【多选题】
下列应纳税所得额的计算正确的有：___
A. 非居民汤姆先生，当月取得归属于境内的工资收入10万元，应纳税所得额为95000元；
B. 李某取得上市公司股息5000元，应纳税所得额为4000元；
C. 2019年，孙某取得稿酬所得2万元，假定其无其他综合所得，应纳税所得额为1.12万元；
D. 刘某转让一套住房，取得收入500万元，该房屋原有120万元购买，无相关税费，应纳税所得额为380万元；
E. 朱某购买彩票取得中彩收入20万元，应纳税所得额为16万元；
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相关试题
【多选题】
2019年纳税人李某已享受住房贷款利息专项附加扣除，当年还可能扣除的项目有：___
A. 子女教育
B. 大病医疗
C. 继续教育
D. 住房租金
E. 赡养老人
【多选题】
纳税人发生了符合条件的住房贷款利息，可开始享受住房贷款利息专项附加扣除的时间是： ___
A. 贷款合同约定开始还款的当月
B. 贷款合同约定开始还款的次月
C. 贷款合同终止的当月
D. 贷款合同终止的次月
E. 贷款合同终止的当年年末
【多选题】
纳税人向扣缴义务人或主管税务机关办理住房贷款利息专项附加扣除时，应当填报：___
A. 房屋所有权证号或预售合同编号
B. 贷款方式
C. 贷款合同编号
D. 借款期限
E. 主要工作城市
【多选题】
8.其他法定赡养人包括___
A. 实际承担对祖父母赡养义务的孙子女
B. 实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女
C. 祖父母的子女均已经去世，实际承担对祖父母赡养义务的孙子女
D. 外祖父母的子女均已经去世，实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女
E. 外祖父母的孙子女已经去世，实际承担对外祖父母赡养义务的外孙子女
【多选题】
9.以下关于赡养老人专项附加扣除的说法中，正确的是：___
A. 纳税人为独生子女的，按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除
B. 纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度
C. 分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。
D. 采取指定分摊或约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。
E. 采取指定分摊或约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高可以超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。
【多选题】
享受子女教育专项附加扣除政策的主体包括哪些___
A. 生父母
B. 养父母
C. 继父母
D. 未成年人的监护人
E. 不属于监护人的亲属
【多选题】
纳税人享受子女教育专项附加扣除政策的，其子女接受学历教育的范围包括哪些？___
A. 小学和初中
B. 普通高中
C. 中等职业教育
D. 大学本科
E. 博士后
【多选题】
纳税人子女在境外接受教育的，必须留存什么资料？___
A. 境外学校录取通知书
B. 学费支付证明
C. 留学签证
D. 子女出入境记录
E. 机票、车票等交通工具支付凭证
【多选题】
个人接受___继续教育，符合本法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除。
A. 大学本科
B. 硕士研究生
C. 博士生
D. 中等职业
E. 大学专科
【多选题】
纳税人发生的___的支出，可以按照继续教育专项附加扣除政策扣除。
A. 硕士研究生教育
B. 经济师
C. 税务师
D. 书法培训班
E. 注册会计师
【多选题】
下列___人员发生的符合条件的大病医疗支出，可以由纳税人扣除。
A. 配偶
B. 未成年子女
C. 父母
D. 兄弟姐妹
E. 已成年子女
【多选题】
下列有关大病医疗支出扣除的叙述，正确的有？___
A. 未成年子女的大病医疗支出由父母按比例分摊扣除。
B. 纳税人的大病医疗支出可以由本人和配偶按比例分摊扣除。
C. 未成年子女的大病医疗支出由父母一方扣除。
D. 纳税人的大病医疗支出可以由本人扣除。
E. 纳税人的大病医疗支出由配偶扣除
【多选题】
纳税人扣除符合条件的大病医疗支出，必须留存什么资料？___
A. 医院服务收费票据（复印件）
B. 药品费用票据（复印件）
C. 医保报销相关票据原件（复印件）
D. 银行卡支出明细
E. 非医保范围内的服务
【多选题】
18.某纳税人在北京工作，存在以下哪些情况的，不允许享受住房租金扣除？ ___
A. 在纳税人本人名下拥有北京市区住房
B. 在纳税人配偶名下拥有北京市远郊区住房
C. 纳税人父母名下拥有北京市区住房
D. 在纳税人本人名下拥有天津市郊区住房
E. 纳税人配偶已申请享受住房贷款利息扣除
【多选题】
19.纳税人发生符合条件的住房租金扣除，以下哪些行为正确？ ___
A. 及时将扣除信息提供给扣缴义务人
B. 年度中间租房信息发生变化，可以在次年告知扣缴义务人
C. 可以不告知扣缴义务人，自己在年度终了后申请扣除
D. 口头将扣除信息告知扣缴义务人
E. 要求扣缴义务人核验相关扣除凭证并签字确认
【多选题】
20.纳税人自2019年6月起发生了符合条件的住房租金扣除，以下哪些判断是正确的？ ___
A. 纳税人在6月份即告知扣缴义务人租房信息，当年享受的扣除金额更高
B. 无论纳税人在6月份还是8月份告知扣缴义务人租房信息，当年享受的扣除金额是一样的
C. 纳税人不将信息提交给扣缴义务人，也可以通过汇算清缴享受扣除
D. 纳税人不将信息提交给扣缴义务人，也可以在发生租金支出的当年享受扣除
E. 纳税人当年可以按照7个月计算可享受住房租金扣除金额
【多选题】
取得综合所得且符合下列情形之一的纳税人，应当依法办理汇算清缴，正确的说法包括___
A. 从两处以上取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得中的一项或多项，且上述所得年收入额超过6万元
B. 取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中的一项或者多项，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元
C. 纳税年度内预缴税额低于应纳税额
D. 纳税人申请退税
E. 取得综合所得又有经营所得的
【多选题】
纳税人取得综合所得办理汇算清缴时，办理地点叙述正确的有___
A. 对有两处以上任职、受雇单位的，可以选择其中一处任职、受雇单位所在地主管税务机关申报
B. 对只有一处任职、受雇单位的，可以选择其任职、受雇单位所在地主管税务机关申报，也可以选择户籍所在地主管税务机关申报
C. 纳税人没有任职、受雇单位的，可以向户籍所在地主管税务机关办理汇算清缴申报
D. 纳税人没有任职、受雇单位的，可以向经常居住地主管税务机关办理汇算清缴申报
E. 纳税人没有任职、受雇单位的，应当向取得收入所在地主管税务机关办理汇算清缴申报
【多选题】
23.纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、扣除、享受税收优惠等相关资料，按规定留存备查或报送，这些扣除包括___
A. 专项扣除
B. 专项附加扣除
C. 依法确定的其他扣除
D. 成本费用
E. 捐赠
【多选题】
24.个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人取得应税经营所得包括的情形有___
A. 个人通过在中国境内注册登记的个体工商户、个人独资企业、合伙企业从事生产、经营活动取得的所得
B. 个人依法取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得
C. 个人从事设计、审稿、打字等劳务取得的所得
D. 个人从事其他生产、经营活动取得的所得
E. 个人承包、承租、转包、转租取得的所得
【多选题】
需要向税务机关报送《个人所得税年度自行纳税申报表》的纳税人包括___
A. 注销户籍前办理当年综合所得汇算清缴的纳税人
B. 取得综合所得正常办理汇算清缴的纳税人
C. 取得综合所得但扣缴义务人未扣缴税款的居民个人
D. 在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的非居民个人
E. 取得所得没有扣缴义务人的居民个人
【多选题】
纳税人可享受的专项附加扣除除赡养老人外，还包括___
A. 子女教育
B. 继续教育
C. 大病医疗
D. 住房贷款利息或住房租金
E. 住房公积金
【多选题】
27.符合条件的纳税人向支付工资、薪金所得的扣缴义务人提供专项附加扣除信息，由扣缴义务人在预扣预缴税款时按其在本单位本年可享受的累计扣除额办理扣除的专项附加扣除项目包括___
A. 子女教育
B. 继续教育
C. 住房贷款利息或住房租金
D. 大病医疗
E. 赡养老人
【多选题】
综合所得汇缴期内，纳税人可自行向汇缴地主管税务机关报送《个人所得税专项附加扣除信息表》办理专项附加扣除的情形有___
A. 大病医疗专项附加扣除
B. 纳税人未取得工资、薪金所得，仅取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的
C. 一个纳税年度内，纳税人在扣缴义务人预扣预缴税款环节未享受或未足额享受专项附加扣除的
D. 纳税人取得经营所得需要享受专项附加扣除的
E. 纳税人取得财产转让所得需要享受专项附加扣除的
【多选题】
纳税人享受子女教育专项附加扣除，应当填报的信息包括 ___
A. 配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码
B. 当前受教育阶段及起止时间
C. 学费支出金额
D. 就读学校
E. 与配偶之间扣除分配比例
【多选题】
纳税人享受继续教育专项附加扣除、接受学历（学位）继续教育的，应当填报的信息包括___
A. 配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码
B. 教育起止时间
C. 就读学校
D. 教育阶段
E. 学费支出金额
【多选题】
实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括哪些。 ___
A. 工资、薪金所得
B. 劳务报酬所得
C. 稿酬所得
D. 经营所得
E. 利息、股息、红利所得
【多选题】
计算居民纳税人工资薪金所得时，累计预扣预缴应纳税所得额是以纳税人在本单位截至当前月份工资薪金所得累计收入减除什么后的余额。___
A. 累计减免收入
B. 累计减除费用
C. 累计专项扣除
D. 累计专项附加扣除
E. 累计依法确定的其他扣除
【多选题】
全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送什么信息。___
A. 支付所得或代扣税款所有个人的有关信息
B. 支付所得项目及数额
C. 扣除事项及数额
D. 扣缴税款的数额
E. 其他相关涉税信息资料
【多选题】
下列哪些不是居民个人劳务报酬所得预扣率___。
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
E. 50%
【判断题】
2019年1月1日后，居民个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算
【判断题】
首套住房贷款利息的扣除标准是全国统一的
【判断题】
纳税人赡养2个及以上老人的，不按老人人数加倍扣除
【判断题】
纳税人享受子女教育专项附加扣除的，可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由夫妻双方分别按照扣除标准的50%扣除
【判断题】
个人接受本科（含）以下学历（学位）继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除
【判断题】
纳税人接受学历（学位）继续教育的支出，无须留存相关资料
【判断题】
在计算医药费用支出额度时，纳税人及其配偶、未成年子女发生的医疗费用支出不能混合，应按每个人分别计算
【判断题】
大病医疗支出扣除时间为医疗保险管理信息系统记录的医疗服务费用实际支出的当年
【判断题】
纳税人发生的可计入大病医疗累计支出额的医药费用支出须在医保目录范围内
【判断题】
纳税人从两处或两处以上取得经营所得的，选择其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报
推荐试题
【单选题】
财务监察分为（ ）与（ ），公司财务部门每年制定财务监察工作计划，并按计划组织实施。___
A. 短期监察，长期监察
B. 定期监察，不定期监察
C. 短期监察，定期监察
D. 长期监察，不定期监察
【单选题】
___是项目合同综合管理部门，具体承办部门是合同主责部门。
A. 工程经济部
B. 综合办公室
C. 工程管理部
D. 财务部
【单选题】
项目部如遇特殊情况需使用合同相对方提供的合同示范文本或无示范文本的，必须经所属公司___前置审核。
A. 对口职能部门
B. 法律合规部
C. 成本管理部
D. 工程管理部
【单选题】
一般合同实行( )评审制，重大合同应实行( )评审制。___
A. 一级、两级
B. 两级、三级
C. 三级、四级
D. 四级、五级
【单选题】
禁止项目部为其他单位或自然人出具承诺、证明等文件，确需出具的应当经所属公司___书面同意。
A. 对口职能部门
B. 工程管理部
C. 成本管理部
D. 法律合规部
【单选题】
项目合同签约承办部门应在合同签订后，应及时向所属公司___提交合同原件进行备案。
A. 对口职能部门
B. 工程管理部
C. 成本管理部
D. 法律合规部
【单选题】
在合同履行中，项目部合同执行部门应定期对合同相对方___进行核验，确保其信息真实、完整、准确、有效。
A. 财务情况
B. 履行情况
C. 资质资信情况
D. 案件情况
【单选题】
签订合同解除协议、合同封账协议、合同终止协议等视为签订新合同，应当严格执行___签订的流程。
A. 简易
B. 重大合同
C. 一般合同
D. 原合同
【单选题】
项目部合同执行相关业务部门负责收集、保管合同基础资料并建立台账，具体承办人和___是责任人.
A. 项目经理
B. 合同签订部门
C. 项目书记
D. 部门负责人
【单选题】
发生合同纠纷后，应首先采用协商、调解方式，及时化解纠纷。协商或调解不成时，依照___选择诉讼或仲裁方式解决纠纷。
A. 合同约定
B. 双方协议一致
C. 法律规定
D. 工程地点
【单选题】
股份公司系统内各单位之间发生合同纠纷，___向法院或仲裁机构提起诉讼或仲裁。
A. 应当
B. 可以
C. 不得
D. 以上选项都可以
【单选题】
___是处理合同纠纷的责任主体，应积极主动处理纠纷。
A. 合同签订部门
B. 合同履行部门
C. 法律合规部
D. 涉案项目部
【单选题】
作为被告的案件，涉案项目部在遇到人民法院、仲裁机构等有权部门直接向项目部送达有关法律文书时应当___。
A. 签收
B. 拒绝签收
C. 视情况而定
D. 不理会
【单选题】
遇有人民法院、仲裁机构等有权部门留置送达有关法律文书时，涉案项目部应在法律文书送达之日起___内向公司法律合规部报告，并同时将法律文书报送公司法律合规部。
A. 12小时
B. 24小时
C. 36小时
D. 48小时
【单选题】
项目部在合同管理过程中，发生例外事件时，项目部应立即在事件发生后___内将偏离事件向所属公司专题报告，取得公司的批准。
A. 8小时
B. 12小时
C. 24小时
D. 48小时
【单选题】
现场出险后，项目部首先报子分公司___。
A. 成本管理部
B. 法律合规部
C. 工程管理部
D. 财务
【单选题】
保险事故中为防止或者减少损失所支付的必要的、合理的费用，由___承担。
A. 项目部
B. 协作队伍
C. 公司
D. 保险公司
【单选题】
查询相对方主体信息可登录___查询
A. 全国企业信用信息公示系统
B. “中登网”
C. “中国裁判文书网”
D. “全国法院被执行人信息查询系统”
【单选题】
订立合同应当采用___制定的合同示范文本
A. 合同相对方
B. 子分公司
C. 集团公司
D. 股份公司
【单选题】
项目合同有权签字人是___。
A. 项目经理
B. 项目书记
C. 合同承办部门负责人
D. 合同承办人员
【单选题】
直管经理部、项目部应成立以___为组长，项目班子其他成员、各部门负责人为组员的项目安全生产领导小组。
A. 项目总工
B. 项目书记
C. 项目经理
D. 项目副经理
【单选题】
项目___负责对项目安全生产进行策划，对安全管理重要事项进行研究决策。
A. 安全生产领导小组
B. 项目书记
C. 项目经理
D. 项目总工
【单选题】
___是项目安全生产第一责任人。
A. 项目书记
B. 项目经理
C. 生产副经理
D. 项目总工
【单选题】
工程项目合同价___以上的项目、存有较大风险的项目应配置安全生产总监。
A. 五千万元
B. 八千万元
C. 九千万元
D. 一亿元
【单选题】
项目经理须持有建设部门颁发的项目负责人安全生产考核合格证___。
A. A证
B. B证
C. C证
D. 一级建造师
【单选题】
安全生产总监、安全管理人员须持有专职安全管理人员___。
A. 工程师
B. 注册安全工程师
C. C证
D. B证
【单选题】
电工、电焊工、起重工、___司炉工、厂内机动车司机等特种作业人员须按规定经过培训考核，持证上岗。
A. 木工、架子工
B. 钢筋工 、爆破工
C. 架子工、混凝土工
D. 架子工、爆破工
【单选题】
___负责主持项目的安全技术措施、季节安全施工措施的编制、审核。
A. 项目经理
B. 生产副经理
C. 项目总工
D. 安全生产总监
【单选题】
___具体负责安全生产的计划和组织落实。
A. 项目经理
B. 生产副经理
C. 项目总工
D. 安全生产总监
【单选题】
___是其工作区域安全生产的直接责任人，对其工作区域的安全生产负直接责任。
A. 项目施工员
B. 生产副经理C专职安全员D安全生产总监
【单选题】
___负责对分管的施工现场各专业施工作业班组的安全生产进行监督检查和督促整改。
A. 项目施工员
B. 生产副经理
C. 专职安全员
D. 技术主管
【单选题】
___负责项目安全生产保证体系运行的监督和管理；负责对安全生产责任制度、安全生产教育培训制度、安全生产检查制度等制度办法的实施进行监督；参与项目危险源、环境因素、法律法规的识别评价；参与项目施组、施工方案的审核。
A. 项目经理
B. 生产副经理
C. 项目总工
D. 安全生产总监
【单选题】
直管经理部、项目部须分___制定项目安全生产目标。
【单选题】
项目部为保证子分公司安全生产目标的实现，项目安全目标应___子分公司目标，目标须报子分公司主管部门审核。
【单选题】
直管经理部为保证集团公司安全生产目标的实现，项目安全目标应___集团公司目标，目标须报集团公司安全质量部审核。
【单选题】
直管经理部、项目部的年度安全生产目标须进行分解，按照各施工阶段不同的___，制定针对重大危险源的管控目标和措施。
A. 危险源
B. 风险类型
C. 风险等级
D. 风险类型和等级
【单选题】
项目经理在工程施工前须按照局有关文件规定，组织项目安质、工程技术、物资设备等部门人员对项目危险源进行___；当工程施工环境和方案发生变化时，应对可能变化的危险源进行补充识别和评价。
A. 识别、登记
B. 识别、评价
C. 识别、登记和评价
D. 登记、评价
【单选题】
项目___制定危险源分级控制方案或措施，特别是重大危险源，除制定控制目标和方案措施外，还应制定应急预案和应急演练方案，报上一级主管部门审核或审批。
A. 安质部
B. 工程技术部
C. 物资设备部
D. 综合办公室
【单选题】
___依据《危险性较大的分部分项工程安全管理办法》确定本项目的危险性较大的分部分项工程清单，组织编制“危险性较大分部分项工程安全专项方案编制、审批计划”。专项方案须按程序审批后方可实施。
A. 项目经理
B. 生产副经理
C. 项目总工程师
D. 安全生产总监
【单选题】
___依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）、《中铁上海工程局集团有限公司安全生产费用管理办法》等组织编制安全生产费用使用计划，经审批后实施。安全生产专项费用必须专款专用；按要求向业主、监理、子分公司主管部门等上报安全生产费用使用情况。
A. 项目经理
B. 生产副经理
C. 项目总工程师
D. 安全生产总监
