【多选题】
下列关于资本作用的说法，正确的有__________
A. 资本为商业银行提供融资
B. 吸收和消化损失
C. 支持商业银行过度业务扩张和风险承担
D. 维持市场信心
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【多选题】
下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的有__________
A. 在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)
B. 在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据
C. 在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配
D. 经风险调整的业绩评估方法是以监管资本配置为基础的
【多选题】
下列属于市场风险的有__________
A. 利率风险
B. 股票风险
C. 违约风险
D. 汇率风险
【多选题】
国家风险可分为__________
A. 政治风险
B. 信用风险
C. 社会风险
D. 经济风险
【多选题】
关于商业银行区域限额管理的以下说法，正确的有__________
A. 在我国，区域限额管理包括国家限额管理
B. 发达国家一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额
C. 在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的
D. 在我国，区域风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额
【多选题】
下列可能给某商业银行带来声誉风险的有__________
A. 关于银行高比例不良资产的媒体报道
B. 银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度
C. 市场流传次贷危机使得银行蒙受巨额亏损的消息
D. 银行工作人员长期对待客户态度粗暴
【多选题】
战略风险来自__________
A. 商业银行战略目标缺乏整体兼容性
B. 商业银行经营目标不能按时实现
C. 为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷
D. 为实现目标所需要的资源匮乏
【多选题】
巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括__________
A. 商业银行应保持公司治理的透明度
B. 董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门.外部审计单位及内部控制部门的作用
C. 董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻
D. 董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督
【多选题】
商业银行内部控制包括的主要因素有__________
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 内部控制措施
D. 信息交流与反馈
【多选题】
商业银行风险监测的具体内容包括__________
A. 开发风险计量模型
B. 监测各种可量化的关键风险指标的变化和发展趋势
C. 监测各种不可量化的风险因素的变化和发展趋势
D. 报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果
【多选题】
商业银行风险管理部门的主要职责有__________
A. 监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B. 在限额违规的情况下及时向风险管理委员会报告
C. 负责核准复杂金融产品的定价模型
D. 协助财务控制人员进行复杂金融产品价格评估
【多选题】
风险文化一般由_______三个层次组成。___
A. 风险管理理念
B. 风险模型
C. 制度
D. 知识
【多选题】
下列关于《巴塞尔新资本协议》中压力测试的说法，不正确的有__________
A. 压力测试必须具有意义且足够审慎
B. 进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情景
C. 在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程
D. 除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试
【多选题】
下列关于风险预警方法的说法中，正确的有__________
A. 黑色预警法不引进警兆指标变量，只考察警素指标的时间序列变化规律
B. 蓝色预警法侧重定量分析
C. 指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警
D. 统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析
【多选题】
下列关于银行利率风险的说法，正确的有__________
A. 如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险
B. 如果银行以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险
C. 如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在基准风险
D. 如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈，则存在基准风险
【多选题】
下列关于金融期货的说法，正确的有__________
A. 利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货
B. 货币期货交易目的包括规避汇率风险
C. 股指期货是指以股票为标的的期货合约
D. 股指期货不涉及股票本身的交割
【多选题】
下列关于各类期权的说法，正确的有__________
A. 买方期权对买方来说是买入一个买入交易标的物的权利
B. 卖方期权对卖方来说是卖出一个卖出交易标的物的义务
C. 美式期权的买方在期权到期日前任意时点，可以随时要求卖方履行期权合约
D. 买权的执行价格低于现在的市场价格，则该期权属于价外期权
【多选题】
下列关于久期缺口的理解，正确的有__________
A. 当久期缺El为正值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将增加
B. 当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将减少
C. 当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，银行的市场价值将减少
D. 久期缺口的绝对值越小，银行对利攀的变化越敏感
【多选题】
《巴塞尔新资本协议》对商业银行客户评级/评分的验证提出了许多要求，包括__________
A. 商业银行必须定期进行模型的验证
B. 商业银行必须建立一个健全的体系，用来检验评级体系.过程和风险因素评估的准确性和一致性
C. 商业银行必须定期比较每个信用等级的实际违约率和预期违约率
D. 商业银行必须在实际违约概率持续高于预期值的情况下下调预期值
【多选题】
《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括__________
A. 将资本充足率作为保证银行稳健经营.安全运行的核心指标
B. 在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险.市场风险.操作风险的资本要求
C. 将银行资本分为核心资本和附属资本两类
D. 引入计量信用风险的内部评级法
【多选题】
《巴塞尔新资本协议》提出的内部评级法要求商业银行建立健全的内部评级体系，自行预测_______等信用风险因素，并根据权重公式计算每笔债项的信用风险资本要求。___
A. 违约概率
B. 违约损失率
C. 违约风险暴露
D. 违约原因
【多选题】
下列关于久期的说法，正确的有__________
A. 久期也称持续期
B. 久期是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量
C. 久期的数学公式为.DP÷Dy=DXP÷(1÷Y)
D. 久期是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间
【多选题】
市场风险内部模型的主要优点包括__________
A. 可以将不同业务.不同类别的市场风险用一个确切的数值来表示
B. 能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总
C. 将隐性风险显性化之后，有利于进行风捡的监测.管理和控制
D. 风险价值具有高度的概括性，简明易懂
【多选题】
下列关于计算VAR值参数选择的说法，正确的有__________
A. 如果模型是用来决定与风险相对应的资本，置信水平就应该取高
B. 如果模型用于银行内部风险度量或不同市场风险的比较，置信水平的选取就并不重要
C. 如果模型的使用者是经营者自身，则时间隔取决于其资产组合的特性
D. 如果模型的使用者是经营者自身，资产组变动频繁，则时间间隔应该长
【多选题】
市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险，其中的市场价格包括__________
A. 利率
B. 汇率
C. 工资率
D. 股票价格
【多选题】
下列关于衍生产品与市场风险关系的说法，正确的有__________
A. 衍生产品可用来防范市场风险
B. 衍生产品会产生新的市场风险
C. 衍生产品的杠杆作用可以完全消灭市场风险
D. 衍生产品的杠杆作用对市场风险具有放大作用
【多选题】
下列关于远期和期货的说法，正确的有__________
A. 远期合约允许投资者在不确定的未来时间购买或出售某项资产
B. 期货合约允许投资者按不确定的价格购买或出售某项资产
C. 远期合约是非标准化的.期货合约是标准化的
D. 远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所承担违约风险
【多选题】
“9.11”事件给很多银行及企业造成了极大的损失，为应对此类事件，商业银行应当注意__________
A. 灾难备份
B. 强制员工休假
C. 审慎选择经营地址
D. 制定应急和连续营业方案
【多选题】
根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当_______发生时，债务人即被视为违约。___
A. 债务人已经破产并因此将不履行偿还银行债务
B. 商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品(如果存在的话)，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务
C. 债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期30天以上(含)
D. 银行停止对债务人贷款计息
【多选题】
期权的价值由哪几部分组成__________
A. 时间价值
B. 内在价值
C. 执行价格
D. 标地资产价格
【多选题】
个人客户评分方法中，信用评分常用的风险评分是预测消费者__________
A. 违约风险的大小
B. 开户后给商业银行带来潜在收益
C. 破产风险的大小
D. 坏账风险的大小
【多选题】
下列关于信用价差的说法，正确的有__________
A. 以无风险利率为基准的信用价差：贷款的收益率一对应的无风险债券的收益率
B. 信用价差增加表明贷款信用状况恶化
C. 信用价差减少表明贷款信用状况恶化
D. 信用价差增加表明贷款信用状况改善
【多选题】
常用的风险识别方法有__________
A. 专家调查列举法
B. 高级计量法
C. 情景分析法
D. 分解分析法
【多选题】
建立高效的风险管理部门应当固守的两个基本准则是__________
A. 风险管理部门是财务部门的辅助机构
B. 风险管理部门必须具备高度独立性
C. 风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权
D. 风险管理部门是风险管理策略的唯一执行部门
【多选题】
中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括以下哪几项__________
A. 不良资产.贷款率
B. 预期损失率
C. 贷款风险迁徙
D. 不良贷款拨备覆盖率
【多选题】
目前业界比较流行的高级计量法主要有__________
A. 基本指标法
B. 计分卡(SCA)
C. 损失分布法(LDA)
D. 标准法
【多选题】
衡量风险的指标有__________
A. 方差
B. 久期
C. 凸度
D. 在险价值(VAR)
【多选题】
商业银行的经营原则是__________
A. 盈利性
B. 安全性
C. 流动性
D. 扩张性
【多选题】
银行业从业人员为客户提供贷款前，应当先了解客户的__________
A. 所在区域的信用环境
B. 财务状况
C. 信用记录
D. 收入来源
【多选题】
《银行业监督管理法》规定．银监会的监督管理措施可以包括__________
A. 要求银行按照规定报送财务报表
B. 进入银行进行检查
C. 与银行董事进行监督管理谈话
D. 责令银行按照规定如实披露风险管理状况
【多选题】
银行贷后管理的主要内容包括__________
A. 贷款行要监控信贷资金的支付和使用情况
B. 运用贷款风险预警机制及时防范.控制和化解贷款风险
C. 对信贷资产要按照贷款分类标准进行科学分类，加强不良贷款的监测.分析，真实反映贷款质量情况
D. 明确贷后责任，避免重放轻管
推荐试题
【单选题】
某企业为创业投资企业，2013年8月1日，该企业向境内未上市的某中小高新技术企业投资200万元。2015年度该企业利润总额890万元；未经财税部门核准，提取风险准备金10万元。已知企业所得税税率为25%。假定不考虑其他纳税调整事项，2015年该企业应纳企业所得税税额为___万元。
A. 82.5
B. 85
C. 187.5
D. 190
【单选题】
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是___。
A. 财政拨款
B. 国债利息收入
C. 债务重组收入
D. 符合条件的居民企业之间的股息收入
【单选题】
某制造企业2015年取得商品销售收入1600万元，出租设备租金收入200万元，发生与生产经营有关的业务招待费支出18万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算当年应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为___万元。
【单选题】
下列收入中，属于企业所得税免税收入的是___。
A. 财政拨款
B. 符合条件的非营利组织的收入
C. 确实无法偿付的应付款项
D. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
【单选题】
某贸易公司2015年3月1日，以经营租赁方式租入固定资产使用，租期1年，按独立纳税人交易原则支付租金1.2万元；6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台，租期2年，当年支付租金1.5万元。计算当年企业应纳税所得额时应扣除的租赁费用为___
A. 1.0万元
B. 1.2万元
C. 1.5万元
D. 2.7万元
【单选题】
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是___。
A. 企业之间支付的管理费
B. 银行内营业机构之间支付的利息
C. 企业内营业机构之间支付的租金
D. 企业内营，机构之间支付的特许权使用费
【单选题】
下列支出中，可以从应纳税所得额中据实扣除的是___
A. 生产经营过程中向非银行金融机构的借款利息
B. 诉讼费用
C. 对外投资的固定资产计提的折旧费
D. 业务招待费支出
【单选题】
根据企业所得税法律制度的规定，下列企业中，适用20%的企业所得税税率的是___。
A. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业
B. 在中国境内设立机构、场所，且所得与其所设的机构、场所有联系的非居民企业
C. 在中国境内设立机构、场所，但所得与其所设的机构、场所没有实际联系的非居民企业
D. 符合条件的小型微利企业
【单选题】
下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比例扣除的公益、救济性捐赠是___。
A. 纳税人通过国家机关向贫困地区的捐赠
B. 纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠
C. 纳税人通过电视台向灾区的捐赠
D. 纳税人直接向某学校的捐赠
【单选题】
2015年甲企业取得销售收入3000万元，广告费支出400万元，上年结转广告费60万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业2015年准予扣除的广告费是___万元。
A. 460
B. 510
C. 450
D. 340
【单选题】
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的是___。
A. 支付违法经营的罚款
B. 被没收财物的损失
C. 支付的税收滞纳金
D. 支付银行加收的罚息
【单选题】
某境内居民企业2015年销售收入4 000万元，固定资产处置收益30万元，业务招待费支出40万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的业务招待费支出是___万元。
A. 40
B. 24
C. 20.15
D. 20
【单选题】
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，可以在企业所得税税前扣除的是___。
A. 未经核定的准备金支出
B. 纳税人因买卖合同纠纷而支付的诉讼费用
C. 纳税人向关联企业支付的管理费
D. 企业缴纳的增值税
【单选题】
根据企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，有关费用支出不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。下列各项中，属于该有关费用的是___。
A. 工会经费
B. 职工教育经费
C. 职工福利费
D. 社会保险费
【单选题】
某企业2015年年度利润总额80万元，通过公益性社会团体向某灾区捐赠3万元，直接向某学校捐款5万元。根据企业所得税法律制度的规定，该企业在计算企业所得税应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出___万元。
【单选题】
对国家需要重点扶持的高新技术企业，给予企业所得税税率优惠。优惠税率为___。
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
【单选题】
下列项目中，纳税人在计算应纳税所得额时准予扣除的是___。
A. 罚金
B. 税收滞纳金
C. 银行按规定加收的罚息
D. 罚款和被没收财物的损失
【单选题】
下列收入中，属于企业所得税免税收入的是___。
A. 财政拨款
B. 确实无法偿付的应付款项
C. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益
D. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
【单选题】
下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是___。
A. 出版社
B. 个人独资企业
C. 联营企业
D. 股份有限公司
【单选题】
根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于免税收入的是___。
A. 企业接受社会捐赠收入
B. 转让企业债券取得的收入
C. 已作坏账损失处理后又收回的应收账款
D. 国债利息收入
【单选题】
对国家需要重点扶持的高新技术企业，给予企业所得税税率优惠。优惠税率为___。
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
【单选题】
根据企业所得税法律制度的规定，下列关于销售货物确认收入实现时间的表述中，正确的是___。
A. 销售商品采用托收承付方式的，在签订合同时确认
B. 销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在销售时确认
C. 销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认
D. 销售商品需要安装的，在商品发出时确认
【单选题】
甲企业2014年发生合理的工资薪金支出100万元，发生职工福利费18万元，职工教育经费1.5万元。根据企业所得税法律制度的规定，甲企业计算2014年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费和职工教育经费金额合计为___万元。
A. 15．5
B. 16. 5
C. 19.5
D. 20. 5
【单选题】
下列个人所得中，应缴纳个人所得税的是___。
A. 财产租赁所得
B. 退休工资
C. 保险赔偿
D. 国债利息
【单选题】
某画家2015年8月将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬1O万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是___。
A. 工资薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 稿酬所得
D. 特许权使用费所得
【单选题】
钱某在一次演出中取得收入10 000元，已知劳务报酬应纳税所得额不超过20000元的，适用税率为20%。钱某应缴纳的个人所得税税额为___元。
A. 1 840
B. 1 600
C. 2 000
D. 4 800
【单选题】
郑某2015年3月在某公司兴行的有奖销售活动中获得资金12 000元，领奖时发生交通费600元、食宿费400元(均由郑某承担)。在颁奖现场郑某直接向某大学图书馆损款3 000元。已知偶然所得适用的个人所得税税率为20%。郑某中奖收入应缴纳的个人所得税税额为___元。
A. 0
B. 1 600
C. 1 800
D. 2 400
【单选题】
个人转让房屋所得应适用的税目是___。
A. 财产转让所得
B. 特许权使用费所得
C. 偶然所得
D. 劳务报酬所得
【单选题】
作家马某2015年2月初在杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载10天，每天稿酬450元。马某当月需缴纳个人所得税___。
A. 420元
B. 924元
C. 929.6元
D. 1320元
【单选题】
张某2015年3月取得特许权使用费所得2000元，张某应缴纳个人所得税___元。
A. 160
B. 240
C. 320
D. 400元
【单选题】
个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额，该扣除的数额是___
A. 捐赠额不超过应纳税所得额的10%的部分
B. 捐赠额不超过应纳税所得额的15%的部分
C. 捐赠额不超过应纳税所得额的20%的部分
D. 捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分
【单选题】
根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，应缴纳个人所得税的是___。
A. 加班工资
B. 独生子女补贴
C. 差旅费津贴
D. 国债利息收入
【单选题】
作家马某2015年12月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50 000元。关于马某该项收入计缴个人所得税的下列表述中，正确的是___。
A. 应按“稿酬所得”计缴个人所得税
B. 应按“工资、薪金所得”计缴个人所得税
C. 应按“劳务报酬所得”计缴个人所得税
D. 应按“特许权使用费所得”计缴个人所得税
【单选题】
个人的下列所得中，免予征收个人所得税的是___。
A. 企业职工李某领取原提存的住房公积金
B. 王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金
C. 退休教师张某受聘另一高校兼职教授每月取得4000元工资
D. 徐某因持有某上市公司股份取得该上市公司年度分红
【单选题】
作家马某2015年10月将小说在晚报上连载10天，每天稿酬500元。马某当月需缴纳个人所得税___。
A. 420元
B. 560元
C. 700元
D. 1 000元
【单选题】
根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，应缴纳个人所得税的是___。
A. 年终加薪
B. 独生子女补贴
C. 差旅费津贴
D. 托儿补助费
【单选题】
根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，以一个月内取得收入为一次计缴个人所得税的是___。
A. 稿酬所得
B. 财产租赁所得
C. 偶然所得
D. 特许权使用费所得
【单选题】
2015年8月，李某出版小说一本取得稿酬80 000元，从中拿出20 000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某8月份应缴纳个人所得税___
A. 6 160元
B. 6 272元
C. 8 400元
D. 8 960元
【单选题】
中国公民李某2015年1月取得工资收入3 600元，已知工资、薪金所得每月应纳税所得额不超过1 500元的部分，适用税率为3%、超过1500元至4 500元的部分，适用税率为10%，速算扣除数为105元。李某当月应计算缴纳的个人所得税为___元。
A. 3
B. 98
C. 2 295
D. 2 298
【单选题】
个人审稿所得应适用的税目是___。
A. 财产转让所得
B. 特许权使用费所得
C. 偶然所得
D. 劳务报酬所得
