约金条款，并另行赔偿损失
E. 要求选择适用定金或违约金条款
【多选题】
根据我国《合同法》，效力待定的合同包括（）。
A. 无行为能力人订立的合同
B. 不能完全辨认自己行为的精神病人订立的合同
C. 无处分权人处分他人财产的合同
D. 因发生不可抗力导致其无法履行的合同
E. 被代理人予以追认的无代理权人以被代理人名义订立的合同
【多选题】
根据《合同法》，下列各类合同中，属于可变更或可撤销合同的有（）。
A. 以合法形式掩盖非法目的的合同
B. 损害社会公共利益的合同
C. 一方以胁迫手段订立的合同
D. 恶意串通损害集体利益的合同
E. 因重大误解订立的
【多选题】
根据《合同法》，执行政府指导价的合同，当事人一方逾期交付标的物的，则（）。
A. 无论价格升降，均按新价格执行
B. 遇价格上涨时，按照新价格执行
C. 无论价格升降，均按原价格执行
D. 遇价格上涨时，按照原价格执行
E. 价格下降时，按照新价格执行
【多选题】
根据《合同法》，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方（）的，可以中止履行合同。
A. 经营状况严重恶化
B. 同时投资的项目过多
C. 丧失商业信誉
D. 转移财产以逃避债务
E. 抽逃资金以逃避债务
【多选题】
违约责任是指合同当事人不履行或不适当履行合同，应依法承担的责任。与其他责任制度相比，违约责任有（）的特点。
A. 以有效合同为前提
B. 以违反合同权利为要件
C. 由当事人在法定范围内约定
D. 违约责任是一种民事赔偿责任
E. 违约责任的确定，通常应以补偿守约方的损失为标准
【多选题】
根据《价格法》的规定，政府在必要时可以实行政府指导价或政府定价的商品或服务包括（）。
A. 自然垄断经营的商品
B. 国家级贫困地区的各类农用商品
C. 资源稀缺的少数商品
D. 国家投资开发的高新技术类服务
E. 重要的公益性服务
【多选题】
根据《价格法》，在制定关系群众切身利益的（）时，政府应当建立听证会制度。
A. 公用事业价格
B. 公益性服务价格
C. 自然垄断经营的商品价格
D. 价格波动过大的农产品价格
E. 政府集中采购的商品价格
【多选题】
根据我国《建筑法》，下列建筑工程承发包行为中属于法律允许的有（）。
A. 承包单位将其承包的全部建筑工程转包给他人
B. 两个以上的承包单位联合共同承包一项大型建筑工程
C. 分包单位将其承包的部分工程发包给他人
D. 承包单位将其承包的全部建筑工程肢解后发包给他人
E. 对建筑工程实行总承包
【多选题】
隐蔽工程隐蔽前，应通知（）。
A. 建设单位
B. 建设工程质量监督机构
C. 监理单位
D. 设计单位
E. 分包单位
【多选题】
根据《建设工程质量管理条例》，建设工程竣工验收应具备的条件有（）。
A. 有完整的技术档案和施工管理资料
B. 有勘察、设计、施工、监理单位分别签署的质量合格文件
C. 有施工单位签署的工程保修书
D. 有工程兹结清证明文件
E. 有工程使用的主要建筑材料的进场试验报告
【多选题】
根据《建设工程质量管理条例》，最低保修期限为2 年的工程有（）。
A. 外墙防渗漏
B. 设备安装
C. 给排水管道
D. 供热与供冷系统
E. 装修工程
【多选题】
根据《建设工程安全生产管理条例》，下列关于建设工程安全生产责任的说法，正确的有（）。
A. 在编制工程概算时，应当确定建设工程安全施工措施所需费用
B. 申请领取施工许可证时，应当提供建设工程有关安全施工措施的资料
C. 依法批准开工报告的建设工程，建设单位应当自开工报告批准之日起15 日内备案
D. 施工单位对于安全作业费用有其他用途时需经建设单位批准
E. 施工单位应自施工起重机械验收合格之日起60 日内向有关部门登记
【多选题】
对于涉及（）工程的专项施工方案，施工单位依法应当组织专家进行论证、审查。
A. 地下暗挖工程
B. 降水工程
C. 脚手架工程
D. 起重吊装工程
E. 高大模板工程
【多选题】
根据《建设工程安全生产管理条例》，专项施工方案，经（）签字后实施。
A. 施工单位技术负责人
B. 总监理工程师
C. 专职安全生产管理人员
D. 专业监理工程师
E. 设计单位
【多选题】
使用承租的机械设备和施工机具及配件的，由（）共同进行验收，验收合格后方可使用。
A. 施工总承包单位
B. 分包单位
C. 出租单位
D. 安装单位
E. 监理单位
【多选题】
根据《招标投标法》，下列关于招标投标的说法，正确的有（）。
A. 招标分为公开招标、邀请招标和议标三种方式
B. 联合体中标后，联合体各方应分别与招标人签订合同
C. 招标人不得修改已发出的招标文件
D. 投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件作出响应
E. 招标人对已发出的招标文件进行必要的澄清或者修改的，该澄清或者修改的内容为招标文件的组成部分
【多选题】
根据《招标投标法》，中标人的投标应当符合（）。
A. 能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准
B. 能够满足招标文件的实质性要求
C. 经评审的投标价格最低
D. 投标价格低于成本
E. 投标价格接近标底
【多选题】
根据《招标投标法实施条例》，投标人的投标有下列情形之一的，评标委员会应当否决其投标（）。
A. 投标文件未经投标单位盖章和单位负责人签字
B. 投标联合体没有提交共同投标协议
C. 投标报价低于成本
D. 投标文件没有对招标文件的实质性要求和条件作出响应
E. 投标报价显著超过标底
【多选题】
工程造价管理指的是()和工程价格管理。
A. 建设市场管理
B. 计价依据管理
C. 工程投资费用管理
D. 工程成本管理
【多选题】
建设工程全要素造价管理的核心是()。
A. 工程参建各方建立完善的工程造价管理协同工作机制
B. 协调和平衡工期、质量、安全、环保与成本之间的对立关系
C. 采取有效措施控制工程变更和索赔
D. 做好前期策划和方案设计，实现建设工程全寿命期成本最小化系统
【多选题】
美国有关工程造价的定额、指标、费用标准等一般是由()制定。
A. 政府建设主管部门
B. 土木工程师学会
C. 大型工程咨询公司
D. 建筑师学会
【多选题】
为了有效地控制建设工程造价，造价工程师可采取的组织措施是( )。
A. 重视工程设计多方案比选
B. 严格审查施工组织设计
C. 严格审核各项费用支出
D. 明确工程造价管理职能分工
【多选题】
工程造价的合理确定过程中，按照有关规定编制的( )，经有关部门批准，即作为拟建项目工程造
A. 初步投资估算
B. 施工图预算
C. 初步设计总概算
D. 合同价
【多选题】
工程造价控制的关键在于( )。
A. 前期决策和设计阶段
B. 建设期和使用期
C. 使用期和拆除期
D. 设计阶段和建设期
【多选题】
要有效地控制建设工程造价，就应将工程造价管理的重点转到工程()。
A. 拆除期
B. 建设前期
C. 施工阶段
D. 初步设计阶段
【多选题】
造价的调整及价格指数的测定及发布有一套严密的办法，政府部门要发布()文件。
A. 《项目建设标准》和《工程造价指标》
B. 《工程调整规定》和《价格指数说明》
C. 《工程造价指标》和《价格指数说明》
D. 《项目建设标准》和《价格指数说明》
【多选题】
覆盖建设工程决策及实施的各个阶段的造价管理称为()。
A. 全要素造价管理
B. 全寿命期造价管理
C. 全方位造价管理
D. 全过程工程造价管理
【多选题】
建设工程项目投资决策完成后，控制工程造价的关键在于()。
A. 工程设计
B. 工程招标
C. 工程施工
D. 工程结算
【多选题】
日本工程积算所一般对委托方提供以工程造价为龙头的全方位、全过程的工程咨询服务，其主要业务范围包括( )。
A. 项目的可行性研究
B. 投资估算
C. 工程量计算、单价调查
D. 工程造价细算、标底价编制与审核
E. 招标投标活动及施工合同的管理
【多选题】
美国工程新闻记录(ENR)发布的工程造价指数由()个体指数组成。
A. 构件钢材
B. 波特兰水泥
C. 木材
D. 普通劳动力
E. 通用施工机械
【多选题】
建设工程全面造价管理包括()。
A. 全寿命期造价管理
B. 全内容造价管理
C. 全过程造价管理
D. 全要素造价管理
E. 全员造价管理
【多选题】
为有效地控制工程造价，应做到()。
A. 以施工阶段为重点进行控制
B. 以设计阶段为重点进行控制
C. 实施全过程造价控制
D. 技术与经济相结合进行控制
E. 实施主动控制
【多选题】
建设工程全寿命期造价是指建设工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和，它包括()及各个
A. 建设前期
B. 建设期
C. 使用期
D. 拆除期
E. 保修期
【多选题】
国务院建设主管部门造价管理机构的主要职责是()。
A. 监督指导全国统一经济定额和本部门经济定额的实施
B. 组织制定工程造价管理有关法规、制度并组织贯彻实施
C. 组织制定全国统一经济定额和制订、修订本部门经济定额
D. 制定和负责全国工程造价咨询企业的资质标准及其资质管理工作
E. 在可行性研究和规划设计阶段合理确定和有效控制建设工程造价
